Бухгалтерский баланс
Полноту учета проверяем, сравнивая величину дебетового и кредитового оборотов с итогом журнала регистрации хозяйственных операций. Если все факты хозяйственной деятельности организации в бухгалтерских счетах отражены, то эти величины должны быть равными. После того, как оборотно-сальдовая ведомость сведена, составляем бухгалтерский баланс.
В бухгалтерском балансе отражаются сальдо бухгалтерских счетов на начало и конец отчетного периода.
Приложение №1
к приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 2.07.2010 №66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 5.10.2011 №124н)
Бухгалтерский баланс
на |
|
20 |
|
г. |
Коды |
||||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
|
|
|
||||||||||||||
Организация |
ОАО «Латненский Элеватор» |
по ОКПО |
|
||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
|
||||||||||||||||
Вид деятельности |
Хранение и складирование зерна |
по ОКВЭД |
|
||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Открытое акционерное |
|
|
|
|||||||||||||
общество |
по ОКОПФ/ОКФС |
||||||||||||||||
Единица
измерения: |
384/385 |
||||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
Актив |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчет- ного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
- |
- |
|
Основные средства |
120 |
3400000 |
3256400 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
- |
- |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
- |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
- |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
- |
|
Итого по разделу I |
190 |
3400000 |
3256400 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
1190000 |
2141081 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
- |
444726 |
|
Дебиторская задолженность |
230 |
1082000 |
1430700 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
|
Денежные средства |
260 |
4770000 |
5970000 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
|
Итого по разделу II |
290 |
7042000 |
9987277 |
|
БАЛАНС |
300 |
10442000 |
13243677 |
|
Пассив |
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
850000 |
850000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
(-) |
(-) |
|
Добавочный капитал |
420 |
- |
- |
|
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
4900000 |
5222684,32 |
|
Итого по разделу III |
490 |
5750000 |
6072684,32 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
- |
- |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
|
Итого по разделу IV |
590 |
- |
- |
|
Продолжение бухгалтерского баланса |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
1700000 |
1530000 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
2999000 |
5640992,68 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
- |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
|
Итого по разделу V |
690 |
4692000 |
7170992,68 |
|
БАЛАНС |
700 |
10442000 |
13243677 |
|
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Вотинова, Н.Г. Бухгалтерский учет. Методические указания к выполнению контрольной работы [Текст] / Н.Г. Вотинова. – Арх-к: ИПЦ САФУ, 2012 – 32с.;
http://www.consultant.ru – формы бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках;
http://www.glavbukh.ru - данные для заполнения баланса и формы № 2.
Ведомость распределения общепроизводственных расходов за январь
-
Вид производства
База распределения, руб.
Коэффициент распределения
Общепроизводственные расходы
С кредита счета 25 в дебет счетов
Основное производство
3484950
0,81
101769,21
101769,21
Вспомогательное производство
843960
0,19
23871,79
23871,79
Итого
4328910
1,00
125641
-