ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

_{Учебник}

Минск БГЭУ 2007

(р-&£/

. -

g

11

20

2U

■a

U

ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Под редакцией профессора Г.И. Кравцовой 3-е издание, переработанное и дополненное

Ут ве ржде н о

Министерством образования Республики Беларусь

в качестве учебника

для студентов экономических специальностей учреждений,

обеспечивающих получение высшего образования

И

и

[Л

»2 >0

15

I

'5

5

1

7

1

1

1 8 I

¹ !• '

Устинов» иду киць, .

Б1БЛ1ЯТЗКА

1нв. № у 2&^>ЗЯ

*f— ■- - ~~

5 7 2

Минск БГЭУ 2007

2 3

УДК 336.71 ВВК 65.262.101 0-64

Автор ы:

Г.И. Кравцова, U.K. Василенко, О.В. Купчинова,

Г.С. Кузьменко, О А. Богданкевич, И.Н. Тищенко.

С.С. Шмарловская

Рецензенты:

кафедра 'Финансы ы бухгалтерский учет» Белорусско-россий­ского университета (заведующий кафедрой — кандидат экономических наук, доцент НА. Сергеичик);

председатель Ассоциации белорусских банков, кандидат зко номических паук Ф.И. Чернявский

Организация деятельности коммерческих банков : учебник / 0-61 Г.И. Кравцова, II.К. Василенко, О.В. Купчинова [и др.]; под ред. проф. Г.И. Кравцовой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Минск : ВГЭУ. 2007. — 478 с.

ISBN 978-985-484-398-8.

Раскрывается широкий круг вопросов, связанных с банками. Рас­сматриваются сущность и значение банков, их виды, банковские объе­динения. ресурсы банков, банковские риски. Приводятся порядок об-разования банков, банковские операции, механизм их проведения. uuro управление активными, пассивными операциями и бан­ковской ликвидностью.

Для студентов и преподавателей экономических специальностей выс­ших учебных заведений, работником Оанков, финансовых структур, других экономических кадров.

УДК 338.71 ББК 65.262.101

пектив авторов, 2001 © УО «Белорусский государствен!*! п:

экономический университет», 2001 © Коллектив авторов, 2002

УО «Белорусск-пп государственный

экономический университет», 2002 © Коллектив авторов, 2007 © УО «Белорусский государственный

ISBN 978-1I85-18 «-398-8

экономический университет», 2007

СОДЕРЖАНИЕ

Предисловие 7

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИ­ ОННАЯ СТРУКТУРА 9

1.1. Характеристика сущности коммерческого банка

и банковской деятельности 9

2. Правовые основы деятельности банков 14

3. Банковские услуги и операции 20

4. Виды банков, принципы организации их деятель­ности 26

5. Органы управления и структура банка 31

1.6. Банковские объединения 35

Вопросы для самоконтроля 11

2. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ БАНКА И ЛИЦЕНЗИРО­ ВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 41

1. Государственная регистрация банка II

2. Лицензирование банковских операций 18

3. Обособленные подразделения банка, особенности

их создания и функционирования 52

4. Реорганизация и порядок прекращения деятель­ности банка 60

5. Экономическая несостоятельность (банкротство) банка 65

Вопросы для самоконтроля 74

3. БАЛАНС БАНКА 75

3.1. План счетов банка, его структура, принципы по­ строения 75

2. Виды бухгалтерских балансов банка, их назначении' ... 81

3. Содержание и характеристика основных форм от­четности банка 87

Вопросы для самоконтроля 91

4. ОБЩИЕ ПОНЯТИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 91

1. Сущность банковских рисков и их классификация 93

2. Методы оценки и управления банковскими рисками 98

Вопросы для самоконтроля 104

5. АКТИВЫ БАНКОВ, ИХ СТРУКТУРА И КАЧЕСТВО L05

5.1. Экономическое содержание активов банка, их со­ став и структура . 105

5.2. Оценка качеств активов банка 107

Вопросы для самоконтроля 111^

6. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 112

6.1. Экономическая характеристика ресурсов банка,

их классификация 112

3

2. Собственные средства банка, их состав 116

3. Привлеченные ресурсы банков, их состав 119

4. Управление ресурсами банка 123

5. Порядок формирования фонда обязательных ре­зервов 126

Вопросы для самоконтроля 130

7. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА БАНКА 131

7.1. Собственный капитал банка, его сущность и значение 131

7.2. Методика расчета собственного капитала банка

для оценки его достаточности 134

7.3. Нормативы достаточности капитала 137

Вопросы для самоконтроля 148

8. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 149

1. Сущность и значение пассивных операций банков 149

1. Операции по формированию собственных средств банка 151

2. Депозитные операции банков 154

2. Риски пассивных операций, их оценка и пре­дупреждение 160

Вопросы для самоконтроля 163

9. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА С КЛИЕНТАМИ 164

1. Кредитные операции банка, их классификация ... 164

2. Кредитный портфель клиентам и управление им ... 166

3. Процесс кредитования, его основные стадии 174

4. Кредитный договор, содержание его разделов 190

5. Способы начисления и взимания процентов за кредит ... 196 Вопросы для самоконтроля 201

10. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА 202

1. Понятие «кредитоспособность клиента» 202

2. Финансовый анализ кредитоспособности клиен­та, методика исчисления показателей 208

3. Рейтинговая оценка кредитоспособности клиента ... 213

10.4. Оценка кредитоспособности физического лица ... 223 Вопросы для самоконтроля 225

11. СПОСОБЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗА­ ТЕЛЬСТВ ПО КРЕДИТНОМУ ДОГОВОРУ 226

1. Понятие способов обеспечения возвратности кредита 226

1. Способы обеспечения исполнения обязательств

по кредитному договору 231

4

11.3. Залог и залоговое право 236

Вопросы для самоконтроля 245

12. СПОСОБЫ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА 246

1. Способы предоставления кредита 246

2. Способы погашения кредита 251

3. Кредитование на покрытие овердрафта 255

1. Консорциальное и синдицированное кредитова­ние 259

4. Факторинговые операции банков 262

5. Особенности лизинговых операций банков 267

6. Кредитование физических лиц 270

2. Проблемные кредиты. Работа банка с проблем­ной задолженностью 273

Вопросы для самоконтроля 279

13. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 279

1. Корреспондентские отношения банков, их сущ­ность и значение 279

2. Межбанковские расчеты 285

3. Межбанковские кредитные операции 292

13.4. Риски межбанковских операций, управление ими.... 295 Вопросы для самоконтроля 299

14. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ 299

14.1. Экономическая сущность операций банков

с ценными бумагами 299

2. Виды операций банков с ценными бумагами 303

3. Портфель ценных бумаг банка, управление им ... 313

4. Риски банков при проведении операций с цен­ными бумагами 317

14.5. Депозитарные операции 323

Вопросы для самоконтроля 326

15. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА 327

15.1. Валютные ценности и валютные операции 327

2. Основные правила проведения валютных операций ... 338

3. Текущие валютные операции и операции, свя­занные с движением капитала 341

4. Особенности валютных операций между резиден­тами 345

5. Валютные операции с участием физических лиц ... 349

15.6. Валютный риск, управление валютным риском 357 Вопросы для самоконтроля 366

16. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ 367

1. Особенность операций с драгоценными металлами ... 367

2. Виды операций банков с драгоценными металлами ... 370

3. Операции банков с драгоценными металлами на внутреннем рынке 373

4. Банковские операции с драгоценными металла­ми на международном рынке 378

Вопросы для самоконтроля 379

17. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 380

1. Расчетные операции, содержание, значение 380

2. Поручительства и гарантии банков 402

1. Доверительное управление денежными средст­вами 409

2. Другие виды услуг, оказываемые коммерчески­ми банками 414

Вопросы для самоконтроля 418

18. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ БАНКАМИ КЛИЕНТОВ 119

18.1. Организация в банках кассового обслуживания

кл ментов 419

2. Порядок ведения кассовых операций хозяйству­ющими субъектами 431

3. Порядок инкассирования наличных денег 434

4. Кассовая дисциплина, контроль за ее соблюде­нием 438

Вопросы для самоконтроля 440

19. УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ БАНКА, ПОДВЕРЖЕН­ НЫМИ КРЕДИТНОМУ РИСКУ 441

19.1. Состав активов, подверженных кредитному рис­ ку, необходимость управления риском 441

2. Диверсификация кредитного риска и система экономических нормативов, обеспечивающих ее ... 444

3. Резерв на покрытие возможных убытков по акти­вам банка, подверженным кредитному риску 449

Вопросы для самоконтроля 453

20. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 453

1. Ликвидность банков, ее сущность и значение 453

2. Нормативы ликвидности банка, методика их

расчета 460

20.3. Методы управления ликвидностью банка 471

Вопросы для самоконтроля 476

477

ПРЕДИСЛОВИЕ

Среди форм кредита основной является банковский кре­дит. Процесс получения кредита включает отношения бан­ков с предприятиями, организациями, предпринимателями, населением, другими финансово-кредитными организация­ми. Качественная особенность этих отношений состоит в том, что они формируются в условиях становления и развития ры­ночных отношений и отличаются от других организацион­ных форм производственных отношений. Коммерческие бан­ки — важнейшее звено банковских систем различных госу­дарств. Развитие их деятельности — необходимое условие реального создания рыночного механизма. Банки выполня­ют разнообразные функции и вступают во взаимоотношения с другими субъектами хозяйственной жизни.

Банковская система Республики Беларусь состоит из до­статочно развитой сети банков (головных и их филиалов). В системе банков Республики Беларусь отмечаются определен­ные тенденции: концентрация банковского капитала, слияние банков, их формирование; реорганизация белорусских банков с привлечением иностранного капитала; создание совместных банков с зарубежными инвесторами; ликвидация небольших банков; проникновение в банковскую сферу новых услуг, но­вых методов обслуживания; улучшение качественных показа­телей банков.

Выход третьего издания учебника «Организация деятель­ности коммерческих банков» обусловлен тем, что в деятель­ности банков происходят существенные изменения, которые расширяют рынок банковских услуг. Наряду с традиционны­ми операциями они выполняют более широкий круг опера­ций, связанных с развитием рыночных отношений.

