По вертикалі:
Звернення податкового органу до платника податків щодо погашення суми податкового боргу - ВИМОГА.
Орган, що продовжує строк адміністративного арешту - СУД.
Предмети на які накладається арешт для забезпечення можливості погашення податкового боргу - АКТИВИ.
Документ яким керівник податкового органу звертається до відповідних органів з метою продовження строків арешту - ПОДАННЯ.
Виключний спосіб забезпечення можливості погашення податкового боргу платником податків, що застосовується щодо активів платника податку - АРЕШТ.
Податкове зобов’язання (з урахування штрафних санкцій за їх наявності), узгоджене платником податків або встановлене судом, але не сплачене у встановлений строк, а також пеня, нарахована на суму такого податкового зобов’язання - БОРГ.
Сировина, напівфабрикати, комплектуючі вироби, готова продукція, що придбані і перебувають у власності платника податків - ТОВАРИ.
Активи (оборотні та необоротні), які підприємство використовує у виробництві в процесі господарської діяльності, вартість яких відображається в балансі підприємства - МАЙНО.
П
еріод
часу, який відводиться для вчинення
певних дій - СТРОК.
Перелік питань до іспиту (заліку)
Податковий борг: поняття та характеристика його структурних елементів.
Джерела інформації та порядок формування даних про податкових борг. Картка боржника.
Поняття погашення податкового боргу.
Безнадійний податковий борг платника податків: поняття, підстави визнання боргу безнадійним.
Співвідношення понять “податкове зобов’язання” та “податковий борг”.
Поняття та види статусів податкового боргу.
Особливість механізму впливу органів ДПСУ на боржника.
Особливості оскарження дій або бездіяльності працівників податкової міліції.
Складові елементи та процедура оновлення даних у “Картці боржника”.
Наслідки визнання податкового боргу безнадійним.
Поняття стягнення податкового боргу та основні повноваження органів ДПС щодо цього.
Функції підрозділів організації оперативних заходів із погашення податкового боргу.
Правове регулювання застосування контролюючими органами у сфері оподаткування заходів забезпечення погашення податкового боргу платниками податків.
Характеристика заходів, що можуть бути застосовані ОДПС з метою забезпечення погашення податкового боргу платника податків.
Поняття, умови, наслідки формування податкового повідомлення-рішення.
Поняття, умови, наслідки формування та направлення податкової вимоги платнику податків.
Підстави та наслідки відкликання податкового повідомлення-рішення, податкової вимоги.
Узгодження суми податкового зобов’язання та наслідки невиконання платником податків узгодженого податкового зобов’язання.
Юридичне значення законодавчо закріпленого порядку надіслання (вручення) податкової вимоги боржникам.
Поняття та призначення податкової вимоги.
Процедура оформлення податкової вимоги та її зміст.
Способи та строки надіслання (вручення) податкової вимоги боржникам.
Порядок вручення платнику податків податкового повідомлення-рішення або податкової вимоги, у випадку відсутності за місцезнаходженням посадових осіб, їх відмовою прийняти податкове повідомлення-рішення, або податкову вимогу, незнаходженням фактичного місця розташування (місцезнаходження) платника податків.
Порядок обліку та умови відкликання податкової вимоги.
Проведення співбесіди з боржником як захід запобігання утворенню податкового боргу.
Цілі та планування співбесіди з боржником.
Заходи встановлення місцезнаходження боржника.
Підстава, зміст та порядок відкриття та закриття облікових справ.
Співпраця працівників ДПІ з підрозділами податкової міліції у справі встановлення фактичного місцезнаходження боржника.
Зміст дій співробітників підрозділу податкової міліції щодо виконання запиту ДПІ про встановлення місцезнаходження платника податків.
Поняття та порядок надання розстрочення (відстрочення) податкових зобов‘язань (боргу).
Прийняття рішення про розстрочення та відстрочення грошових зобов'язань або податкового боргу.
Реєстрація та наслідки застосування розстрочення, відстрочення грошового зобов’язання та податкового боргу.
Сплата розстрочених (відстрочених) сум та нарахованих процентів.
Відмінні риси розстрочення та відстрочення грошового зобов’язання та податкового боргу.
Умови відмови органів ДПСУ у наданні розстрочення (відстрочення).
Перелік обов’язкових документів при зверненні за розстроченням
(відстроченням) грошового зобов’язання та податкового боргу.
Зміст та строк дії договору про розстрочення (відстрочення) грошового зобов’язання та податкового боргу.
Облік розстрочення (відстрочення) у разі переведення платника податків до іншого органу ДПСУ.
Поняття, мета та підстави застосування податкової застави в Україні.
Предмет податкової застави та перелік майна, що не може бути предметом податкової застави.
Порядок реєстрації та опису майна у податкову заставу.
Компетенція податкового керуючого та наслідки недопущення його до проведення опису майна у податкову заставу.
Порядок узгодження операцій із заставленим майном. Підстави припинення права податкової застави.
Порівняльна характеристика податкової та цивільно-правової застав.
Призначення інституту податкової застави.
Форма та порядок узгодження боржником операцій із заставленими активами.
Випадки зупинення податкової застави.
Наслідки недопущення податкового керуючого до опису майна в податкову заставу.
Правове регулювання та порядок оцінки вартості майна боржника, яке підлягає продажу.
Визначення суб’єкта оціночної діяльності.
Спосіб реалізації активів, що належать до речей, обіг яких в цивільному обороті обмежений.
Поняття, види та підстави застосування адміністративного арешту майна боржника.
Порядок прийняття рішення та проведення адміністративного арешту майна.
Порядок продовження термінів дії адміністративного арешту майна.
Опис майна платника податків.
Види адміністративного арешту майна та їх характеристика.
Оскарження платником податків рішення керівника податкового органу (його заступника) щодо арешту майна.
Особливості застосування адміністративного арешту щодо окремих видів активів.
Характеристика підстав зупинення адміністративного арешту майна.
Інформація, яка має зазначатися при реєстрації рішення про застосування адміністративного арешту майна податкового боржника.
Нормативно-правове регулювання підстав та порядку застосування адміністративного арешту майна платника податків.
Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі ліквідації платника податків, не пов’язаної з банкрутством.
Порядок погашення грошових зобов’язань або податкового боргу в разі реорганізації платника податків.
Поняття та можливі види реорганізації платника податків.
Порядок урегулювання податкової заборгованості платника податків, що реорганізується.
Узгодження плану реорганізації платника податків-боржника з органом ДПСУ.
Строки погашення податкового боргу платника податків-боржника, що реорганізується або ліквідується.
Поняття і суб’єкти банкрутства.
Порушення справ про банкрутство боржника і процедура банкрутства за ініціативою органів ДПСУ.
Процедура банкрутства за ініціативою боржника або іншого кредитора.
Повноваження органів ДПСУ під час супроводження справи про банкрутство у суді.
Випадки укладення мирової угоди. Черговість задоволення вимог кредиторів.
Оцінка ефективності процедури банкрутства боржника як одного із засобів погашення податкового боргу.
Адміністративний та судовий порядки розгляду скарг, процедура прийняття рішень за розглянутими скаргами.
Оскарження дій або бездіяльності посадових осіб органів ДПСУ.
«Якісна» та «кількісна» характеристики предмета податкової застави.
Характеристика видів дієвого статусу податкового боргу.
Взаємодія працівників ДПІ з співробітниками підрозділів податкової міліції щодо погашення податкового боргу.