- •2. Последовательность решения задачи
- •4. Пояснения к составлению бухгалтерских справок и расчетов
- •План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации
- •Остатки по счетам бухгалтерского учета
- •Бухгалтерская справка «Расшифровка состава себестоимости незавершенного производства и окончательного брака»
- •Журнал регистрации хозяйственных операций с корреспонденцией счетов за март 2008 г
- •Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости объектов основных средств, принятых в эксплуатацию в течение марта 2008 г.»
- •Бухгалтерская справка «Расчет распределения отклонений фактической себестоимости материалов от их учетной цены за март 2008 г.»
- •Расчет ндс, подлежащего вычету из суммы начисленного налога
- •Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата от прочих видов деятельности»
- •Бухгалтерская справка «Расчет текущего налога на прибыль»
- •Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости
- •Часть 1. Затраты на производство в поэлементном разрезе и распределение издержек вспомогательных производств
- •Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости по калькуляционным статьям за месяц
- •Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции
- •Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
- •Оборотно – сальдовая ведомость
- •Бухгалтерский баланс оао "Исток" на « 1 » апреля 2008г.
Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции
(в руб.)
Показатели расчета |
Статьи расхода |
Итого |
|||||
Материалы |
Основная и дополнительная заработная плата |
Отчисления на социальные нужды |
Общепроизводственные расходы |
Потери от брака |
Амортизационные отчисления НМА |
||
Затраты за месяц (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство») |
573350 |
493200 |
133164 |
1186256 |
1001 |
- |
2386971 |
Исключаются: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
стоимость ценных отходов; |
-6200 |
|
|
|
|
|
-6200 |
себестоимость окончательного барака |
-1050 |
-670 |
-251 |
-1001 |
- |
- |
-2972 |
Остатки незавершенного производства: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
на начало месяца; |
865748 |
374900 |
134964 |
597897 |
- |
- |
1973509 |
на конец месяца |
-452774 |
-170400 |
-61344 |
-231992 |
- |
- |
-916510 |
Фактическая себестоимость выпуска продукции (операция 63) |
979074 |
697030 |
206533 |
1551160 |
1001 |
- |
3434798 |
Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции
п/п |
Показатели расчета |
Сумма, руб. |
1 |
Фактическая себестоимость выпушенной продукции (операция 63) |
3434798 |
2 |
Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64) |
4200000 |
3 |
Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65) |
-765202 |
4 |
Учетная стоимость отгруженной продукции (операция 67) |
5974000 |
5 |
Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69) |
465788 |
6 |
Расходы на продажу (операция 70) |
240000 |
|
Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции |
5 914 586 |
Приложение 8
Оборотно – сальдовая ведомость
№ сч. |
Наименование счета |
Сн |
Обороты |
Ск. |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
||
01 |
Основные средства |
17176809 |
- |
9296000 |
45770 |
26427039 |
- |
02 |
Амортизация ОС |
- |
10623700 |
9150 |
87600 |
- |
10702150 |
03 |
Доходные вложения в МЦ |
470301 |
- |
508179 |
- |
978480 |
- |
04 |
Нематериальные активы |
637500 |
- |
12400 |
69820 |
580080 |
|
05 |
Амортизация НМА |
- |
191250 |
12130 |
17850 |
- |
196970 |
07 |
Оборудование к установке |
17180 |
- |
- |
- |
17180 |
- |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
4543217 |
- |
5273362 |
9816579 |
- |
- |
09 |
Отложенные налоговые активы |
25600 |
- |
9288 |
4288 |
30600 |
- |
10 |
Материалы |
896910 |
- |
987215 |
1279800 |
604325 |
- |
14 |
Резервы под снижение стоимости МЦ |
- |
10870 |
- |
5980 |
- |
16850 |
15 |
Заготовление и приобретение МЦ |
- |
- |
1129770 |
1129770 |
- |
- |
16 |
Отклонение в стоимости МЦ |
76576 |
- |
148755 |
153576 |
71755 |
- |
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
- |
- |
1151912 |
1151912 |
- |
- |
20 |
Основное производство |
1973509 |
- |
2386971 |
3443970 |
916510 |
- |
23 |
Вспомогательные производства |
- |
- |
558000 |
472928 |
85072 |
- |
25 |
Общепроизводственные расходы |
- |
- |
1251456 |
1251456 |
- |
- |
26 |
Общехозяйственные расходы |
- |
- |
485658 |
485658 |
- |
- |
28 |
Брак в производстве |
- |
- |
2972 |
2972 |
- |
- |
40 |
Выпуск продукции |
- |
- |
3434798 |
3434798 |
- |
- |
43 |
Готовая продукция |
3174000 |
- |
4200000 |
5974000 |
1400000 |
- |
44 |
Расходы на продажу |
- |
- |
240000 |
240000 |
- |
- |
50 |
Касса |
9800 |
- |
2285500 |
2287000 |
8300 |
- |
51 |
Расчетные счета |
269844 |
- |
10702164 |
9963455 |
1008553 |
- |
52 |
Валютные счета |
1753940 |
- |
- |
- |
1753940 |
- |
57 |
Переводы в пути |
57760 |
- |
- |
- |
57760 |
- |
58 |
Финансовые вложения |
1980000 |
- |
- |
- |
1980000 |
- |
59 |
Резервы под обесц. фин. вложения |
- |
336000 |
- |
- |
- |
336000 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
696910 |
7498584 |
7561773 |
- |
760099 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
1245813 |
- |
8318815 |
9494577 |
70051 |
- |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам |
- |
579600 |
19000 |
256220 |
- |