Деятельность коммерческих банков основывается на прак­тике работы банковской системы Республики Беларусь, а также зарубежном опыте стран с развитой рыночной эконо­микой и перспективами его использования в республике.

В условиях конкуренции банков успех сопутствует тем банкирам, которые лучше владеют современными методами банковского дела. Практическое значение учебника состоит в том, что он поможет вооружить читателей современной тех­нологией ведения банковского дела. Курс «Организация дея­тельности коммерческих банков» является прикладным к тео­ретическим дисциплинам по этой специальности. Авторы стремились избежать дублирования материалов, изучаемых

7

в таких специальных дисциплинах, как «Деньги, кредит, банки», «Банковский аудит», «Финансовый анализ деятель­ности банков», «Денежно-кредитное регулирование», «Бух­галтерский учет в банках».

Основные цели курса — освоить систему законодатель­ных, нормативных актов, правил и процедур, регламентиру­ющих создание и деятельность банков, проводимых им опе­раций, оказываемых услуг, методов регулирования деятель­ности банков, избежания (локализации) рисков. Структура и содержание учебника ориентированы на практическую дея­тельность банков Республики Беларусь с привлечением в случаях необходимости зарубежного опыта ведения банков­ского дела. Теоретические вопросы увязываются с прак­тикой, применяется системный подход к их рассмотрению.

В настоящем учебнике анализируются сущность и виды банков, банковские объединения, правовое обеспечение дея­тельности банков, понятие банковских операций и услуг, по­рядок создания и прекращения деятельности банков. Началь­ная деятельность банков невозможна без формирования ре­сурсов. В учебнике приводятся их характеристика, оценка, связь с активами банка, указываются возможные риски в банковской деятельности. Обстоятельно характеризуются банковские операции: пассивные, активные, посреднические и прочие. При этом подробно освещается каждый вид банков­ских операций, порядок их проведения. Раскрываются на­правления, методы управления и регулирования банковской деятельностью, экономические нормативы, дается характе­ристика ликвидности банков.

Учебник написан коллективом преподавателей кафедр банковского дела, денежного обращения, кредита и фондово­го рынка под руководством профессора Г.И. Кравцовой в со­ответствии с программой курса «Организация деятельности коммерческих банков» (2005 г.).

Авторами являются:

ГЛ. Кравцова — предисловие, главы 1, 16, параграфы 17.3; 17.4, литература;

СМ.. Богдаикевич — главы 12, 20;

Н.К. Василенко — главы 9—11;

Г.С. Кузьменко — глава 2, параграф 17.1;

О.В. Купчинова — главы 3—8, 13, 14, 19;

И.Н. Тищенко — параграф 17.2, глава 18;

С.С. Шмарловская — глава 15.

I

8

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

1.1. Характеристика сущности коммерческого банка и банковской деятельности

Банк — юридическое лицо, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. В ос­нову этих операций входят: привлечение денежных средств фи­зических и юридических лиц в депозиты (вклады) и размеще­ние указанных средств от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение бан­ковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Банковская деятельность — совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли.

Коммерческий банк — самостоятельный субъект хозяй­ствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников имущества банка. Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда бан­ки обслуживали преимущественно товарно-обменные опера­ции, торговлю. В настоящее время этот термин обозначает боль­ше «деловой» характер банка. Банки осуществляют специфи­ческую деятельность, имеющую не абстрактный, а конкретный характер, создают услуги, отличные от других услуг предпри­нимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потреб­ностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, раз­работать их перечень и технологию банковских операций. Пе­речень банковских услуг должен быть, с одной стороны, эконо­мически целесообразен, а с другой — способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспече­нию максимальной доступности их для потребителей.

Задачи банка как организации связаны с удовлетворением потребностей в своих услугах народного хозяйства и населения. Коммерческие банки работают как с юридическими, так и физи­ческими лицами. Банковская услуга по своей природе относи­тельно не дифференцированная, как это имеет место на предпри­ятиях отраслей народного хозяйства, где выпускаются товары различного назначения. Банки имеют дело со специфическим товаром — деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег (кредитные, депозитные операции, расчеты и др.) или сопутствуют этому движению (доверительное управле-

9

вне денежными средствами, выдача гарантий, хранение ценнос­тей и др.)- Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стои­мости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграж­дений). Кроме того, кредитополучатель, пустивший кредит в оборот, должен использовать его так, чтобы получить дополни­тельную стоимость. Для банков характерны: платежные сред­ства, эмитируемые на макро- и микроуровнях (векселя, чеки, банковские карточки и др.); аккумуляция ресурсов и превраще­ние их в работающие на экономику; кредиты и другие услуги, предоставляемые клиентам. Коммерческие банки не являются производителями материальных благ, а оказывают услуги.

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, тран­спорт, связь, действуют в сфере обмена, а не производства, но воздействуют на производство только им свойственными мето­дами (выдача, возврат кредитов, процент и др.).

Банки являются сферой приложения труда особого, типа предпринимателей — банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представля­ет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства.

Банкиры отличаются от ссудных капиталистов (рантье). Рантье предоставляют в ссуды свой капитал под доход в виде ссудного процента, а банкиры (банки) используют для своих операций в основном чужие (привлеченные) средства. Дохода­ми банкира являются проценты по кредитам, комиссионные вознаграждения за банковские услуги, доходы от операций с ценными бумагами и др.

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция — важнейшая в дея­тельности банков. Это прежде всего посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, вре­менно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных средствах. Перераспределение осуществляет­ся от кредитора к кредитополучателю при посредничестве бан­ков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредни­чества, однако при этом резко возрастают риски потери денеж­ных средств, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие из­держки по перемещению средств. Непосредственное предостав­ление свободных денежных средств их владельцами в кредит промышленным, торговым и иным предприятиям наталкивает­ся на ряд препятствий (несоответствие размеров свободного де-Ю

нежного капитала размерам спроса, несовпадение по срокам, неосведомленность о состоянии кредитополучателя). Банки же наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о раз­мерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают но­вейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обяза­тельствами: они размещают свои долговые обязательства (депо­зиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денеж­ных средств, а мобилизованные средства — в долговые обяза­тельства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — «депо­зит», а выдавая кредит, — новое требование к кредитополуча­телю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридичес­кими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Это увеличение риска банковской деятельности. Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредни­честве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денеж­ных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять беспе­ребойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций исполь­зуются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение по­ручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в опре­деленных условиях и за счет кредита. Банки выступают посред­никами в операциях с ценными бумагами (купля-продажа цен­ных бумаг, их хранение, консультации, другие агентские функ­ции), тем самым способствуя развитию, формированию фондо­вого рынка.

Функцией банка является также стимулирование воспроиз­водства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их пере­распределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяй­ствующих субъектов и населения. Различные субъекты получа­ют денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулиру­ется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой де­позитного процента. Стимулирование к накоплению и сбереже-

11

нию денежных средств обеспечивается на основе гибкой депо­зитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулиро­вания денежного оборота. Банки являются центрами денежно­го ц платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирова­ния этих процессов, эмитирования средств платежа. Особеннос­тью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и тран­сформируют наличный денежный оборот в безналичный и об­ратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятель­ностью, не выполняя операций по расчетам.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количест­венной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских услуг (кредитные вложе­ния, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием банковских услуг (операций). Эти дан­ные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков как по стране, так и в сопо­ставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится с учетом об­щеэкономических показателей. Так, банки обеспечивают акку­муляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения, государства и передают (на условиях возвратности) денежный капитал из сфер накопления в сферы использования. Благодаря банкам действует механизм распреде­ления и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необ­ходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и пе­рестройки производств, строительства жилья и др. Банки спо­собствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения (векселей, чеков, дебетовых и кредитовых карточек, сертификатов и др.) вместо наличных денег. Велика роль банков л в осуществлении денежно-кредитной политики государства, так как инструментарии этой политики проводятся через банки. Депежио-кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с ком­мерческими банками и остальными звеньями кредитной систе­мы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Количественная и качественная стороны роли кредита не­разрывны. Качественная сторона в конечном счете выражается 12

в каких-то количественных показателях (денежная масса, без­наличный денежный оборот, размер активов, курс валюты и др.). При этом роль банков может быть и положительной, и не­гативной.

Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулиро­вания банковской системы и контроля. Банковское банкротст­во оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банков могут на­нести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает много­численные сбережения вкладчиков и капитал многих хозяйст­венных организаций. "Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Экономические потрясения в любой стране сказываются в свою очередь на банковской системе. В силу специфики своей деятельности банки подвержены многочисленным потенциаль­ным рискам, например таким, как гораздо большая зависи­мость от вкладов, чем от капитала; более долгосрочный харак­тер и меньшая ликвидность активов по сравнению с пассивами и др. Между банками и их клиентурой, а также между самими банками возникают сложные взаимоотношения, взаимная за­висимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом.

Поэтому стратегической целью банков, денежно-кредитной политики государства является создание условий для макро­экономической и финансовой стабилизации как фактора эконо­мического роста.

Концепция развития банковской системы Республики Бе­ларусь на 2001—2010 годы¹ одобрена указом Президента Рес­публики Беларусь 28 мая 2002 г. № 274. Она определяет целе­вые ориентиры, задачи и направления развития банковского сектора. Реализация концепции приведет к формированию в Республике Беларусь банковской системы, приближенной по важнейшим характеристикам к банковским системам дина­мично развивающихся стран. Стратегическое развитие банков­ской системы и денежно-кредитной политики Республики Бе­ларусь осуществляется как неотъемлемая часть единой госу­дарственной социально-экономической стратегии с учетом осо­бенностей экономики. Ставятся такие задачи, как обеспечение

¹ Банковский вестник. 2002. № 17. С. 27.

