- •7.03040201 «Правоохоронна діяльність»
- •8.03040201 «Правоохоронна діяльність»
- •Передмова
- •8.03040102 “Правоохоронна діяльність”
- •Тема 1. Податковий борг: поняття, значення та статуси.
- •Література:
- •Статуси податкового боргу.
- •Джерела інформації та порядок формування даних про податкових борг. Картка боржника.
- •Поняття погашення податкового боргу.
- •Безнадійний податковий борг: поняття, підстави визнання.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •1. Співвідношення понять “податкове зобов’язання”, “грошове зобов’язання” та “податковий борг”.
- •2. Поняття погашення податкового боргу: нормативне та теоретичне.
- •Тема 2. Компетенція органів дпсу щодо примусового стягнення податкового боргу. Організація роботи підрозділів оперативно-запобіжних заходів зі скорочення податкового боргу упм
- •Література:
- •Семінарське заняття – 4 год.
- •1. Поняття стягнення податкового боргу та основні повноваження органів дпс щодо цього.
- •2. Функції підрозділів організації оперативних заходів із скорочення податкового боргу.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 3. Правове регулювання погашення податкового боргу у міжнародних відносинах.
- •Література:
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •1. Порядок надання допомоги у стягненні податкового боргу в міжнародних правовідносинах.
- •2. Узгодження суми податкового боргу в міжнародних правовідносинах.
- •3. Відкликання податкових повідомлень в міжнародних правовідносинах або податкових вимог.
- •4. Заходи щодо стягнення суми податкового боргу.
- •5. Нарахування пені та штрафних санкцій на суму податкового боргу в міжнародних правовідносинах.
- •Тема 4. Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога
- •Література:
- •1. Поняття, умови, наслідки формування податкового повідомлення-рішення.
- •Поняття, умови, наслідки формування та направлення податкової вимоги платнику податків.
- •Підстави та наслідки відкликання податкового повідомлення-рішення, податкової вимоги.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 5. Проведення співбесіди з боржником. Встановлення його місцезнаходження.
- •1. Проведення співбесіди з боржником як захід запобігання утворенню податкового боргу.
- •2. Цілі та планування співбесіди з боржником.
- •3. Заходи встановлення місцезнаходження боржника.
- •4. Підстава, зміст та порядок відкриття та закриття облікових справ.
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 6. Розстрочення (відстрочення) сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів
- •Література:
- •1. Поняття та порядок надання розстрочення (відстрочення) податкових зобов‘язань (боргу).
- •2. Прийняття рішення про розстрочення та відстрочення грошових зобов'язань або податкового боргу.
- •3. Реєстрація та наслідки застосування розстрочення, відстрочення.
- •4. Сплата розстрочених (відстрочених) сум та нарахованих процентів.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 7. Аналіз активів боржника
- •Література:
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 8. Податкова застава
- •Література:
- •Семінарське заняття № 2
- •1. Поняття, мета та підстави застосування податкової застави в Україні.
- •2. Предмет податкової застави та перелік майна, що не може бути предметом податкової застави.
- •3. Порядок реєстрації та опису майна у податкову заставу.
- •Семінарське заняття № 2
- •1. Компетенція податкового керуючого та наслідки недопущення його до проведення опису.
- •Основні функції та повноваження податкового керуючого щодо податкової застави:
- •2. Порядок узгодження операцій із заставленим майном. Підстави припинення права податкової застави.
- •Підстави припинення права податкової застави.
- •3. Порівняльна характеристика податкової та цивільно-правової застав. (Продовжити заповнення таблиці)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 9. Адміністративний арешт майна
- •Література:
- •Семінарське заняття №1
- •1. Поняття, види та умови застосування адміністративного арешту майна боржника.
- •2. Порядок прийняття рішення та проведення адміністративного арешту майна.
- •3. Порядок продовження термінів дії адміністративного арешту майна.
- •4. Опис майна платника податків.
- •Семінарське заняття №2
- •1. Оскарження платником податків рішення керівника податкового органу (його заступника) щодо арешту майна.
- •2. Особливості застосування адміністративного арешту щодо окремих видів майна.
- •3. Характеристика підстав зупинення адміністративного арешту майна.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 10. Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі
- •Самостійна робота студента
- •1. Підготовка до продажу активів, що перебувають у податковій заставі.
- •2. Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі: черговість, процедура продажу, порядок оцінки активів.
- •3. Порядок зарахування коштів, отриманих від продажу активів, у рахунок погашення податкового боргу.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 11. Зупинення операцій на банківських рахунках боржника та його дебіторів.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 12. Погашення податкового боргу у разі реорганізаціїї чи ліквідаціїї платника податків-боржника
- •1. Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі ліквідації платника податків, не пов’язаної з банкрутством.
