Тема 14: правовые основы валютного регулирования

1. Законодательство РФ о валютном регулировании.

2. Субъекты валютных правоотношений.

3. Объекты валютных правоотношений.

4. Понятие валютных операций.

5. Валютный контроль. Характеристика органов валютного контроля.

6. Ответственность за нарушение валютного законодательства.

Литература:

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ

Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка: Постановление Совета министров РФ от 6 марта 1993 года № 205

Финансовое право: Учебник для вузов, 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. Е.Ю.Грачевой. М.: Проспект, 2009.

Финансовое право: Учебник/ Отв. Ред. Н.И. Химичева, 4-е изд., перераб. и доп. М.: Инфра-М – Норма, 2008.

Финансовое право. / Барциц И.Н., Петрова Г.В. М., Рагс, 2010

Финансовое право./ Дмитриенко А.В.. М., Дашков и К, 2010

Финансовое право./ Грачева, Толстомятенко. М., Проспект, 2010

Финансовое право: Учебник для вузов/ Г.В. Петрова. М: Велби, 2009.

Финансовое право: Учебник для вузов/ А.Н. Горбунова и др.. М.: Велби, 2007.

Финансовое право: Учебное пособие/ П.В. Павлов. М., Омега-Л, 2009.

Финансовое право в вопросах и ответах: учебное пособие/ Е.Ю. Грачева, М.Ф.Ивлева, Э.Д. Соколова, 2-е изд. М., Проспект, 2009.

Финансовое право: схемы с комментариями. / Грачева Е.Ю. М., Проспект, 2010.

Практикум по финансовому праву для экономических специальностей. / П.В. Павлов. М., Омега-Л, 2011.

Финансовое право: Практикум./ Под ред. Е.Ю. Грачевой. М., Проспект, 2007.

Практикум по финансовому праву для экономических специальностей./ Под ред. С.О. Шохина. М., КноРус, 2006.

Финансовое и налоговое право: Практикум./ Отв. Ред. Н.И. Химичева. М., Норма, 2008.

Практикум по финансовому праву. / Под ред. А.Н. Козырина. М., Норма, 2007

Методические указания:

При рассмотрении первого вопроса необходимо указать, что в Российской Федерации установлен режим государственного валютного регулирования, рассмотреть его особенности. Далее необходимо остановиться на понятии валютных правоотношений, охарактеризовать их объект, субъект и содержание. Также необходимо рассмотреть резидентов и нерезидентов как субъектов валютных правоотношений. Далее следует проанализировать объекты валютных правоотношений. Необходимо привести определение валютных операций, их виды, принципы проведения. Далее следует раскрыть понятие валютного регулирования, его основные принципы и органы, на которые возлагается валютное регулирование в Российской Федерации. Далее требуется раскрыть понятие, цель и основные направления валютного контроля в Российской Федерации. Необходимо указать органы и агентов валютного контроля. Дальнейшее рассмотрение темы предполагает рассмотрение таких понятий как валютные правонарушения, их виды. Необходимо указать источники права, устанавливающие ответственность за нарушение норм валютного законодательства.

Вопросы и задания:

1. Какие существуют типы валютных режимов?

2. Какова структура валютного правоотношения?

3. Кто является субъектом валютного правоотношения?

4. Что может быть объектом валютного правоотношения?

5. Дайте понятие «валюты РФ».

6. Что относится к валютным ценностям?

7. Какие органы могут осуществлять валютный контроль?

8. Вправе ли гражданин РФ приобретать валюту у другого физического лица – иностранного гражданина?

9. Вправе ли гражданин РФ подарить иностранную валюту своей супруге, ребенку, брату – гражданину иного государства или завещать указанным лицам иностранную валюту?

10. Ю.С. Петров, являясь резидентом Российской Федерации, решил при выезде на отдых в Грецию взять с собой 7000 долларов наличными. Законны ли действия Ю.С. Петрова? Какой орган осуществляет контроль за вывозом наличной иностранной валюты?

11. Н.С.Антонов, являясь резидентом Российской Федерации, в 2006 году ввез из США в Россию 20000 долларов. Этот факт подтвержден таможенной декларацией.

В 2008 году Н.С.Антонов, выезжая в Германию, решил взять с собой 12000 долларов. Однако, соседка ему сказала, что такую сумму нельзя вывозить за границу. Для этого необходимо разрешение Банка России.

Имеет ли право Н.С.Антонов вывезти в Германию указанную сумму без разрешения Банка России?

12. Гражданин РФ (резидент) при выезде за границу указал в таможенной декларации сумму 4500 долларов и предъявил документы, подтверждающие снятие иностранной валюты с валютного счета. В результате досмотра его багажа работником таможенного органа была обнаружена иностранная валюта в размере 10000 долларов и 4000 евро.

Оцените правомерность ситуации. Укажите, какие санкции должны быть применены к нарушившему валютное законодательство гражданину?

13. Гражданин Иванов, являясь резидентом Российской Федерации, отправляясь за границу на отдых, взял 2500 долларов США. При прохождении таможенного контроля сотрудник таможенной службы потребовал от Иванова таможенную декларацию.

Правомерны ли требования сотрудника таможенной службы и в каких случаях вывозимая иностранная валюта подлежит декларированию? Как следовало бы решить задачу, если бы Иванов надумал вывезти 12000 долларов США? Имеет ли право Иванов вывезти указанную сумму без разрешения Банка России?

14. Один резидент оплатил другому продукты питания российского происхождения иностранной валютой. Расчеты производились наличными деньгами. Разрешение Банка России на осуществление указанной валютной операции, связанной с движением капитала, у резидентов не было. На момент проведения проверки органом валютного контроля продукты были потреблены, а организация – получатель платежа –ликвидирована. Орган валютного контроля признал, что резидент-плательщик осуществил валютную операцию с нарушением Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и применил к нему меры ответственности в виде взыскания суммы платежа. Резидент оспорил решение органа валютного регулирования в судебном порядке.

Подлежит ли требование истца удовлетворению?

15. Российский банк-резидент выдал торговой фирме финансовый кредит на 180 дней в долларах США в наличной форме. Разрешение Банка России на данную операцию не запрашивалось, но торговая фирма имела разрешение Банка России на проведение валютных операций в наличной форме с гражданами и юридическими лицами. Орган валютного контроля применили к банку, и к торговой фирме меры ответственности, предусмотренные законодательством о валютном регулировании, и взыскал с каждого участника сделки в доход государства сумму выданного кредита. Банк и торговая фирма опротестовали действия органа валютного контроля.

Приведите правовую аргументацию участников спора.

16. Банк «Н» решил осуществить операции по купле-продаже иностранной валюты у населения в наличной форме.

Какие требования предъявляет законодательство Российской Федерации к банкам, осуществляющим банковские валютные операции?

17. На основе положений действующего российского законодательства ответьте на вопрос: вправе ли гражданин РФ, постоянно проживающий в г. С., иметь счет в швейцарском банке и переводить на него свои финансовые сбережения?