13

высокой надежности деятельности банковской системы; совер­шенствование пруденциального надзора, законодательной базы банковской деятельности; создание благоприятных условий для привлечения иностранных инвестиций в экономику и в банковскую систему; развитие технологического уровня бан­ковской системы с учетом совершенствования международных тенденций в этой области; развитие международного сотрудни­чества в области банковского дела. Непосредственная политика государства в развитии банковской системы в перспективе сос­тоит в создании равных условий для устойчивого динамичного развития банков и небанковских кредитно-финансовых органи­заций на базе единых рыночных начал; интегрировании денеж­ной системы и банковского сектора экономики Республики Бе­ларусь и Российской Федерации; создании эффективной инсти­туциональной и функциональной структур банковской систе­мы; формировании банков в рамках их универсализации, сни­жении их рисков путем диверсификации услуг; комплексном обслуживании клиентов; увеличении ресурсной базы банков, уменьшении участия государства в банках; повышении доли и роли несистемообразующих банков; формировании сферы доб­росовестной конкуренции в деятельности банков; расширении состава и качества банковских услуг и приближении их к уров­ню развитых европейских банков; повышении капитализации банков и увеличении их уставных фондов; совершенствовании корпоративного управления и внутреннего контроля в банках; повышении самостоятельности банков в своем стратегическом развитии и осуществлении деятельности на основе принципа коммерческой эффективности и ответственности за конечные результаты.

1.2. Правовые основы деятельности банков

Банковская деятельность попадает под действие как общих законодательных актов по стране, так и специальных. Банков­ское законодательство — система нормативных правовых ак­тов,, регулирующих отношения, возникающие при осуществле­нии банковской деятельности, и устанавливающих права, обя­занности и ответственность субъектов банковских правоотно­шении.

Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений главным обра­зом но мобилизации и использованию временно свободных де­нежных средств. Имущественные, а также связанные с ними 14

неимущественные отношения, возникающие при осуществле­нии банковской деятельности, регулируются также граждан­ским законодательством.

Субъектами банковских правоотношений являются Нацио­нальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации и иные юридические лица, физические лица, а так­же органы государственного управления и местные исполни­тельные и распорядительные органы. Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, ва­лютные ценности.

Банковское законодательство устанавливает принципы функ­ционирования банковской системы, правовое положение субъ­ектов банковской деятельности, регулирует отношения менаду ними.

К актам законодательства относятся: Конституция Респуб­лики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты, указы, распоряжения Президента Респуб­лики Беларусь; постановления Правительства Республики Бе­ларусь; нормативные правовые акты Национального банка Рес­публики Беларусь или республиканских органов государствен­ного управления, принятые на основании и во исполнение бан­ковского законодательства.

Банковский кодекс Республики Беларусь принят в 2000 г. (изм. и доп. 2006 г.). Он характеризует основные положения банковского (кредитного) дела в Республике Беларусь и вклю­чает нижеприведенные разделы.

I. Общие положения. Определены основные положения, ре­ гулируемые банковским законодательством; даны понятийные определения «финансово-кредитная система», «банк», «небан­ ковская кредитно-финансовая организация», «банковская дея­ тельность»; приведен перечень банковских операций; показа­ ны взаимоотношения банков с государством и другими субъек­ тами хозяйствования.

II. Национальный банк. Содержит информацию о правовом статусе, целях и функциях центрального банка; его правах в де­ нежно-кредитной сфере; взаимодействии с правительством; пе­ речень операций, осуществляемых Национальным банком; струк­ туре и органах управления.

III. Банки и небанковские кредитно-финансовые организа­ ции. Характеризует статус коммерческого банка, его устав; по­ рядок государственной регистрации банков и формирования его структурных подразделений; лицензирование банковских операций; способы реорганизации и ликвидации банков; отра-

15

жает порядок образования, регистрации небанковских кредит­но-финансовых организаций, их реорганизации и ликвидации.

4. Обеспечение стабильности банковской деятельности. От­ветственность субъектов и участников банковских правоотно­шений. Определяет содержание обеспечения финансовой на­дежности банков; дает характеристику экономических норма­тивов, устанавливаемых Национальным. банком для банков; меры ответственности за нарушения банковской деятельности.

5. Активные банковские операции. Дает характеристику кредитных операций; различных ситуаций, связанных с выда­чей и погашением кредита; договора финансирования под уступ­ку денежного требования (факторинга); банковских гарантий.

6. Пассивные банковские операции. Содержит характерис­тику банковских вкладов (депозитов); депозитных договоров; депозитных процентов; операций по банковским счетам; дове­рительного управления денежными средствами.

VII. Посреднические банковские операции. Освещает рас­ четные операции; формы безналичных расчетов; особенности проведения расчетов по отдельным платежным инструкциям (платежным документам); банковское хранение; инкассацию, валютно-обменные операции.

Национальный банк во исполнение своих надзорных функ­ций регламентирует порядок осуществления банковских опера­ций. Банковское законодательство Республики Беларусь наде­лило Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные доку­менты, обязательные для исполнения всеми банками на терри­тории республики, а также обязательные для исполнения рес­публиканскими и местными органами управления, всеми юри­дическими и физическими лицами, действующими на террито­рии Республики Беларусь. Национальный банк вправе изда­вать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению с республикански­ми органами государственного управления. Нормативные пра­вовые акты Национального банка подлежат включению в На­циональный реестр правовых актов Республики Беларусь на ос­новании заключения (экспертизы) Министерства юстиции Рес­публики Беларусь.

Нормативные правовые акты Национального банка подле­жат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр актов Республики Беларусь, если в этих 16

актах не установлен иной срок. Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечест­венную практику совершенствования банковского законода­тельства, состояние экономики, опыт других государств.

Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законода­тельства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банков­ских операций с нерезидентами Республики Беларусь исполь­зуют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международ­ные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь.

Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и банковской лицензией. Устав банка, подготовленный при помощи рекомендаций централь­ного банка, принимается в соответствии с законодательством. Он включает все необходимые положения и данные, не проти­воречащие требованиям нормативов с особенностями деятель­ности конкретного банка.

Устав банка обычно должен содержать:

• полное официальное наименование и сокращенное — для использования в платежных документах. Полное официальное наименование банка должно указывать на характер его дея­тельности посредством использования слова «банк»; дату соз­дания банка;

• указание на организационно-правовую форму; приложе­ние списка участников (учредителей) к уставу банка, созданно­го в форме закрытого акционерного общества;

• сведения о месте нахождения банка;

• перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;

• сведения о размере уставного фонда; порядке и источни­ках его формирования для банков, созданных в форме унитар­ного предприятия; размер его неденежной части;

• сведения об органах управления, в том числе исполнитель­ных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их пол­номочиях; права и обязанности учредителей (участников);

• объем предоставляемых филиалам (отделениям) полномо­чий и указание на ответственность._&дн#.а,до£оязат,едЭДТВЯм фи-

лиала (отделения);

Установи адукзць;.

17

"П-i.ircKi дзррлчуч!:' \-р1зерг'тэт^т

Б I Б Л IЯ ТЭ К А

1_НВ._№ J?2-<!?g&

• размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;

• порядок составления консолидированного баланса;

• иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может сос­тоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

И. Цель деятельности и операции банка. Целью деятельнос­ти банков обычно указывается: содействие развитию экономи­ческой системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Нацио­нальным банком.

III. Права и обязанности банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные под­разделения в пределах республики и за ее пределами и наде­лять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ас­социаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в созда­нии других банков, предприятий и иных юридических лиц; са­мостоятельно определять порядок привлечения и использова­ния денежных средств, проведения других банковских опера­ций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотре­ния вопроса об экономической несостоятельности и банкротст­ве должников, которые не выполнили свои договорные обяза­тельства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отноше­нии имущества, являющегося собственностью банка; самостоя­тельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

При осуществлении деятельности, предусмотренной уста­вом, банк обязуется: поддерживать надлежащий капитал и дос­таточность ликвидных ресурсов, обеспечивать диверсифика­цию своих активов в целях избежания убытков; обеспечивать гласность и публичность процентных ставок по кредитам и де­позитам; при привлечении вкладов населения резервировать их в установленном порядке; соблюдать иные требования, уста­новленные законодательством республики и уставом. 18

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собствен­ ных средств, а также кредитных ресурсов.

5. Уставный фонд и акции банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции (простые именные, привилегированные); порядок взноса средств в устав­ный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (пере­дачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учреди­телей) и т.д.

6. Прочие фонды и прибыль банка. В уставе оговаривается, какие фопды специального назначения создаются в банках (ре­зервный фонд, фонд производственного и социального разви­тия, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления банком. Подробно характеризуют­ ся виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрак­ тов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должност­ ными инструкциями. Заработная плата работников банка опре­ деляется их личным трудовым вкладом с учетом результатов работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

IX. Учет и отчетность банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными На­ циональным банком и законодательством Республики Беларусь.

X. Организация контроля в банке. Контроль за деятельно­ стью банка осуществляется его органами управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контро­ ля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, состояние кассы и имущества банка и др.

XI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается по­ рядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидаци­ онной комиссии.

Устав коммерческого банка принимается на общем собра­нии акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управле­ния и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банк приобретает право на осуществление банковской дея­тельности со дня получения лицензии, выданной Националь-

19

ным банком. Реестр лицензий периодически публикуется На­циональным банком в его официальном издании («Банковском вестнике»).

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковско­го законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения: а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, ва­лютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о раз­мере средств на счете; б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам; в) о конкретных сделках; г) о имущест­ве, находящемся на хранении в банке; д) об операциях без от­крытия счета. Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивиду­альных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относится суды; прокуратура; органы дозна­ния и предварительного следствия по находящимся в их про­изводстве уголовным и гражданским делам; органы государ­ственного контроля; налоговые и таможенные органы, Нацио­нальный банк; нотариусы для совершения нотариальных дей­ствий; организации валютного контроля по финансовым опера­циям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь). Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании пись­менного запроса уполномоченного должностного лица государ­ственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, пре­доставляются банком им самим, их представителям при нали­чии у них соответствующих полномочий, аудиторским органи­зациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в слу­чаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

1.3. Банковские услуги и операции

Банковская услуга — деятельность банка, осуществляемая по поручению и в интересах клиента с целью удовлетворения его потребностей в банковском обслуживании. Услуга обычно ассоциируется с конечным результатом. Это результат полез­ной деятельности, направленной на удовлетворение определен­ных потребностей субъектов хозяйствования, населения. Услу-20

_га — действие, направленное на потребителя, т.е. на банков­ского клиента. Особенностью услуг банка в отличие от товаров, услуг предприятий является то, что клиент не только принима­ет услугу банка, но и участвует в процессе ее оказания. Потреб­ности клиента в банковских услугах удовлетворяются путем со­вокупности отдельных операций, в которых участвуют клиент и банк.

