3. Субъекты и объекты банковских правоотношений

Как и в других правоотношениях, в банковских правоотношениях присутствуют субъекты, объекты, а также их участники.

Перечень субъектов и участников определен в ст. 6 БК.

Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации.

Участие в банковских правоотношениях является главной составляющей правоспособности для субъектов этих отношений, поскольку именно они занимаются банковской деятельностью как основным видом деятельности. Их статус определяют БК и иное банковское законодательство.

Участниками банковских правоотношений могут быть государственные органы, органы местного управления и самоуправления, физические и юридические лица.

Участники банковских правоотношений не занимаются банковской деятельностью. Они участвуют в этих отношениях только вместе с субъектами банковских правоотношений. Взаимоотношения между участниками без участия субъектов не являются банковскими правоотношениями, не регулируются БК и иным банковским законодательством. Их статус определяется, в первую очередь, иным законодательством (гражданским и др.).

В банковской практике при оказании Национальным банком, банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских услуг участники банковских правоотношений именуются еще клиентами. При этом используются как широкое понимание термина «клиент» (лицо, получающее банковские услуги эпизодически или систематически), так и более узкое (юридические и физические лица, которым банки (небанковские кредитно-финансовые организации) оказывают банковские услуги в соответствии с договорами, п. 49 Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173), ч. 1 ст. 22 БК). Более универсальным является широкое понимание термина «клиент».

В качестве участника банковских правоотношений выступают также валютные биржи. Их статус и порядок лицензирования определяются Правилами биржевой торговли иностранными валютами и лицензирования биржевой деятельности при осуществлении операций в иностранной валюте (утв. пост. Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 165). Валютные биржи не относятся БК к небанковским кредитно-финансовым организациям, хотя это было предусмотрено в первом проекте БК.

Национальный банк является центральным банком Республики Беларусь, он регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег и выполняет иные функции, предусмотренные Банковским кодексом.

Национальный банк занимает первый, или верхний, уровень банковской системы. Статус Национального банка как центрального банка проявляется в том, что он:

1) является единственным и монопольным эмиссионным банком страны; таким образом, денежная система страны во многом зависит от Национального банка;

2) осуществляет регистрацию всех остальных банков;

3) осуществляет надзор и контроль за всеми остальными банками;

4) предоставляет банковские услуги Правительству;

5) является банком банков: все белорусские банки имеют в Национальном банке корреспондентские счета в белорусских рублях, а также хранят в Национальном банке часть своих денежных средств в виде резервов и в иных формах;

6) выступает в качестве кредитора последней инстанции, осуществляя рефинансирование банков.

В банковских правоотношениях Национальный банк участвует, во-первых, как орган государственного управления, обладая соответствующими функциями в сфере денежно-кредитного регулирования, и, во-вторых, как банк, осуществляя банковские операции. Однако, поскольку деятельность Национального банка как банка подчинена его деятельности как государственного органа, то он действует именно как государственный орган, выполняющий возложенные на него функции.

Наряду с БК статус Национального банка определяется также Уставом Национального банка Республики Беларусь (утв. указом Президента Республики Беларусь от 13 июня 2001 г. № 320).

Банк – юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• пассивные, т.е. привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

• активные, т.е. размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• посреднические, т.е. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Банк вправе осуществлять иные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные ст. 14 БК.

Разграничение между банком и небанковской кредитно-финансовой организацией имеет практическое значение при решении, например, вопроса о том, что создавать – банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию. Если юридическое лицо планирует заниматься всеми тремя банковскими операциями в совокупности, то оно должно быть создано как банк, с соблюдением достаточно громоздкой и жесткой процедуры. Если же организация планирует заниматься лишь отдельными банковскими операциями из этих трех, а также осуществлять иные банковские операции (например, только привлекать денежные средства во вклады и депозиты и использовать их для вложения в ценные бумаги), то создавать банк не имеет смысла. Для этого достаточно небанковской кредитно-финансовой организации, процедура создания которой является более мобильной и мягкой.

Небанковская кредитно-финансовая организация – юридическое лицо, имеющее право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, предусмотренные ст. 14 БК, за исключением осуществления в совокупности следующих банковских операций:

• привлечения денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

• размещения привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.

Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.

При создании небанковской кредитно-финансовой организации, осуществлении и прекращении ее деятельности применяются положения, предусмотренные для банков, если иное не установлено БК и иным банковским законодательством.

