Составители: асс. А.Г. Зеленский, асс. НЛ. Улюмджиева, ст. преп. В.В. Мархаева

Финансы и кредит: Методические указания и программа для прохож­дения производственной практики студентами V курса специализации «Фи­нансовый менеджмент» / Калм. ун-т; Сост.: А.Г. Зеленский, H.J1. Улюмд­жиева, В.В. Мархаева. - Элиста, 2007. - 14 с.

В программе рассмотрены цели и задачи производственной практики, ее содержание, изложен порядок составления отчета о практике.

Утверждено научно-методической комиссией Института экономики и права КГУ.

Рецензент ст. преп., канд. эконом, наук М.П. Сарунова

Подписано в печать 26.12.2007. Формат 64x80/16. Бумага тип.1 Печать офсетная. Уел. печ. л. 0,93. Тираж 100 экз. Заказ 732.

Издательство Калмыцкого университета 358000 Элиста, ул. Пушкина, 11.

ПОДГОТОВКА И ПРОВЕДЕНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ

1. Цели и задачи производственной практики

Производственная практика на V курсе является завершающим этапом в подготовке специалистов по финансовому менеджменту.

Программа производственной практики составлена в соответствии с утвержденным рабочим учебным планом для студентов 5 курса специализа­ции «Финансовый менеджмент» и проводится на базе коммерческих пред­приятий различных форм собственности.

Производственная практика по финансовому менеджменту проводится на предприятиях с целью закрепления и углубления знаний, полученных при изучении соответствующих теоретических вопросов и приобретение практических навыков по специальности.

В процессе прохождения производственной практики перед студентом ставятся следующие задачи:

• ознакомление с предприятием, его структурой, основными функция­ми производственных и управленческих подразделений;

• осуществление сбора и обработки необходимой информации для на­писания отчета, и дальнейшее использование ее при выполнении выпуск­ной дипломной работы;

• закрепление теоретических знаний, полученных в процессе изучения учебных дисциплин специализации «Финансовый менеджмент»;

• получение навыков практической работы в области обработки и анализа финансовой информации, и принятии на их основе финансовых ре­шений;

В процессе практики студенты должны находится на рабочих местах и выполнять работу в соответствии с программой практики. Студенты могут быть зачислены на вакантные оплачиваемые должности, но это не освобож­дает их от выполнения требований, предъявляемых программой практики.

2. Организация и руководство производственной практикой, обязанности студентов

Производственная практика осуществляется на основе договоров меж­ду Калмыцким государственным университетом и организациями различных организационно-правовых форм хозяйствования и форм собственности.

За каждым студентом закрепляется два руководителя: руководитель от организации - опытный квалифицированный специалист в области управле­ния финансами предприятия, имеющий высшее образование и занимающий руководящую должность и руководитель от университета — преподаватель кафедры «Финансы и кредит».

Руководитель производственной практики от университета:

• устанавливает связь с руководителем от организации;

• составляет календарно-тематический план работы студента в соот­ветствии с программой;

• консультирует студента по вопросам организации практики, выпол­нении индивидуальных заданий, сбора практического материала и по со­ставлению отчета о проделанной работе;

• осуществляет проверку отчетов по практике и оценивает выполнен­ную работу.

Предприятия обеспечивают студентов-практикантов рабочими местами и необходимыми практическими материалами. Руководитель производствен­ной практики от организации осуществляет общее руководство практикой:

• подбор руководителей из квалифицированных специалистов на каж­дом рабочем месте и наблюдение за их работой с практикантами;

• распределение студентов по рабочим местам;

• обеспечение нормальных условий работы студентов: их размещение, оказание помощи в получении практического материала, организация кон­сультаций и т.п.;

• осуществляет систематический контроль за ходом практики, требует своевременного выполнения работы и соблюдения правил внутреннего тру­дового распорядка предприятия;

• по окончании практики проверяет составленный отчет и дает пись­менную характеристику (отзыв) о работе студента.

В период прохождения практики каждый студент ведет дневник, в ко­тором ежедневно фиксируются выполняемые студентом работы. Дневник регулярно проверяется и подписывается руководителем от базы практики.

Во время прохождения производственной практики студенты пользу­ются всеми правами, установленными трудовым законодательством РФ.

Обязанности студентов:

• явиться на место практики в установленный срок, соблюдать прави­ла внутреннего распорядка того предприятия, где они проходят практику;

• выполнять индивидуальный календарно-тематический план прохо­ждения практики;

• вести дневник, ежедневно представлять его на проверку и подпись руководителю практики от предприятия;

• выполнять указания руководителей практики от кафедры и от орга­низации;

• оперативно оформлять всю документацию по написанию отчета о прохождении практики;

• строго соблюдать правила охраны труда и техники безопасности.

По окончании производственной практики студент должен предста­вить руководителю от университета письменный отчет, дневник, подписан­ный руководителем от предприятия

.В случае невыполнения программы практики, непредставления отчета о практике, либо получения отрицательного отзыва руководителя практики от предприятия и неудовлетворительной оценки при защите отчета студент может быть отчислен за академическую задолженность.

3. Содержание производственной практики

Производственная практика для студентов 5 курса охватывает сле­дующие разделы:

1. Общая часть.

2. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика организации.

3. Инвестиционная деятельность предприятия.

4. Налоговый учет и отчетность.

5. Бухгалтерский учет и отчетность.

6. Управленческий анализ в отраслях.

7. Оценка стоимости предприятия и специфика деятельности малых предприятий.