Клиенты банков желают получать не только традиционное (базовое) банковское обслуживание, но и комплексное содействие их бизнесу. Услуги банка должны быть привязаны к конкретно­му клиенту. Цель — обеспечить его конкурентными преимущест­вами по сравнению с другими производителями таких услуг.

Комплексная банковская услуга — предоставление опре­деленного набора услуг клиентам на более выгодных условиях, чем если бы эти услуги предлагались раздельно. В основе обслу­живания клиентуры учитывается то, что услуги:

• предоставляются всем клиентам (юридическим и физи­ческим лицам);

• легко и быстро переориентируются и расширяются;

• безопасны, доступны, обеспечена их конфиденциальность;

• возможен перевода клиента на нетрадиционные методы обслуживания.

Банковская услуга — это форма возможного удовлетворе­ния клиента в кредите, расчетно-кассовом обслуживании, по­купке и хранении ценных бумаг, покупке (продаже) валюты, технической, технологической помощи и др. Так банковские услуги формируются на рынке банковских ресурсов (покупка ресурсов у клиентов); на рынке банковских активов (услуги по размещению ресурсов); на рынке специфических услуг (траст, консультирование, хранение, содействие платежному обороту, обороту ценных бумаг и др.).

В условиях, когда банки предоставляют в основном одина­ковые, традиционные услуги, их качество становится важным инструментом конкурентной борьбы банков за клиентов, а так­же предоставление услуг на новой технологической основе. Ка­чество банковской услуги — совокупность ее свойств, элемен­тов, обеспечивающих удовлетворение уже сформировавшихся (установленных) и ожидаемых (потенциальных) потребностей клиентов. При этом требования к качеству банковской услуги выражаются в виде установленных или предполагаемых пот­ребностей пользователя услуг в виде количественных или каче­ственных характеристик.

В отличие от услуги продукт должен иметь материальное воплощение. Применительно к банкам условно отнести к про-

21

дукту можно банковские акции, облигации, сертификаты, век­селя, карточки и др.

Банковские операции — комплекс взаимосвязанных дей­ствий (сделок) банков и клиентов, производимых от имени бан­ка, с учетом исключительного права банков на эти операции. Это конкретная реализация услуг банков, предусматриваю­щая, как правило, перемещение средств. Банковские опера­ции — это сделки, которые регламентируют порядок, перечень и формы документов, последовательность их движения, техно­логию операций, порядок перемещения денежных средств, ценных бумаг, действия работников банка — исполнителей и клиента.

Операции банки могут осуществлять за свой счет, но прово­дят главным образом за счет привлеченных ресурсов и исполня­ют их от имени банка. Это могут быть операции собственные для коммерческого банка, например, приобретение имущества, образование фондов банка, оплата труда, выплата дивидендов, участие в качестве учредителей других юридических лиц и др. Но основные операции банки проводят для клиентов (юриди­ческих и физических лиц).

По Банковскому кодексу Республики Беларусь к банков­ским операциям для клиентов относятся:

• привлечение денежных средств физических и (или) юри­дических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц, счетов в драгоценных металлах;

• осуществление расчетного и (или) кассового обслужива­ния физических и юридических лиц, в том числе банков-кор­респондентов;

• валютно-обменные операции;

• операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями (хранение, купля-продажа, привлечение и размеще­ние в депозиты и др.);

• выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами, драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями;

• инкассация (перевозка) денежной наличности, валютных и других ценностей, а также платежных инструкций;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек, операции с ними;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение де­нежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счетах; 22

. факторинг (финансирование под уступку денежного тре­бования);

. услуги по хранению документов и ценностей.

Кроме того, банки и небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации вправе осуществлять:

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее ис­полнение обязательств в денежной форме; приобретение права (требования) исполнения обязательств в денежной форме от третьих лиц;

• финансовую аренду (лизинг);

. операции с ценными бумагами (выпуск, продажу, покуп­ку, учет, хранение и др.);

• консультационные и информационные услуги и др.

Правила и порядок проведения банковских операций уста­навливаются законодательством и правилами центрального банка. Для выполнения банковских операций необходима ли­цензия (специальное разрешение). Все банковские операции осуществляются в национальной валюте (белорусских рублях), а при праве Национального банка Республики Беларусь — ив иностранной валюте.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации не вправе осуществлять производственную и (или) торговую де­ятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность производится для их собственных нужд, а также случаев, пре­дусмотренных законодательными актами Республики Бела­русь. Они не имеют права осуществлять и страховую деятель­ность в качестве страховщиков.

В условиях рыночной экономики все операции коммерчес­кого банка можно классифицировать (рис. 1.1).

Банковские операции

.Г

I

3_

I

Другие

Пассивные

Активные

Посреднические

Рис. 1.1. Виды банковских операций

Пассивные операции — операции, посредством которых бан­ки формируют ресурсы для проведения кредитных и других ак­тивных операций. Эти операции направлены на мобилизацию и концентрацию свободных денежных средств банками. Наи­большая часть пассивных операций связана с аккумуляцией временно свободных средств клиентов (хозяйственных пред­приятий и организаций, других банков, предпринимателей, на­селения и т.д.). Пассивные операции, связанные с привлечени-

23

>

ем средств, в зависимости от их экономического содержания бывают депозитные, межбанковские кредиты, эмиссионные (раз­мещение паев (долей) акционерам или ценных бумаг банка), а также мобилизующие собственные средства банков. С помощью пассивных операций формируются собственные и привлечен­ные средства. Собственные средства формируются за счет опе­раций по выпуску и размещению акций, отчислений из прибы­ли и др. Привлеченные средства — это привлечение средств клиентов с оказанием услуг, без оказания услуг и привлечение средств из других источников.

Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, на доходы банка, а также на его ликвидность.

Активные операции — операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибы­ли и поддержки ликвидности. Среди активных операций выде­ляются два главных вида — кредитные и банковские инвести­ции. Выдача кредитов — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий достаточно высокий риск. Активные операции связаны также с выдачей гарантий, поручительств банками. Банковские инвестиции — это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в ус­тавные фонды других банков, предприятий. К активным отно­сятся также депозитные операции — размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных организациях; депозиты в центральном банке.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размер и структура активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличи­вают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени «создавать вклады», зачисляя суммы кредитов на счета кредитополучателя. При этом денежная мас­са в виде средств на текущих счетах, используемых для расче­тов, расширяется. Возможность такого расширения ограничи­вается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции — операции, содействующие фи­нансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. К ним можно отнести расчетные операции: посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; валютно-обменные, трастовые операции, трансферт­ные и др. Это операции, проводимые по поручению клиентов и, как правило, на комиссионных началах.

Другие операции банков —- операции, сопутствующие дея­тельности банков. Эти операции направлены на улучшение об-24

служивания клиентуры, ее расширение, повышение прибыль­ности и ликвидности банка. Их развитие обычно характерно для универсальных банков. При этом существует тесная связь прочих операций коммерческого банка с основными: кредит-но-расчетными, депозитными, инвестиционными. Комплекс дополнительных, финансовых, информационных и посредни­ческих услуг, оказываемых банком, расширяет круг клиенту­ры и делает более привлекательными условия кредитно-расчет-ного обслуживания. К другим операциям, оказываемым банка­ми, можно отнести: хранение ценностей; осуществление науч­но-технических разработок; консультационно-правовые, ин­формационно-аналитические и справочные услуги; сервисные услуги; нумизматические операции; совместную деятельность банков и других юридических лиц; благотворительную дея­тельность.

В современных условиях банки расширяют свою деятель­ность, начиная новые или расширяя действующие сегменты ус­луг банковского рынка. Среди них —■ розничная банковская ус­луга физическим лицам.

Рынок розничных банковских услуг — это сфера рыноч­ных отношений, складывающихся по поводу удовлетворения потребностей физических лиц в банковских услугах. Рознич­ная банковская услуга — это существующая (уже оказывае­мая) услуга, модифицированная с целью улучшения ее потре­бительских свойств или вновь созданная, т.е. услуга с новыми потребительскими свойствами. Розничный банковский бизнес как элемент комплексного обслуживания населения развивает­ся в самостоятельном направлении. Набор розничных услуг для населения включает: вкладные операции; потребительский кредит, который удовлетворяет различные потребительские нужды населения; эмиссию и расчеты с помощью банковских карточек; денежные переводы и платежи; валютно-обменные операции и др.

Концепция развития розничных банковских услуг в Респуб­лике Беларусь до 2010 г? определяет условия, цели и направле­ния развития данного сегмента банковского рынка. Основной результат развития розничных банковских услуг для банков­ской системы будет состоять в увеличении числа клиентов, объемов привлекаемых ресурсов, улучшении их структуры, роста возможностей банков по проведению активных и посред­нических операций, роста рентабельности указанных услуг. Для физических лиц это будет означать улучшение качества и расширение спектра оказываемых услуг со стороны банков.

' Банковский вестник. 2004. № 24. С. 39.

25

Для экономики республики результатом развития рынка роз­ничных банковских услуг будет создание условий, способству­ющих: вовлечению в инвестиционный процесс свободных де­нежных средств населения для обеспечения устойчивого эконо­мического развития страны и реализации социальных про­грамм; сглаживанию при помощи потребительских кредитов различий между денежными доходами и накоплениями, уров­нем и структурой потребления различных категорий граждан.

Основными тенденциями развития розничных услуг дол­жны стать:

• использование стратегий многоканального обслуживания физических лиц;

• переход от оказания отдельных видов услуг к комплек­сному обслуживанию клиентов;

• переход при оказании стандартных услуг от прямого кон­такта банка и клиента к самообслуживанию;

• расширение спектра и повышение качества розничных банковских услуг;

• модификация уже оказываемых банковских услуг для на­селения;

• доступность услуг — возможность получить необходимый набор услуг с минимальными издержками и затратами време­ни, в удобное время и в удобном месте;

• снижение стоимости розничных банковских услуг для на­селения .