816820 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам |
- |
8129500 |
150762 |
135762 |
- |
8114500 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
38700 |
657000 |
1740340 |
2568095 |
- |
1446055 |
69 |
Расчеты по соц. страхованию |
- |
208610 |
235170 |
326322 |
- |
299762 |
70 |
Расчеты по оплате труда |
- |
579473 |
825287 |
1235160 |
- |
989346 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
4300 |
- |
23000 |
27300 |
- |
- |
73 |
Расчеты с персоналом по проч.операциям |
54544 |
- |
1000 |
1400 |
54144 |
- |
75 |
Расчеты с учредителями |
- |
- |
|
800000 |
|
800000 |
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
17846 |
- |
1708105 |
900000 |
825951 |
|
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
- |
581100 |
95518 |
73042 |
- |
558624 |
77 |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
13800 |
3500 |
33159 |
- |
43459 |
80 |
Уставный капитал |
- |
5900000 |
- |
- |
- |
5900000 |
81 |
Собственные акции (доли) |
1113000 |
- |
900000 |
900000 |
1113000 |
|
82 |
Резервный капитал |
- |
2385000 |
- |
- |
- |
2385000 |
83 |
Добавочный капитал |
- |
2650600 |
- |
- |
- |
2650600 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
- |
1980000 |
800000 |
- |
- |
1180000 |
90 |
Продажи |
- |
- |
8106718 |
8106718 |
- |
- |
91 |
Прочие доходы и расходы |
- |
- |
272097 |
272097 |
- |
- |
96 |
Резервы предстоящих расходов |
- |
101256 |
170570 |
157900 |
- |
88586 |
97 |
Расходы будущих периодов |
193890 |
- |
- |
- |
193890 |
- |
98 |
Доходы будущих периодов |
- |
106370 |
- |
- |
- |
106370 |
99 |
Прибыли и убытки |
- |
- |
251500 |
1036939 |
- |
785439 |
|
ИТОГО |
35731039 |
35731039 |
75205646 |
75205646 |
38176630 |
38176630 |
ГЛАВНАЯ КНИГА
СЧЕТ 01 Основные средства |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
17 176 809,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
9 |
9 176 000,00 |
|
12 |
9 150,00 |
|||||||||||
|
9 |
120 000,00 |
|
13 |
36 620,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
9 296 000,00 |
Оборот К |
45 770,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
26 427 039,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 02 Амортизация основных средств |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 10 623 700,00 |
|||||||||||||
|
12 |
9 150,00 |
|
10 |
51 200,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
10 |
18 100,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
10 |
18 300,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
9 150,00 |
Оборот К |
87 600,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.0х 10 702 150,00 |
||||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 03 Доходные вложения в материальные ценности |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
470 301,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
9 |
508 179,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
508 179,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
978 480,00 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 04 НМА |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
637 500,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
18 |
12 400,00 |
|
20 |
9 170,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
22 |
12 130,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
23 |
48 520,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
12 400,00 |
Оборот К |
69 820,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
580 080,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 05 Амортизация НМА |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
191 250,00 |
||||||||||||
|
22 |
12 130,00 |
|
19 |
10 400,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
19 |
7 450,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
12130,00 |
Оборот К |
17 850,00 |
|||||||||||||
|
Сальдо на 01.04.08 |
196 970,00
|
||||||||||||||
СЧЕТ 07 Оборудование к установке
|
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
17 180,00 |
|
|
|
||||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
17 180,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 08 Вложения во внеоборотные активы |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
4 543 217,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
1 |
103 400,00 |
|
9 |
9 176 000,00 |
|||||||||||
|
2 |
11 300,00 |
|
9 |
508 179,00 |
|||||||||||
|
3 |
8 300,00 |
|
9 |
120 000,00 |
|||||||||||
|
3 |
1 100,00 |
|
18 |
12 400,00 |
|||||||||||
|
4 |
135 762,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
5 |
4 300,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
6 |
4 980 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
7 |
4 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
8 |
25 200,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
5 273 362,00 |
Оборот К |
9 816 579,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 09 Отложенные налоговые активы |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
25 600,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
81 |
9288,00 |
|
83 |
4 288,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
9288,00 |
Оборот К |
4 288,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
30600,00 ,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 10 Материалы |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