- •2. Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі реорганізації платника податків.
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 13. Банкрутство.
- •1. Поняття і суб’єкти банкрутства.
- •2. Порушення справ про банкрутство боржника і процедура банкрутства за ініціативою органів дпсу.
- •3. Процедура банкрутства за ініціативою боржника або іншого кредитора.
- •4. Повноваження органів дпсу під час супроводження справи про банкрутство у суді.
- •5. Випадки укладення мирової угоди. Черговість задоволення вимог кредиторів.
- •Індивідуальна робота студента (курсанта) під керівництвом викладача
- •Самостійна робота студента (курсанта)
- •Питання для самоконтролю знань
- •Тема 14. Оскарження рішень, дій або бездіяльності органів державної податкової служби та їх посадових осіб
- •Семінарське заняття
- •1. Адміністративний та судовий порядки розгляду скарг, процедура прийняття рішень за розглянутими скаргами.
- •Оскарження дій або бездіяльності посадових осіб органів дпсу.
- •Особливості оскарження дій або бездіяльності працівників податкової міліції.
- •Власне зразок оформлення тесту.
- •Зразок оформлення задачі (казусу)
- •Описова частина:
- •Власне зразок оформлення задачі
- •По горизонталі:
- •По вертикалі:
- •Перелік питань до іспиту (заліку)
- •Джерела та рекомендована література: Законодавчі акти:
- •Підзаконні нормативно-правові акти:
- •Про Порядок обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним: Постанова Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 р. № 1340.
- •Підручники, посібники:
- •Наукові праці:
- •8.03040102 “Правоохоронна діяльність”
8.03040102 “Правоохоронна діяльність”
для курсантів факультету податкової міліції, гр. ПММУ 41-43, ПМСД 41-46
ПМК- 50 балів
№ п/п |
НАЗВА ТЕМИ |
Кількість балів |
|
||||||||
семінарські заняття |
Індив. (СРС) під керівництвом викладача |
самостійна робота студента |
Розрахункові задачі |
Контрольна робота |
|
Коефіціент 3 |
|||||
|
ЗМ 1. Поняття, значення та статуси податкового боргу. Загальна характеристика компетенції контролюючих органів у сфері оподаткоування щодо скорочення податкового боргу. |
||||||||||
1 |
Податковий борг: поняття, значення та статуси. |
5 |
5 |
|
|
|
|
||||
2 |
Компетенція органів ДПСУ щодо скорочення податкового боргу. Організація роботи підрозділів оперативно-запобіжних заходів зі скорочення податкового боргу УПМ ДПА. |
5 |
|
3 |
|
|
|
||||
3 |
Правове регулювання погашення податкового боргу у міжнародних правовідносинах. |
|
|
|
|
|
|
||||
4 |
Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога. |
5 |
5 |
3 |
|
|
|
||||
5 |
Проведення співбесіди з боржником. Встановлення його місцезнаходження. |
|
|
|
|
|
|
||||
6 |
Розстрочення (відстрочення) сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. |
5 |
5 |
3 |
|
15 |
|
||||
|
ЗМ 2. Забезпечувальні процедури та процедури погашення податкового боргу. |
||||||||||
7 |
Аналіз активів боржника |
|
|
|
|
|
|
||||
8 |
Податкова застава. |
5+5 |
|
|
|
|
|
||||
9 |
Адміністративний арешт майна. |
5+5 |
5 |
5 |
|
|
|
||||
10 |
Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі. |
5 |
5 |
5 |
|
|
|
||||
11 |
Зупинення операцій на банківських рахунках боржника та його дебіторів. |
|
5 |
3 |
|
|
|
||||
12 |
Погашення податкового боргу у разі реорганізації чи ліквідації платника податків-боржника. |
|
|
|
|
|
|
||||
13 |
Банкрутство. |
|
|
|
|
|
|
||||
14 |
Оскарження рішень, дій та бездіяльності органів ДПСУ та їх посадових осіб. |
5 |
5 |
3 |
|
|
|
||||
РАЗОМ |
50 |
35 |
25 |
25 |
|
|
|||||
Розподіл балів при рейтинговій системі з навчальної дисципліни
«Організація стягнення податкового боргу»
галузь знань 0304 “Право”
спеціальність 6.03040102 “Правоохоронна діяльність”,
для курсантів факультету податкової міліції, гр. ПМП 31-38
ПМК- 50 балів
№ п/п |