Стратегическими целями развития рынка розничных бан­ковских услуг в Республике Беларусь до 2010 г. являются: дос­тижение уровня обслуживания, позволяющего максимально удовлетворять потребности физических лиц в банковских услу­гах; приближение параметров розничных банковских услуг в республике к уровню развитых стран. Для достижения постав­ленных задач деятельность банков должна включать: стандар­тизацию и автоматизацию процесса оказания розничных бан­ковских услуг; внедрение современных стратегий продаж; раз­витие и оптимизацию филиальной сети.

1.4. Виды банков, принципы организации их деятельности

В каждом государстве развиваются различные типы банков. Их задачи, функции, роль — общие, но есть особенности. То об­щее, что связывает банки, позволяет объединить их в группы, систематизировать с целью более глубокого анализа их деятель­ности и роли в экономике. 26

Банки могут быть классифицированы по следующим при­знакам: территории деятельности; собственности; отраслевому признаку; набору банковских услуг; функциональным сферам деятельности; размеру банка, объему операций (рис. 1.2—1.5).

Классификация банков по территории деятельности

,

,

\,

:._

Международные

Национальные

Региональные

Межрегиональные

Рис. 1.2. Классификация банков по территории

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков, международных организаций.

Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерчески­ми банками являются государственные, акционерные, коопера­тивные и другие организации, привлекающие денежные сред­ства и размещающие их от своего имени и за свой счет, а также осуществляющие иные операции.

По территориальному признаку действия коммерческие бан­ки бывают региональные, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки), и межрегиональ­ные, их деятельность не ограничена определенной территори­ей. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в це­лом, в том числе и за рубежом.

Классификация банков по собственности

Государственные

С участием государственного капитала

Частные

Акционерные

С участием иностранного капитала

Иностранные

Рис. 1.3. Классификация банков по собственности

Государственным банком (государственное унитарное пред­приятие) является банк, созданный полностью на основе госу-

27

дарственной собственности и по решению республиканских ис­полнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (зак­рытого или открытого типа). Акционерным признается банк, который имеет уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответ­ственность по обязательствам только своим имуществом. Бан­ком, созданным в виде открытого акционерного общества, яв­ляется банк, акции которого распространяются путем откры­той продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, соз­данным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 %-ным собственным капи­талом, совместные банки на долевой основе с белорусскими со­учредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хо­зяйства, обеспечивают его кредитно-расчетное, кассовое обслу­живание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в разви­тии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности.

Классификация банков по функциональным признакам
	-^ Эмиссионные
	-* Ипотечные
	-• Инвестиционные
	-* Депозитные
	-• Биржевые
	■• Трастовые
	-• Ссудосберегательные
	-* Внешнеторговые
	—\ Учетные
	-* Клиринговые
	L» Специальные

Рис. 1.4. Классификация банков по функциональной деятельности

28

Банки по отраслевому признаку могут быть сельскохозяй­ственные, промышленные, торговые, строительные, комму­нальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, от­носящихся к деятельности банковских организаций.

Специализированные банки — банки, деятельность кото­рых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

На практике трудно встретить такой банк, скорее банк осу­ществляет комплекс банковских операций при сохранении спе­циализированного направления деятельности.

Эмиссионный банк — это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерчес­кий банк производит эмиссионные операции по выпуску цен­ных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости — земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг — за­кладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей на­родного хозяйства. Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые — на трастовых (до­верительных) операциях; клиринговые — на зачетах в расче­тах; биржевые — на обслуживании биржевых операций; учет­ные — на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различ­ными режимами использования. Примерами их являются поч-тово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберегательные кассы. Специальные банки — это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государст­венные программы.

Виртуальный банк — это банк, осуществляющий свою дея­тельность исключительно через сеть Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юридического

29

адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления банковских услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. При этом происходит изменение структуры банка и форм его взаимодействия с кли­ентами. Значительно сокращаются расходы банка на приобре­тение (аренду) офиса, небольшой штат сотрудников. Клиент са­мостоятельно управляет своими операциями, хотя не обеспечи­вается должным образом безопасность услуги. Именно совер­шенствование системы управления рисками, оказание клиен-тоориентированных услуг — важнейшая стратегия виртуаль­ных банков.

Предполагается, что XXI в. станет веком новых организаци­онных структур банков, в том числе и виртуальных. В ряде слу­чаев к виртуальным причисляют интернет-банки, которые ряд услуг банка предоставляют удаленно, т.е. речь идет об отдель­ных операциях обычных традиционных банков.

Но размеру кипи тала банка, объему операций, размеру ак­тивов, наличия филиалов, отделении банки бывают крупные, средние, малые.

Классификация банков по организационной стркутуре

I

л

Единый банк

Банковская группа

Банковские объединения

Рис. 1.5. Классификация банков по организации

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа — группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью дан­ного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы могут формироваться различные банков­ские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

Для организации деятельности банков в Республике Бела­русь существуют принципы, которые обязательно должны соб­людаться:

• обязательность получения лицензии на банковскую дея­тельность;

• независимость деятельности коммерческих банков, нев­мешательство со стороны государственных органов в их работу, 30

ja исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

. разграничение ответственности между коммерческими бан­ками и государством. Банки не отвечают по обязательствам го­сударства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным орга­ном не заключено соглашение о противном пни государство не приняло на себя такую ответственность;

• регулирование деятельности коммерческих банков цен­ тральным банком и осуществление банковского надзора; обяза­ тельное соблюдение установленных Национальным банком Рес­ публики Беларусь экономических нормативов для поддержа­ ния стабильности и устойчивости кредитной системы;

. обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

• обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов. Законом определен перечень юридических лиц; которым могут быть выданы сведения в слу­ чаях, оговоренных законодательными актами;

. обеспечение физическим и юридическим лицам права вы­бора банка.

1.5. Органы управления и структура банка

Высшим органом управления банка является Общее собра­ние акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее ру­ководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции Общего собрания относятся:

• определение основных направлений деятельности банка;

• внесение изменений и дополнений з Устав банка, утвер­ждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение ус­тавного фонда банка;

• избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

• избрание Ревизионной комиссии банка;

• назначение Председателя Правления байка (его первого заместителя, главного бухгалтера), если это не передано Совету банка;

. утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отче­тов и заключений Ревизионной комиссии. Определение поряд­ка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

• определение организационной структуры банка;

3]

. оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесенных в неденежной форме;

• утверждение процедуры Общего собрания акционеров, Положения о Совете банка, Положения о Ревизионной комис­сии банка, Положения о Правлении;

• принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвида­ционного баланса;

• решение вопросов, входящих в компетенцию Собрания акционеров, в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом банка.

Решения собрания акционеров банка вступают в силу с мо­мента их принятия, если иной срок не установлен решениями собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции решения являются обязательными для всех органов управле­ния и контроля банка, акционеров и работников банка.

Общее собрание вправе передать часть принадлежащих ему полномочий в компетенцию Совета банка, Правления либо Председателя Правления, кроме вопросов изменения и дополне­ния Устава, избрания и отзыва членов выборных органов банка и принятия решения о прекращении деятельности банка и его реорганизации. Очередное общее собрание акционеров созывает­ся Советом банка не реже одного раза в год. Внеочередные собра­ния акционеров созываются Советом банка для решения сроч­ных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участ­вуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавли­ваемый председательствующим, но обычно не более чем на семь дней, если иной срок не установлен Собранием акционеров. Ре­шение собрания может быть принято методом опроса акционе­ров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом оп­ределенным Советом банка. При голосовании посредством бюл­летеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указанием вопросов, по которым принимаются ре­шения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в го­лосовании и учитываются при определении кворума собрания. По результатам голосования составляется протокол с указанн­ом итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с прото­колом голосования в банке. При голосовании подписным лис­том акционер расписывается в нем, голосуя «за», «против». 32

Для руководства деятельностью банка в период между Об­щими собраниями акционеров последнее избирает Совет (Наб­людательный Совет) банка. Совет банка состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

. разработка основных направлений деятельности банка;

. дача согласия на отчуждение акций иным физическим и юридическим лицам и прием новых акционеров;

. созыв собрания акционеров банка;

. создание, реорганизация и ликвидация филиалов и пред­ставительств (агентств) банка с письменного согласия Нацио­нального банка Республики Беларусь, утверждение положений о них;

. предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на собрание акционеров;

. осуществление контроля за деятельностью Правления бан­ка в установленном порядке;

. избрание и утверждение на должность руководителей бан­ка из числа членов Совета банка, если это не решается собрани­ем акцонеров;

• организация выполнения решений собрания акционеров;

• использование резервного и иных фондов банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетен­цию собрания акционеров при условии, что они переданы ему собранием акционеров.

Совет банка избирается один раз в год собранием акционе­ров банка. Число членов Совета обычно не менее семи человек, если иное количество не определено собранием акционеров.

Правление банка состоит из руководителя банка (Председа­теля Правления), его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления обычно относятся:

• утверждение структуры банка; положений о структурных подразделениях банка, его филиалах и представительствах:

• утверждение тарифов на оказание банком услуг клиен­там; положений о фондах банка;

• рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) до­кументов, регулирующих порядок проведения банковских опе­раций, порядка оформления денежно-расчетных документов;

• рассмотрение отчетов о работе структурных подразделе­ний банка и отчетов о деятельности банка;

• привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятель­ности банка и др.

Правление может передать часть своих полномочий руково­дителю (Председателю Правления) банка. Председатель Пра­вления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспе-

1-97S 33

чивает выполнение решений собрания акционеров, Совета бан­ка и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Система банковского контроля приведена в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Виды и органы внутригосударственного банковского контроля (надзора)

дарственный контроль	Аудит	Контроль собственников
Центральный банк страны	Аудит внешний (аудитор, аудиторская организация)	Собрание акционеров
Специальные органы надзора	Аудит внутренний (служба аудита банка)	Совет банка
!Я система		Правление банка
		Ревизионная комиссия

Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, ликвид­ность и платежеспособность банка и др.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за дея­тельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизион­ная комиссия. Количество ее членов не должно быть менее трех, если иное количество не определено Собранием акционе­ров банка. Председатель Правления не может быть членом Ре­визионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности проводится комисси­ей по поручению Собрания акционеров, Правления и по собст­венной инициативе членов Ревизионной комиссии. Ревизион­ная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и ба­лансам.