896 910,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
30 |
981 015,00 |
|
32 |
511 920,00 |
|||||||||||
|
62 |
6 200,00 |
|
32 |
185 872,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
32 |
294 354,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
32 |
146 374,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
32 |
82 380,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
34 |
58 900,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
987 215,00 |
Оборот К |
1 279 800,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
604 325,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 14 Резервы под снижение стоимости материальных ценностей |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.200х |
10 870,00 |
||||||||||||
|
|
|
|
37 |
5 980,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
5 980,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.0х |
16 850,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
27 |
1 071 000,00 |
|
30 |
981 015,00 |
|||||||||||
|
28 |
5 220,00 |
|
31 |
148 755,00 |
|||||||||||
|
29 |
53 550,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
1 129 770,00 |
Оборот К |
1 129 770,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
76 576,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
31 |
148 755,00 |
|
33 |
61 430,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
33 |
22 305,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
33 |
35 322,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
33 |
17 565,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
33 |
9 886,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
34 |
7 068,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
148 755,00 |
Оборот К |
153 576,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
71 755,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 19 НДС по приобретенным ценностям |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
1 |
18 612,00 |
|
73 |
1 151 912,00 |
|||||||||||
|
2 |
2 034,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
3 |
1 494,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
3 |
198,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
5 |
774,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
6 |
896 400,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
7 |
720,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
8 |
4 536,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
16 |
99,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
27 |
192 780,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
29 |
9 639,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
51 |
22 376,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
57 |
2 250,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
1 151 912,00 |
Оборот К |
1 151 912,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 20 Основное производство |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
1 973 509,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
32 |
511 920,00 |
|
60 |
2 972,00 |
|||||||||||
|
33 |
61 430,00 |
|
62 |
6 200,00 |
|||||||||||
|
38 |
493 200,00 |
|
63 |
3 434798,00 |
|||||||||||
|
40 |
133 164,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
59 |
1 186256,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
61 |
1 001,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
2 386971,00 |
Оборот К |
3443970,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
916 510,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 23 Вспомогательные производства |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
10 |
18 100,00 |
|
56 |
73 000,00 |
|||||||||||
|
17 |
73 000,00 |
|
58 |
379 751,00 |
|||||||||||
|
32 |
185 872,00 |
|
58 |
20 177,00 |
|||||||||||
|
33 |
22 305,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
38 |
179 200,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
40 |
48 384,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
51 |
31 139,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
558 000,00 |
Оборот К |
472 928,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
85 072,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 25 Общепроизводственные расходы |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
10 |
51 200,00 |
|
59 |
1 186256,00 |
|||||||||||
|
17 |
63 320,00 |
|
56 |
65 200,00 |
|||||||||||
|
19 |
10 400,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
20 |
9 170,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
32 |
294 354,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
33 |
35 322,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
38 |
283 700,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
40 |
76 599,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
48 |
1 840,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
51 |
45 800,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
58 |
379 751,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
1 251 456,00 |
Оборот К |
1 251456,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 26 Общехозяйственные расходы |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
10 |
18 300,00 |
|
69 |
465788,00 |
|||||||||||
|
17 |
21 580,00 |
|
56 |
19 870,00 |
|||||||||||
|
19 |
7 450,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
32 |