НАЗВА ТЕМИ |
Кількість балів |
|
||||||||
семінарські заняття |
Індив. (СРС) під керівництвом викладача |
самостійна робота студента |
Розрахункові задачі |
Контрольна робота |
|
Коефіціент 3 |
|||||
|
ЗМ 1. Поняття, значення та статуси податкового боргу. Загальна характеристика компетенції контролюючих органів у сфері оподаткоування щодо скорочення податкового боргу. |
||||||||||
1 |
Податковий борг: поняття, значення та статуси. |
5+5 |
5 |
|
|
|
|
||||
2 |
Компетенція органів ДПСУ щодо скорочення податкового боргу. Організація роботи підрозділів оперативно-запобіжних заходів зі скорочення податкового боргу УПМ ДПА. |
5+5 |
|
|
|
|
|
||||
3 |
Правове регулювання погашення податкового боргу у міжнародних правовідносинах. |
|
|
5 |
|
|
|
||||
4 |
Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога. |
5 |
|
|
|
|
|
||||
5 |
Проведення співбесіди з боржником. Встановлення його місцезнаходження. |
|
|
5 |
|
|
|
||||
6 |
Розстрочення (відстрочення) сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. |
5 |
|
|
|
15 |
|
||||
|
ЗМ 2. Забезпечувальні процедури та процедури погашення податкового боргу. |
||||||||||
7 |
Аналіз активів боржника |
|
|
5 |
|
|
|
||||
8 |
Податкова застава. |
5+5 |
5 |
|
|
|
|
||||
9 |
Адміністративний арешт майна. |
5+5 |
5 |
|
|
|
|
||||
10 |
Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі. |
5 |
5 |
|
|
|
|
||||
11 |
Зупинення операцій на банківських рахунках боржника та його дебіторів. |
|
|
|
|
|
|
||||
12 |
Погашення податкового боргу у разі реорганізації чи ліквідації платника податків-боржника. |
|
|
5 |
|
|
|
||||
13 |
Банкрутство. |
|
|
5 |
|
|
|
||||
14 |
Оскарження рішень, дій та бездіяльності органів ДПСУ та їх посадових осіб. |
5 |
|
|
|
|
|
||||
РАЗОМ |
60 |
20 |
25 |
30 |
|
|
|||||
СТРУКТУРА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
“ОРГАНІЗАЦІЯ СТЯГНЕННЯ ПОДАТКОВОГО БОРГУ”
галузь знань 0304 “Право”
спеціальність 6.03040102 “Правоохоронна діяльність”,
для курсантів факультету податкової міліції, групи ПМП 31-37, ПМПі-38
ПМК
№ п/п |
НАЗВА ТЕМИ |
Кількість годин |
||||||
всього |
Лекції |
семінарські (практичні) заняття |
Індив. (СРС) під керівництвом викладача |
Розрахункові задачі |
самостійна робота студента |
|||
|
ЗМ 1. Поняття, значення та статуси податкового боргу. Загальна характеристика компетенції контролюючих органів у сфері оподаткоування щодо скорочення податкового боргу. |
|||||||
1 |
Податковий борг: поняття, значення та статуси. |
10 |
4 |
4 |
2 |
|
|
|
2 |
Компетенція органів ДПСУ щодо скорочення податкового боргу. Організація роботи підрозділів оперативно-запобіжних заходів зі скорочення податкового боргу УПМ ДПА. |
8 |
4 |
4 |
|
|
|
|
3 |
Правове регулювання погашення податкового боргу у міжнародних правовідносинах. |
10 |
|
|
|
|
10 |
|
4 |
Податкове повідомлення-рішення. Податкова вимога. |
4 |
2 |
2 |
|
|
|
|
5 |
Проведення співбесіди з боржником. Встановлення його місцезнаходження. |
10 |
|
|
|
|
10 |
|
6 |
Розстрочення (відстрочення) сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. |
4 |
2 |
2 |
|
|
|
|
|
ЗМ 2. Забезпечувальні процедури та процедури погашення податкового боргу. |
|||||||
7 |
Аналіз активів боржника |
10 |
|
|
|
|
10 |
|
8 |
Податкова застава. |
10 |
4 |
4 |
2 |
|
|
|
9 |
Адміністративний арешт майна. |
10 |
4 |
4 |
2 |
|
|
|
10 |
Реалізація майна, що перебуває у податковій заставі. |
6 |
2 |
2 |
2 |
|
|
|
11 |
Зупинення операцій на банківських рахунках боржника та його дебіторів. |
2 |
|
2 |
|
|
|
|
12 |
Погашення податкового боргу у разі реорганізації чи ліквідації платника податків-боржника. |
10 |
|
|
|
|
10 |
|
13 |
Банкрутство. |
3 |
|
|
|
|
3 |
|
14 |
Оскарження рішень, дій та бездіяльності органів ДПСУ та їх посадових осіб. |
4 |
2 |
2 |
|
|
|
|
РАЗОМ |
108 |
24 |
26 |
8 |
7 |
43 |
||