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внут­ренней аудиторской службой банка, которая создается на пра­вах структурного подразделения банка. Внутренняя аудитор­ская служба действует на основании Положения, утверждаемо­го Правлением банка (председателем). Аудиторская служба на­ходится непосредственно в подчинении Председателя правле­ния банка.

Сертификация отчетности банка проводится независимым внешним аудитором. Им может быть аудиторская организация (аудитор), которая получила лицензию Министерства финансов 34

й Национального банка Республики Беларусь на право занятия аудиторской деятельностью в банковской системе, а также международная аудиторская организация (аудитор), имеющая право заниматься данным видом деятельности.

Организационная структура банка может быть разной. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность и т.д. Организационная структура может строиться по функциональ­ным признакам, группам услуг. Организационная структура банков включает, как правило, управления (в их составе отде­лы) и самостоятельные отделы. Выбор оптимальной организа­ционной структуры — залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка.

Отдельные подразделения (службы) имеют определенные функциональные обязанности, права. В каждом коммерческом банке создается кредитный комитет, возглавляемый обычно заместителем Председателя Правления, курирующего кредит­ную деятельность банка. Целью создания и деятельности кре­дитного комитета является оценка и снижение риска банка при решении вопросов кредитования, оценка потенциальной при­были по отношению к вероятности непогашения кредита кли­ентом и другие вопросы, касающиеся выдачи кредитов. Основ­ными функциями кредитного комитета являются: разработка кредитной политики банка, контроль за работой кредитных служб, рассмотрение документов и принятие решений о выдаче кредитов, гарантий, поручительств, установление кредитных лимитов в пределах максимального риска на одного кредитопо­лучателя, определение процентных ставок по кредитным опе­рациям; внесение поправок в действующие процедуры кредито­вания, рассмотрение стандартов на документацию по кредито­ванию; анализ состава, качества кредитного портфеля, опреде­ление механизма реструктуризации проблемных кредитов. Со­став и полномочия кредитного комитета утверждаются Правле­нием и Председателем Правления банка. Они же утверждают и регламент работы кредитного комитета, т.е. порядок подготов­ки материалов для рассмотрения кредитным комитетом, рас­смотрения документов и принятия решения комитетом.

1.6. Банковские объединения

В современных условиях отмечается усиление конкуренции Между банками. Острая конкурентная борьба ведет к вытесне­нию мелких и средних банков. Происходит концентрация и

35

централизация банковского капитала и создание банковских групп, объединений.

Концентрация банковского капитала выражается в увели­чении общей суммы банковских ресурсов и ресурсов, приходя­щихся на отдельный банк. Крупные банки имеют явные пре­имущества перед мелкими и средними:

. клиентура предпочитает помещать свои вклады (депози­ты) в крупные устойчивые банки, у банка формируются значи­тельные ресурсы и большая возможность развития активных операций;

. обычно обладают широкой сетью филиалов, что улучшает обслуживание клиентуры;

• сосредоточивают у себя значительную долю наиболее ква­лифицированного персонала;

• превосходят мелкие и средние банки в организацион­но-техническом отношении,

Мелкие и средние кредитные организации не всегда распо­лагают достаточными кредитными ресурсами, не всегда могут погасить свои обязательства (по депозитам, межбанковским кредитам), круг их банковских услуг может быть сужен. Эти обстоятельства толкают их к объединению с более крупными банками, последние могут рассчитывать при необходимости на финансовую поддержку государственных органов, в частности центрального банка.

Централизация банковского капитала — вытеснение мел­ких банков крупными и слияние крупных банков в крупнейшие.

Амальгация банков — одна из форм концентрации и центра­лизации банковского капитала, слияние двух или нескольких ранее самостоятельных банков в процессе конкурентной борь­бы. Различают два вида амальгации:

1) поглощение одним крупным банком другого, который при этом теряет самостоятельность и обычно обменивает свои акции на акции поглотившего его банка;

2) образование нового банка путем слияния банков, которые теряют при этом самостоятельность и передают активы новому банку. Их акции подлежат обмену на акции нового банка, пос­ ледний получает новое наименование.

Различают открытые и скрытые методы концентрации и централизации банковского капитала. К первым относятся бан­кротства небольших банков, слияние и поглощение их крупны­ми банками, развитие сети филиалов, т.е. происходит увеличе­ние банковских ресурсов при уменьшении числа банков.

В настоящее время важнейшей формой ликвидации само­стоятельных банков является слияние, т.е. приобретение одним банком акций другого и превращение его в свое подразделение 3G

(филиал). При этом объектом поглощения могут быть не только мелкие банки, но и крупные кредитные организации, стремя­щиеся таким путем укрепить свои конкурентные позиции в кредитной системе.

Скрытые методы концентрации подразумевают фактичес­кое превращение одних банков, сохраняющих свою юридичес­кую самостоятельность, в дочерние компании других, скупаю­щих контрольные пакеты их акций, а также использование ре­сурсов мелких банков крупными.

Выделение крупных банков, концентрация в них капиталов и операций приводит к монополизации банковского дела. Бан­ковские монополии — это объединения банков, или банки ги­ганты, играющие большую роль в банковском деле, в целом в экономике.

Создание банковских объединений снижает риск банкрот­ства, укрепляет позиции на рынке капиталов, в конкуренции со стороны других финансово-кредитных организаций; растет политическое и экономическое влияние групп. Классифициру­ются межбанковские объединения в зависимости от состава участников: на чисто банковские объединения; объединения смешанного типа с участием предприятий, организаций, дру­гих финансовых институтов. Исходя из целей объединения раз­личаются банковские объединения коммерческого типа, дея­тельность которых ориентирована на извлечение и максимиза­цию прибыли, и некоммерческого типа, основной целью кото­рых является предоставление различных видов услуг своим членам (ассоциации, союзы, лиги).

Основные задачи ассоциаций (союзов) банков:

• защита прав и представление интересов своих членов;

• участие в развитии банковского дела, в мероприятиях, проводимых органами власти и управления, стабилизации эко­номического развития, денежно-кредитного оборота, поддер­жания курса национальной валюты;

• подготовка и переподготовка кадров для банков, исполь­зование зарубежного и отечественного передового опыта работы банков;

• содействие банкам в объединении их ресурсов, кредитных вложений для решения крупных государственных и иных фи­нансовых программ;

• поддержка престижа банков, надежности, делового пар­тнерства между банками, банками и их клиентами;

• информационное обеспечение банков и др. Банковские монополии могут иметь следующие формы:

картель, трест, синдикат (консорциум), концерн, холдинг-ком­пания.

37

Банковский картель — соглашение между банками (воз­можно и обычно тайное) о разделе сфер деятельности, согласова­ния процентной политики, выплаты дивидендов, условий кре­дита и др. Картели в банковском деле предполагают юридичес­кое сохранение самостоятельности его участников. Однако фак­тически их самостоятельность в решении отдельных вопросов и в свободной конкуренции в известной мере ограничивается.

Банковские тресты — банковские монополии, возникают путем полного слияния двух или нескольких банков, причем происходит объединение собственности на капитал этих банков и управления ими.

Банковский консорциум (синдикат) — соглашение между несколькими национальными банками (или банками разных стран) для проведения совместных крупных выгодных финан­совых, организационных операций и реализации иных возмож­ностей банков (например, размещение ценных бумаг, в том чис­ле государственных; выпуск облигационных займов; объедине­ние финансовых ресурсов для финансирования крупных проек­тов, выдач гарантий). Банковские консорциумы (синдикаты) не являются акционерными компаниями, а представляют собой временпые объединения банков для проведения конкретных операций. Целями консорциумов банков являются: финансо­вая поддержка крупных программ, проектов национальной экономики; ограничение размеров потерь для каждого участни­ка в случае неплатежа кредитополучателя; усиление роли чле­нов консорциума на рынке ссудных капиталов и в экономике. Организатором консорциума банков обычно выступает наибо­лее крупный банк, который и является главой консорциума. Глава консорциума осуществляет посредничество между участ­никами и клиентами, а также другими кредитно-финансовыми организациями, предприятиями. Сохраняя свою самостоятель­ность, участники консорциума подчиняются головному банку в пределах деятельности консорциума.

Банковский концерн — объединение ряда формально незави­симых банков под контролем одного банка или другого учреди­теля. Финансовый контроль крупного банка обычно осуществля­ется посредством контрольного пакета акций, системой долго­вых отношений. Концерн может объединять специализирован­ные банки для расширения сферы влияния в экономике. Для ус­тановления этой формы контроля используются холдинг-компа­нии, скупающие контрольные пакеты акций банков.

Банковские холдинг-компании — представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют до­лей акционерного капитала одного или нескольких банков и не-38

банковских фирм, достаточной, для того чтобы осуществлять полный контроль над ними. Существуют различные виды бан­ковских холдинг-компаний. Например, однобанковскне хол­динг-компании имеют в своей структуре один банк. Возникают такие компании в результате обмена собственниками существу­ющего банка своих акций на акции холдинговой компании, ко­торая таким образом приобретает (присоединяет) капитал бан­ка. Многобанковскую холдинг-компанию контролируют мини­мум два коммерческих банка. Банковские холдинг-компании сосредоточивают в одних руках процесс управления целой группой банков или группой предприятий, занятых бизнесом, связанных с банковскими операциями. Банковские холдинг-компании способствуют банкам диверсифицировать свои опе­рации за счет проникновения на новые рынки (как по террито­риям, так и по товарам и услугам), что снижает риск банкрот­ства посредством стабилизации доходов, увеличивает прибыль за счет роста масштабов деятельности. Централизованный кон­троль над целой группой банков, входящих в холдинг-компа­нии, приводит к снижению издержек. Центральная организа­ция может эффективнее управлять рекламой, аудитом и инвес­тициями, чем, например, целая группа небольших банков. Ро­дительская компания координирует операционную стратегию всех звеньев структуры, обеспечивает им услуги, за которые взимает комиссионные, помогает в управлении активами и обя­зательствами, обработке данных и информации, может пре­доставлять дочерним компаниям кредиты.

Монополии в банковском деле не уничтожают конкурен­цию. Она происходит: между немонополизированными банка­ми; между немонополизированными банками и монополиями; между банковскими монополиями. Конкуренция касается борь­бы за клиентуру, открытие филиалов в престижных районах. Для этого используются различные способы: реклама; скупка акций немонополизированных банков; привлечение клиентов путем предоставления им тех или иных льгот и т.д.