Небанковская кредитно-финансовая организация является юридическим лицом, т.е. субъектом гражданского права. Исходя из стст. 12 и 106 БК, это – коммерческая организация. Небанковская кредитно-финансовая организация осуществляет банковские операции. Это позволяет отграничить небанковскую кредитно-финансовую организацию от иных юридических лиц.

Выделение небанковских кредитно-финансовых организаций, как и банков, среди юридических лиц обусловлено не определенным статусом их имущества и, соответственно, особой организационно-правовой формой этого юридического лица, а особым предметом деятельности, которым занимается это юридическое лицо, – оно осуществляет отдельные банковские операции.

БК устанавливает меры по обеспечению стабильности банковской деятельности в отношении банков. Эти же правила распространяются и на небанковские кредитно-финансовые организации. Например, Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. № 173) распространяются как на банки, так и на небанковские кредитно-финансовые организации. И лишь в случаях, прямо предусмотренных законодательством, к небанковской кредитно-финансовой организации применяются особые правила. По этой причине небанковские кредитно-финансовые организации целесообразно рассматривать как часть банковской системы, а не как элемент особой финансово-кредитной системы.

Объектами банковских правоотношений, согласно ст. 10 БК, являются деньги (валюта), ценные бумаги и валютные ценности. Именно поэтому банковские отношения носят, в основном, имущественный характер. Вместе с тем, это не исключает и регулирования банковским правом неимущественных отношений – в частности, связанных с обеспечением режима банковской тайны, – связь которых с объектами, перечисленными в ст. 10, прослеживается опосредованно.

Три основных объекта банковских правоотношений отражают три основных сегмента финансового рынка, на которых работают банки и небанковские кредитно-финансовые организации, – рынок капиталов (инструментом этого рынка являются деньги (валюта)), рынок ценных бумаг (инструментом этого рынка являются ценные бумаги), валютный рынок (инструментом являются валютные ценности, включая иностранную валюту).

Непосредственно деньги (под которыми понимаются и национальная валюта, и иностранная валюта) являются объектом банковских правоотношений, вытекающих из договора банковского счета, договора банковского вклада (депозита), кредитного договора, договора доверительного управления денежными средствами, расчетов, договора финансирования под уступку денежного требования.

В банковских отношениях деньги играют особую роль, являясь основным объектом банковских правоотношений. Они рассматриваются как ресурсы, первооснова банковской деятельности. Это – основной «товар», которым «торгуют» банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Деньги в банковских правоотношениях обычно выступают как капитал, поскольку их использование должно приносить доходы субъектам и участникам банковских правоотношений.

Деньги как экономическая категория представляют собой товар, служащий всеобщим эквивалентом. В отечественной и зарубежной литературе понятие денег раскрывается через классификацию и анализ их функций. В теории традиционно выделяются следующие функции денег: мера стоимости, средство обращения (средство платежа), средство накопления.

Функция денег как меры стоимости реализуется в таких формах банковской деятельности, как открытие и зачисление средств на банковские счета, начисление процентов. В отношении центрального банка государства эта функция проявляется в таких видах его деятельности, как эмиссия денег, поддержание их курса, организация системы расчетов.

Как средство обращения (платежа) банки используют деньги, обеспечивая их непосредственный постоянный оборот. Банки объединены в общую финансово-кредитную систему государства, имеют корреспондентские отношения друг с другом и Национальным банком, осуществляют расчеты между клиентами.

Функция накопления денег реализуется в банковских правоотношениях в том, что банки принимают вклады и выдают кредиты, аккумулируют капитал и затем его размещают, тем самым обеспечивая его прирост. В этой связи говорят о функции накопления как о системной функции, поскольку деньги приобретают новые качества по мере того, как соединяются в более производительные системы, в которых происходит их приращение.

Следует заметить, что существуют различные точки зрения на функции денег применительно к банковской деятельности. О.М. Олейник, в частности, считает, что о банковской деятельности можно говорить тогда, когда деньги выполняют функции средства обращения (платежа), сбережения, но не функцию меры стоимости.

Деньги могут выступать в наличной и безналичной форме. Пригодность наличных денег к обращению определяется техническими и правовыми нормативами, а также правилами денежного обращения. Наиболее общие требования в этом смысле содержатся в ст. 141 «Деньги (валюта)» и ст. 298 «Валюта денежных обязательств» Гражданского кодекса, а также в ст. 11 «Валюта денежных обязательств», стст. 28, 29 БК, которые устанавливают на территории Республики Беларусь единый эмиссионный центр, закрепляют существование официальной денежной единицы – белорусского рубля, определяют права Национального банка по эмиссии денег и организации наличного денежного обращения. Использование иностранной валюты в денежных обязательствах на территории Республики Беларусь допускается только в случаях и порядке, определяемых специальным законодательством.