Раздел 1. Общая часть

Изучить нормативно-правовую базу, регулирующую деятельность ор­ганизации. Совместно с руководителем практики от организации осущест­вить экскурсию по производственным и административным подразделениям.

Дать развернутую характеристику производственной, коммерческой и финансовой деятельности организации, предприятия, ассортимента выпус­каемой продукции (производимых работ, оказываемых услуг), условий снабжения, кооперативных связей, расчетов и т.п.

Рассмотреть административную структуру, функции отделов и служб организации, предприятия и постановку финансовой работы на предприятии: возложенные обязанности на работников финансовой службы, особенности взаимоотношений с другими службами предприятия.

Определить особенности финансового менеджмента с учетом органи­зационно-правовой формы предприятия, формы собственности и основными положениями Устава организации, предприятия. Проанализировать основ­ные показатели, характеризующие деятельность предприятия, за последние 3 года, бизнес-план на текущий год и перспективный план.

Дать характеристику финансовых взаимоотношений предприятия с бюджетами, внебюджетными фондами, банками и страховыми компаниями. Особое внимание обратить на расчеты с бюджетом, внебюджетными фон­дами по налогам и сборам. Рассмотреть порядок оформления кредитного до­говора с банками, договора залога имущества и т.д.

Раздел 2. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика организации

Провести оценку стоимости капитала, используя различные методы (модель оценки доходности финансовых активов, метод дисконтирования денежного потока, метод «доходность облигаций плюс премия за риск»).

Рассчитать цены отдельных составляющих капитала: собственного ка­питала, обыкновенных и привилегированных акций, нераспределенной при­были, кредитов банков, облигационного займа. Провести анализ привлече­ния и использования заемных средств в предшествующем периоде, опреде­лить конкретные цели привлечения заемных средств в предстоящем периоде. Рассчитать предельный объем привлечения заемных средств. Определить средневзвешенную стоимость капитала и факторы, ее определяющие.

Сделать выводы об оптимизации структуры капитала. Изложить на­сколько активно организация проводит политику формирования структуры капитала, используя эффект финансового рычага. Показать взаимосвязь фи­нансового рьгчага и финансового риска. Рассчитать составляющие эффекта финансового рычага: дифференциала, плеча и силы воздействия финансово­го рычага. Показать воздействие структуры капитала на рыночную стои­мость предприятия.

Изучить варианты и условия привлечения заемных средств. Предло­жить мероприятия по разработке рациональной структуры источников средств предприятия.

Дать развернутую характеристику распределения прибыли организа­ции по основным направлениям. Если организация является акционерным обществом, необходимо охарактеризовать основные источники и формы вы­платы дивидендов. Определить тип дивидендной политики, рассмотреть ме­тодики дивидендных выплат, используемых организацией. Отразить влияние дивидендной политики на цены акций.

Изучить ценовую стратегию предприятия. Привести примеры форми­рования цены на отдельный товар, работу, услугу.

Оценить рыночные условия и проанализировать зависимость ценовой политики от типа рынка. Показать влияние спроса, предложения, эластично­сти спроса, полезности товара.

Рассмотреть методы ценообразования, используемые предприятием. Оценить эффективность управления ценами на предприятии. Определить виды цен, используемые для продвижения товаров и услуг. Предложить но­вые пути быстрого продвижения товаров. Рассчитать порог рентабельности и запас финансовой прочности.

Рассмотреть механизм управления текущими активами. Какова модель управления оборотными активами на изучаемом предприятии: агрессивная, консервативная, умеренная. Рассчитать чистый оборотный капитал и про­должительность операционного цикла. Рассчитать текущую потребность в

оборотных средствах и их оборачиваемость. Оценить потребность в кратко­срочном кредите и направления использования свободных средств. Выявить влияние следующих факторов на текущие финансовые потребности: сезон­ность, длительность производственного, сбытового циклов, оборачивае­мость, рентабельность, темпы роста производства. Определить ликвидность оборотных активов предприятия и обозначить пути ее повышения.

Оценить эффективность управления запасами на предприятии. Опре­делить потребность в запасах, показать специфику рассматриваемого пред­приятия в части определения общего необходимого уровня запасов и опре­деления оптимального размера поставки, партии.

Особое внимание обратить на эффективность управления дебиторской и кредиторской задолженностями, определить влияющие на них факторы. Описать расчеты с поставщиками и покупателями, классифицировать задол­женности по срокам, провести анализ оборачиваемости средств в расчетах, определить величину сомнительных и безнадежных долгов. Оценить роль факторинговых операций, учета векселей, краткосрочных кредитов в управ­лении дебиторской задолженностью. Провести анализ принципов кредитной политики по отношению к покупателям продукции по предоставляемому предприятием коммерческому кредиту и определить сумму финансовых средств инвестируемых вследствие кредита в дебиторскую задолженность.

Провести анализ кредиторской задолженности в предшествующем пе­риоде, определить величину и состав кредиторской задолженности в теку­щий момент. Установить периодичность выплат по отдельным видам креди­торской задолженности, оценить эффект возможного прироста кредиторской задолженности. Провести анализ контроля за своевременностью начислений и выплаты средств в разрезе отдельных видов кредиторской задолженности.

Оценить эффективность использования денежных активов. Опреде­лить период оборота денежных средств. Найти размеры денежных остатков по их видам, провести их оптимизацию и определить оптимальный размер их общей величины. На основе анализа предложить мероприятия по ускоре­нию оборота денежных средств, обеспечению рентабельного использования временно свободного остатка, минимизации потерь от инфляции.

На основе проведенного анализа предложить мероприятия по эффек­тивному управлению оборотными средствами.