Банки играют активную роль в образовании и развитии про­мышленных монополий, так как это уменьшает риски банкрот­ства предприятий кредитополучателей и вместе с тем увеличи­вает размеры их финансовых операций, а следовательно, и при­были. Сращивание банковского капитала с промышленным (торговым) происходит путем:

• покупки банками акций промышленных (торговых) ком­паний, в результате часть их прибыли переходит к байкам (че­рез дивиденды);

• участия банков в учреждении новых предприятий (учре­дительская прибыль для банков);

• депозитарной деятельности банков (размещения и хране­ния акций и других ценных бумаг предприятий).

В свою очередь промышленные, торговые и иные монополии внедряются в банковское дело: покупают акции банков и таким путем становятся совладельцами последних; производственные монополии учреждают новые банки и держат их под контролем.

В Республике Беларусь интеграция банковского, промыш­ленного и торгового капиталов связывается, как правило, с практикой создания финансово-промышленных групп. Это эле­мент единой системы рыночного формирования экономики. В финансово-промышленные группы могут входить предприятия различных отраслей экономики, связанные в технологическую цепочку, и финансово-кредитные организации (банки, страхо­вые компании, инвестиционные, инновационные и другие фон­ды, кредитные товарищества и др.). Финансово-промышленная группа обеспечивает сосредоточение разных форм сбережений, прежде всего внутренних, на долгосрочной основе и организа­цию их целевого направления на инвестиции, на финансирова­ние наиболее эффективных инвестиционных проектов в при­оритетных высокотехиологических отраслях. Обеспечивается минимизация рисков, что решается тщательным предваритель­ным анализом бизнес-планов и инвестиционных проектов, рас­пределением рисков между участниками группы.

Связь банковского, промышленного и торгового капиталов позволяет ускорить реализацию производимой продукции, в короткий срок с помощью банка мобилизовать финансовые ре­сурсы для их новых вложений в производство. Участники групп имеют общие интересы, совместно формируют капитал, определяют перспективные направления деятельности. При этом расширяются потенциальные возможности эффективнос­ти единой стратегии хозяйствования, повышения качества фи­нансового менеджмента. Использование свободных средств для взаимофинансирования, участия всей группы в погашении за­долженности каждого из структурных звеньев дают экономию платежных средств, улучшаются расчеты. При кредитном об­служивании предприятий, организаций, входящих в финансо­во-промышленную группу, собственным банком ликвидирует­ся многократное встречное кредитование, улучшается опера­тивность в выдаче кредита, снижаются издержки обращения. Усиливаются позиции в конкурентной борьбе, снижаются рис­ки от колебаний рыночной конъюнктуры, в том числе и за счет роста капитала, его динамичности. 40

Создание финансово-промышленных групп особенно важно в условиях, когда возможности поддержки различных произ­водств из средств государственного бюджета ограничены, осо­бенно в области инвестиционной политики.

Вопросы для самоконтроля

1. Что такое банк, каковы его функции?

2. Что понимается под банковской деятельностью?

3. Каковы стратегические направления развития банков?

4. Что относится к актам банковского законодательства?

5. Что является банковской тайной?

6. Что такое банковская услуга?

7. Что такое банковская операция, ее виды?

8. Какова классификация банков?

9. Какие принципы организации деятельности банков?

10. Какие органы управления банка создаются?

10. По каким признакам строится структура управления банком?

11. Что понимается под банковскими объединениями, их виды?

2. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ БАНКА И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1. Государственная регистрация банка

Банк имеет право выполнять банковские операции только после государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности.

В Республике Беларусь государственной регистрации подле­жат:

• вновь созданные (реорганизованные) банки;

• изменения и (или) дополнения, вносимые в учредитель­ные документы банков.

Для государственной регистрации вновь созданного банка его учредителям, в качестве которых могут выступать физичес­кие и юридические лица¹, в том числе государственные органы, необходимо:

¹ Участие которых в банке не запрещается действующим законодательством.

41

• сформировать уставный фонд в установленном размере;

• создать технические возможности для осуществления бан­ковской деятельности;

. обеспечить подбор кадров требуемой квалификации и де­ловой репутации;

. разработать бизнес-план и подготовить другие необходи­мые для регистрации документы.

Минимальный размер уставного фонда, необходимый для государственной регистрации и лицензирования создаваемого банка, устанавливается Национальным банком по согласова­нию с Президентом Республики Беларусь. Его формирование допускается только за счет собственных средств учредителей банка. Привлеченные средства для создания и увеличения раз­мера уставного фонда использовать запрещается, а средства го­сударственного бюджета и внебюджетных фондов — только в случаях и порядке, определяемых законодательством Респуб­лики Беларусь.

У создаваемого банка минимальный размер уставного фонда должен быть сформирован только из денежных средств. Вкла­ды могут вноситься как в белорусских рублях, так и в иност­ранной валюте.

После того как минимальный размер уставного фонда будет полностью сформирован в денежной форме, допускается внесе­ние вкладов в неденежной форме. В качестве таких вкладов мо­жет выступать имущество, входящее в состав основных фондов н необходимое для осуществления банковской деятельности (за исключением объектов, использование которых для этих целей запрещено законодательством). Размер имущественных вкла­дов ограничен и не может превышать установленной доли в ус­тавном капитале.

Вносимые в уставный фонд банка денежные средства акку­мулируются на временном счете, который учредители открыва­ют в Национальном банке или по согласованию с ним — в дру­гих банках. Использовать эти средства на какие-либо иные це­ли запрещается. После государственной регистрации банка средства с временного счета зачисляются на его корреспонден­тский счет, а в случае отказа в регистрации — возвращаются учредителям.

Технические возможности, которыми должен располагать создаваемый банк, регламентируются действующим законода­тельством. В частности, банкам необходимо оборудовать техни­чески укрепленные кассовые узлы, иметь счетную, компьютер­ную и организационную технику, средства телекоммуникации, средства защиты информации и т.д. 42

Государственную регистрацию банков, а также изменений и дополнений в их учредительные документы осуществляет На­циональный банк Республики Беларусь.

Прежде чем представить документы, требуемые для госу­дарственной регистрации создаваемого (реорганизуемого) бан­ка, необходимо согласовать его название. Согласование про­изводится на основании заявления, которое один из учредите­лей или уполномоченный им представитель подает в Нацио­нальный банк.

Документы для государственной регистрации передают­ся в Национальный банк по законодательно установленному пе­речню, при этом их состав различается в зависимости от объек­та регистрации.

Учредителям создаваемого (реорганизуемого) банка необхо­димо подать в Национальный банк следующие документы:

• заявление о государственной регистрации с перечислени­ем банковских операций, для осуществления которых банку необходима лицензия;

• устав банка с указанием размера неденежной части устав­ного фонда;

• выписку из общего собрания учредителей (решение соб­ственника имущества) об утверждении устава банка и кандида­тур на должности руководителя и главного бухгалтера банка;

• документы, подтверждающие формирование уставного фон­да банка в полном объеме;

• копии учредительных документов и свидетельств о госу­дарственной регистрации учредителей — юридических лиц, а также документы, подтверждающие достоверность их финансо­вой отчетности и исполнение обязательств перед бюджетом;

• сведения об учредителях — физических лицах: копию трудовой книжки, справку органа занятости или копию пенси­онного удостоверения, заверенные в соответствии с законода­тельством, и справку органа внутренних дел об отсутствии не­погашенной или неснятой судимости за преступления против собственности или порядка осуществления экономической дея­тельности;

• справку налогового органа на суммы, подлежащие декла­рированию в соответствии с законодательством Республики Бе­ларусь;

• документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;

• анкеты кандидатов на должности руководителя и главно­го бухгалтера банка;

43

Отказ в государственной регистрации может последо­вать, если банк не выполнил установленные требования. Осно­вания для отказа, предусмотренные действующим законода­тельством, приведены на рис. 2.1.

Основания для отказа в государственной регистрации банка

При внесении изменений

и дополнений в учредительные

документы банка:

• представлены недостоверные сведе­ния или неполный пакет документов:

• представленные документы не соот­ветствуют требованиям действующего законодательства или нарушен порядок внесения изменений и дополнений в уч­редительные документы банка;

! • установлено, что на увеличение устав-] ного фонда направлялись доходы, полу-| ченные незаконным путем.

При созданиее (реорганизации) банка:

• не сформирован полностью уставной фонд банка:

• на формирование уставного фонда исполь­зованы привлеченные средства или доходы, полученные незаконным путем;

• к одному из учредителей имеются претен­зии экономического или юридического ха­рактера;

• представлен неполный пакет документов;

• устав банка или иные документы не соот­ветствуют действующему законодательству или нарушен установленный порядок созда­ния банка;

• в представленных документах обнаружена недостоверная информация или несоответ­ствие бизнес-плана установленным крите­рием;

• выявлено несоответствие руководителя и главного бухгалтера банка квалифицирован­ным требованиям и требованиям к деловой репутации, или специальной комиссией На­ционального банка Республики Беларусь установлена их недостаточная квалификация.

Рис. 2.1. Основания для отказа в государственной регистрации банка

Следует подчеркнуть, что Национальный банк не может от­казать банку в государственной регистрации на том основании, что считает его создание нецелесообразным.

Если Национальный банк принимает решение об отказе в государственной регистрации банка либо изменений и дополне-u и и и учредительные документы, то в пятидневный срок пись­менно уведомляет об этом банк, указав причины отказа. В слу­чае несогласия банка с таким решением он может обжаловать его в хозяйственный суд.

Государственная регистрация банка с иностранными ин­вестициями или дочернего банка иностранного банка на терри­тории Республики Беларусь осуществляется в рассмотренном выше порядке, однако имеет ряд особенностей.

В частности, помимо перечисленных ранее документов, не­обходимых для государственной регистрации создаваемого (ре­организованного) банка¹, дополнительно следует представить:

¹ За исключенном справки налогового органа на суммы, подлежащие дек-ОванИЮ в соответствии с белорусским законодательством.