В соответствии с Правилами организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка от 31 октября 2002 г., наличное денежное обращение определяется как непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи.

С точки зрения гражданско-правовой классификации, наличные деньги следует отнести к родовым, делимым и заменимым вещам. Вместе с тем, они могут быть индивидуализированы (в случае использования денег в качестве вещественных доказательств или объектов коллекционирования). Индивидуализация банкноты делает ее неделимой и незаменимой. Деньги могут выступать основным (самостоятельным) предметом гражданско-правовой сделки (например, в кредитном договоре). Однако чаще они выступают как средство платежа (в частности, при осуществлении банками расчетного обслуживания).

Кроме наличных денег, в понятие денег как финансовых инструментов включаются безналичные деньги, под которыми понимаются записи на безналичных счетах в банках. Юридическое обоснование сущности безналичных денег предложено, в частности, Л.Г. Ефимовой, которая отмечает, что безналичные деньги, как и бездокументарные ценные бумаги, являются юридическими конструкциями, символизирующими наличные деньги и документарные ценные бумаги, а соответственно, и правила денежного оборота должны исходить из общих положений в отношении наличных и безналичных денег. С точки зрения гражданско-правовой природы, безналичные деньги выступают уже не в качестве разновидности вещей, а как имущественное право – право требования владельца счета к субъекту, ведущему такой счет, о выдаче или перечислении этих денег.

В соответствии с ч. 3 ст. 1 Банковского кодекса, отношения, связанные с использованием ценных бумаг, регулируются специальным законодательством, если иное не предусмотрено Банковским кодексом.

Согласно ст. 143 ГК, ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Законодательно предусмотрен и исчерпывающий перечень видов ценных бумаг, среди которых имеют место специфические банковские ценные бумаги, а именно: депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, которые могут эмитироваться только банками. В ряде случаев одни и те же банковские правоотношения могут оформляться как договором, так и ценной бумагой. Например, привлечение денежных средств во вклады в одних случаях оформляется договором банковского вклада, а в других – депозитным или сберегательным сертификатом.

Значение ценных бумаг как объектов банковских правоотношений, прежде всего, состоит в том, что они позволяют в определенных случаях упростить, облегчить, ускорить оборот обязательств, оформленных ценными бумагами, – по сравнению с оборотом обязательств, оформляемых договором. Кроме того, при обороте ценных бумаг в большей степени гарантируются права их держателей – по сравнению с общегражданской уступкой права.

Как и отношения, связанные с использованием ценных бумаг, отношения, связанные с использованием валютных ценностей, регулируются специальным валютным законодательством, если иное не предусмотрено БК (ст. 1).

Понятие валютных ценностей раскрывается в Положении о порядке проведения валютных операций на территории Республики Беларусь, утвержденном постановлением Правления Национального банка от 1 августа 1996 г. К валютным ценностям относятся: иностранная валюта, платежные документы (платежные инструкции) в иностранной валюте, ценные бумаги в иностранной валюте, белорусские рубли и ценные бумаги в белорусских рублях – при совершении с ними валютных операций с участием нерезидентов и при ввозе и пересылке в Республику Беларусь или из Республики Беларусь, а также драгоценные металлы в виде банковских слитков. На территории Республики Беларусь оборот валютных ценностей ограничен. Использование иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте, ценных бумаг в иностранной валюте возможно только в случаях, предусмотренных законодательством. Банки для осуществления операций с валютными ценностями должны иметь определенные лицензии – в частности, внутреннюю, генеральную, разовую или лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

В качестве иностранной валюты рассматриваются как наличные деньги (банкноты и монеты), так и безналичные денежные средства (средства на счетах). В законодательстве используется более широкое понимание иностранной валюты, чем буквальное содержание этого термина.

В качестве иностранной валюты рассматриваются также денежные знаки, уже изъятые или изымаемые из обращения (то есть утратившие платежную силу и значение валюты), но при условии, что они подлежат обмену на находящиеся в обращении денежные знаки.

Под ценными бумагами в иностранной валюте понимаются как ценные бумаги, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, так и ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и являющиеся таковыми в соответствии с законодательствами иностранных государств (например, ипотечные, закладные, паи и др.).