5 Анализ кредитной деятельности банка

Банковские кредитные операции делятся на две группы: - активные; - пассивные.

Кредитные вложения – есть совокупность остатков по ссудным счетам на определенную дату. Подобную оценку кредитных вложений отражает «кредитный портфель банка», но дополнительно предполагает классификацию кредитного портфеля банка по качественным признакам: ‑ соблюдение сроков погашения кредита; ‑ виды обеспечения и исполнения обязательств по возврату кредита; риски кредитования. В кредитном портфеле виды кредитов оцениваются в зависимости от объема, целей и риска кредитования. Анализ кредитной деятельности банков включает следующие этапы: 1 эт. Проводится анализ состава и структуры кредитных вложений банка, определяются изменения и темпы роста. Результаты исследования заносятся в таблицу. 2 эт. Проводится анализ состава кредитных вложений по характеру задолженности его получателями и видам кредитования с использованием следующих показателей: 1) срочная задолженность по кредитам: 2) пролонгированная задолженность по кредиту: 3) просроченная задолженность по кредитам: 4) сомнительная задолженность по кредитам: 5) валовой кредитный портфель: (стр.1+стр.2+стр.3+стр.4) 6) отчисление в резерв на покрытие различных убытков; 7) чистый кредитный портфель: (стр.5- стр.6) 3 эт. Проводится анализ распределения кредитов по срокам, в которых должны отражаться периоды выдачи кредитов и время их погашения. 4 эт. Проводится анализ состава и структуры задолженности по кредитам в зависимости от форм обеспечения: 5 эт. Рассматриваются относительные показатели, характеризующие состояние кредитных вложений: 1) УВ просроченных ссуд в общем объеме кредитов; норматив -0,5%. 2) УВ средних остатков ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах. (Условно считается, если соотношение больше 0,8, то можно дать положительную оценку банку в части кредитных вложений). 3) ТР средних остатков ссудных активов: *100% Если Тр > 100%, то деятельность банка оценивается положительно. 4) коэффициент опережения рассчитывается по формуле: Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в этой области. 5) коэффициент, характеризующий соотношение собственных средств банка и кредитных вложений: 6) скорость оборота кредита рассчитывается по формуле: *Д где: – средние остатки задолженности по ссудам; – оборот по погашению ссуд; Д – число дней в периоде. 7) коэффициент, характеризующий удельный вес кредитных вложений в активах: 8) рентабельность выданных кредитов: 6 эт. Проводится анализ соответствия сроков привлечения ресурсов со сроком размещения. При превышении активов над пассивами по соответствующим срокам можно говорить о благоприятной ситуации для банка. 7 эт. Проводится анализ доходности кредитного портфеля.8 эт. Проводится факторный анализ с использованием следующей факторной модели: 9 эт. Расчет резервов.

6. Анализ достаточности капитала банка

Анализ достаточности собственного капитала банка проводится в следующей последовательности:

1 этап. Проводится анализ активов банка для расчета достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений. С этой целью активы банка подразделяются на семь групп, для которых устанавливаются соответствующие степени рисков (0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150%). Расчетные данные заносятся в таблицу и определяются изменения. Делаются выводы.

2 этап. Проводится анализ динамики достаточности нормативного капитала банка, определяются изменения и темпы роста. Данные анализа заносятся в таблицу, содержащую следующие показатели:

- основной капитал банка;

- дополнительный капитал банка;

- нормативный (собственный) капитал банка;

- активы, взвешенные с учетом риска;

- активы – нетто;

- внебалансовые обязательства, взвешенные с учетом риска;

- рыночный риск;

- операционный риск;

- достаточность нормативного капитала.

На основании таблицы делаются выводы и предложения.

3 этап. Проводится факторный анализ достаточности нормативного капитала с использованием следующей модели:

ДК =

где НКБ – нормативный капитал банка;

ОКБ – основной капитал банка;

А_к.р. – активы банка за вычетом суммы созданных резервов, оцененные по уровню кредитного риска;

ВО_к.р.. – внебалансовые обязательства, оцененные по уровню кредитного риска;

ОР – размер операционного риска, который рассчитывается по формуле:

4 этап. Проводится расчет резервов роста достаточности капитала и разрабатываются мероприятия, обеспечивающие реализацию выявленных резервов.