т

. иностранному юридическому лицу — решение о создании или участии в создании банка с иностранными инвестициями на территории республики либо о приобретении акций в ранее учрежденном белорусском банке без иностранных инвестиций; документ, подтверждающий регистрацию данного иностранно­го юридического лица; баланс за предыдущий год, подтвер­жденный аудиторским заключением; письменное разрешение¹ уполномоченного органа страны его местонахождения на созда­ние или на участие этого юридического лица в создании банка на территории Республики Беларусь либо на приобретение ак­ций в ранее учрежденном белорусском банке без иностранных инвестиций;

. иностранному физическому лицу — копию паспорта или иного документа, подтверждающего личность; подтверждение его платежеспособности иностранным банком, в котором он об­служивается; документ об источниках средств, которые вносят­ся в уставный фонд банка или за счет которых приобретаются акции белорусского банка без иностранных инвестиций.

Национальный банк может отказать в государственной ре­гистрации банка с иностранными инвестициями по тем же ос­нованиям, которые предусмотрены для банков, учреждаемых резидентами республики. Кроме того, он вправе мотивировать свой отказ тем, что в соответствующих иностранных государст­вах существуют аналогичные ограничения в создании, регист­рации и деятельности банков с инвестициями физических и юридических лиц Республики Беларусь.

Следует отметить, что участие иностранного капитала в соз­дании и деятельности банков на территории Республики Бела­русь законодательно ограничивалось, для чего Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь устанавливалась соответствующая квота. Она рассчитывалась как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерези­дентам в уставных фондах банков с иностранными инвестиция­ми, и уставного фонда дочерних банков иностранных банков к совокупному уставному фонду банков, зарегистрированных на территории страны.

Банк с иностранными инвестициями, если он планировал Увеличить уставный фонд за счет средств нерезидентов или про­извести отчуждение акций в пользу нерезидентов, был обязан предварительно получить на это разрешение Национального банка. С 2007 г. квотирование участия иностранного капитала ^в банковской системе республики не применяется.

' В тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местонахождения или в соответствии с международными соглашениями.

47

2.2. Лицензирование банковских операций

Банковская лицензия представляет собой специальное раз­решение центрального банка на осуществление банковской дея­тельности, удостоверяющее право банка проводить указанные в ней банковские операции.

Это официальный документ установленной формы обычно бессрочного характера. Однако при необходимости банковскую лицензию можно отозвать, а также приостановить на время ее действия.

В Республике Беларусь лицензирование банковских опера­ций осуществляет Национальный банк. Он имеет право:

• выдавать банковские лицензии;

• вносить в них изменения и дополнения в связи с измене­нием законодательства;

• приостанавливать и восстанавливать действие банков­ских лицензий в отношении выполнения отдельных банков­ских операций;

• отзывать банковские лицензии, в том числе в части про­ведения отдельных банковских операций.

Порядок получения банковских лицензий регулируется Банковским кодексом Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка.

Лицензию на осуществление банковской деятельности с перечисленными банковскими операциями, которые банк име­ет право выполнять, Национальный банк выдает ему одновре­менно со свидетельством о государственной регистрации. При этом решение о выдаче лицензии Национальный банк прини­мает на основании тех же документов, которые были представ­лены банком для его государственной регистрации.

Лицензии, выдаваемые Национальным банком, учитывают­ся в реестре лицензий на осуществление банковских операций, где указываются наименование банка, дата выдачи лицензии, ее номер и наименование. Этот реестр должен публиковаться в официальном издании Национального банка не реже одного ра­за в год.

За выдачу лицензии на осуществление банковской деятель­ности с банка взимается лицензионный сбор, размер которого определяется Президентом Республики Беларусь и (или) дей­ствующим законодательством.

Лицензионные полномочия вновь созданных банков имеют законодательно установленные ограничения, которые касаются возможности открытия и ведения счетов физических лиц, не яв­ляющихся индивидуальными предпринимателями, проведения 48

операций по привлечению их средств во вклады, а также опера­ций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Право на выполнение указанных операций могут получить только банки, с момента государственной регистрации которых прошло не менее двух лет, при соблюдении следующих условий: . поддержание устойчивого финансового положения на про­тяжении последних двух лет;

• наличие нормативного капитала в установленном размере¹. Принимая решение о расширении перечня операций, разре­шенных для выполнения банку, Национальный банк учитыва­ет ходатайство банка, наличие у него технических возможнос­тей и квалифицированного персонала для осуществления до­полнительных банковских операций, а также выполнение бан­ком всех законодательно установленных требований.

Расширение или сужение лицензионных полномочий банка оформляется в виде изменений или дополнений, вносимых в перечень банковских операций, указанный в лицензии на осу­ществление банковской деятельности. Эти изменения и допол­нения могут вноситься не только по ходатайству самого банка, но и инициативе Национального банка, если он решил ограни­чить лицензионные полномочия банка в связи с нарушением последним установленных требований, а также в случае изме­нения законодательства.

Перечень документов, которые необходимо представить для внесения изменений или дополнений в лицензию на осуществ­ление банковской деятельности, и порядок их рассмотрения ус­танавливаются Национальным банком.

Если после рассмотрения представленных документов при­нято положительное решение, Национальный банк выдает бан­ку лицензию на новом бланке, где указан измененный перечень банковских операций, которые этот банк вправе осуществлять. Ранее выданную лицензию на банковскую деятельность банк должен возвратить Национальному банку.

Изменения и дополнения в реестре лицензий на банковскую деятельность публикуются в течение 30 дней со дня их внесе­ния в этот реестр.

Отказ в выдаче лицензии допускается только по причинам, предусмотренным действующим законодательством и норма­тивными документами Национального банка.

В частности, в выдаче лицензии на осуществление банков­ской деятельности Национальный банк может отказать по тем же основаниям, которые предусмотрены для отказа в государ-

' Критерии определения устойчивого финансового положения и норматив капитала устанавливаются Национальным банком.

49

ственной регистрации банка Банковским кодексом Республики Беларусь (см. рис. 2.1).

Причины, по которым банку может быть не разрешено внес­ти изменения или дополнения в лицензию на банковскую дея­тельность, определяются самим Национальным банком.

Приостановление действия лицензии в части выполнения отдельных банковских операций по решению Национального банка возможно, если банк:

• не выполняет предписаний Национального банка или нор­ мативов безопасного функционирования банка;

. нарушает требования, касающиеся представления отчет­ности в Национальный банк;

. имеет неудовлетворительное финансовое положение, ко­торое может привести к неисполнению им своих обязательств перед вкладчиками и другими кредиторами;

• не передает требуемую финансовую и экономическую ин­ формацию, либо передает неполную или недостоверную инфор­ мацию;

. представил недостоверные сведения, на основании кото­рых были внесены изменения и дополнения в лицензию на осу­ществление банковской деятельности;

• не выполняет другие требования банковского законода­ тельства.

Получив уведомление о приостановлении действия лицен­зии, банк обязан прекратить выполнение тех банковских опера­ций, в отношении которых были ограничены его лицензионные полномочия. В то же время Национальный банк определяет банку срок для устранения допущенных нарушений, после чего действие лицензии может быть восстановлено. Этот срок не должен превышать одного года.

Для восстановления лицензионных полномочий банку сле­дует представить соответствующее ходатайство с информацией об устранении допущенных нарушений и о его готовности к проведению данных видов операций. При необходимости Нацио­нальный банк может проверить, действительно ли банк устра­нил выявленные нарушения.

Если же за установленный срок нарушения не были устра­нены, Национальный банк имеет право приостановить дей­ствие лицензии на новый срок или отозвать ее, в том числе в части выполнения отдельных банковских операций.

Отзыв лицензии на осуществление банковской деятельно­сти, в том числе в отношении отдельных банковских операций, Национальный банк может произвести в случаях, если:

• установлено, что сведения, на основании которых была выдана лицензия или были внесены изменения и дополнения в 50

указанный в ней перечень банковских операций, являются не­достоверными;

• банк не проводил операции, указанные в лицензии, в те­ чение одного года со дня ее выдачи;

. раскрыты факты недостоверности отчетных данных, при­ведшие к нарушению интересов вкладчиков и кредиторов банка;

. банк неоднократно нарушал требования, касающиеся по­рядка и сроков представления отчетности;

. хотя бы один раз банк осуществил банковскую операцию, не указанную в лицензии, выданной Национальным банком;

. по вине банка в течение года неоднократно не были выпол­нены решения судов о взыскании денежных средств со счетов клиентов банка при наличии средств на их счетах;

• банком в течение года не выполнялись требования банков­ ского законодательства, вследствие чего к нему неоднократно применялись меры воздействия, предусмотренные Банковским кодексом;

. финансовое положение банка является неудовлетвори­тельным, он не исполняет своих обязательств перед вкладчика­ми и кредиторами или имеются иные основания для признания его экономически несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством;

• банк реорганизован путем слияния, присоединения', раз­деления или преобразования в небанковскую кредитно-финан­совую организацию;

• принято решение о ликвидации банка.

Когда у банка отзывается лицензия на выполнение отдель­ных банковских операций, он должен прекратить все опера­ции, связанные с данными видами деятельности, и возместить своим вкладчикам и кредиторам понесенные в результате этого убытки. В этом случае банку выдается лицензия, оформленная на новом бланке, с перечнем банковских операций, которые ему теперь разрешено выполнять. Если же он устранит допу­щенные нарушения, то может ходатайствовать о восстановле­нии своих лицензионных полномочий.

Когда у банка отзывают лицензию на совершение совокуп­ности банковских операций, составляющих основу банковской деятельности, но у него сохраняется действие лицензии на осу­ществление других банковских операций, допускается его пре­образование в небанковскую кредитно-финансовую организа­цию. Отзыв лицензии на проведение всех банковских операций влечет за собой ликвидацию банка (при условии полного испол­нения этим банком своих обязательств перед вкладчиками и иными кредиторами).

¹ Лицензия отзывается у присоединенного банка.

51

После принятия решения об отзыве, приостановлении или восстановлении действия банковских лицензий Национальный банк обязан в семидневный срок опубликовать сообщение об этом в официальных республиканских средствах массовой ин­формации. Кроме того, в реестре лицензий на осуществление банковской деятельности делается соответствующая запись.

Все решения Национального банка в отношении ограниче­ния лицензионных полномочий могут быть обжалованы банка­ми в хозяйственный суд.