146 374,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
33 |
17 565,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
38 |
173 200,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
40 |
46 764,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
48 |
15 742,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
51 |
18 506,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
58 |
20 177,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
485 658,00 |
Оборот К |
485658,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 28 Брак в производстве |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
60 |
2 972,00 |
|
61 |
1 001,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
39 |
1 971,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
2 972,00 |
|
Оборот К |
2972,00 |
||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 40 Выпуск готовой продукция |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
63 |
3 434798,00 |
|
64 |
4 200 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
65 |
-765202,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
3434798,00 |
Оборот К |
3434798,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 43 Готовая продукция |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
3 174 000,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
64 |
4 200 000,00 |
|
67 |
5 974 000,00 |
|||||||||||
Оборот |
4 200 000,00 |
Оборот |
5 974 000,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
1 400 000,00 |
|
|
|||||||||||||
СЧЕТ 44 Расходы на продажу |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
32 |
82 380,00 |
|
70 |
240 000,00 |
|||||||||||
|
33 |
9 886,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
38 |
79 300,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
40 |
21 411,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
48 |
7 158,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
51 |
28 865,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
52 |
11 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
240 000,00 |
Оборот К |
240 000,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 50 Касса |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
|
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
9 800,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
41 |
580 000,00 |
|
42 |
523 473,00 |
|||||||||||
|
41 |
20 000,00 |
|
44 |
23 000,00 |
|||||||||||
|
45 |
783 940,00 |
|
47 |
784 000,00 |
|||||||||||
|
49 |
1 560,00 |
|
47 |
56 527,00 |
|||||||||||
|
77 |
900 000,00 |
|
80 |
900 000,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
2 285 500,00 |
Оборот К |
2 287 000,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
8 300,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 51 Расчетный счет |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
269 844,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
24 |
64 664,00 |
|
26 |
122 012,00 |
|||||||||||
|
24 |
67 378,00 |
|
26 |
13 334,00 |
|||||||||||
|
25 |
251 000,00 |
|
26 |
11 092,00 |
|||||||||||
|
36 |
80 055,00 |
|
26 |
5 074,00 |
|||||||||||
|
47 |
784 000,00 |
|
26 |
5 876 400,00 |
|||||||||||
|
47 |
56 527,00 |
|
26 |
4 720,00 |
|||||||||||
|
53 |
4 513 640,00 |
|
26 |
29 736,00 |
|||||||||||
|
74 |
1 179 800,00 |
|
41 |
580 000,00 |
|||||||||||
|
74 |
2 805 100,00 |
|
41 |
20 000,00 |
|||||||||||
|
80 |
900 000,00 |
|
55 |
157 686,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
72 |
1 278 530,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
72 |
64 518,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
72 |
31 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
72 |
19 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
72 |
150 762,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
75 |
840 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
85 |
117 060,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
85 |
245 780,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
85 |
210165,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
85 |
188141,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
10 702 164,00 |
Оборот К |
9 963455,00
|
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
1 008 553,00
|
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 52 Валютный счет СЧЕТ 52 Валютный счет |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
1 753 940,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
1 753 940,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
СЧЕТ 57 Переводы в пути СЧЕТ 57 Переводы в пути |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
57 760,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
57 760,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 58 Финансовые вложения |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
1 980 000,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
1 980 000,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 59 Резервы под обесценивание финансовых вложений |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
336 000,00 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
|
Сальдо на 01.04.08 |
336 000,00 |
||||||||||||||
СЧЕТ 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
696 910,00 |
||||||||||||
|
55 |
157 686,00 |
|
1 |
103 400,00 |
|||||||||||
|
72 |
1 278530,00 |
|
1 |
18 612,00 |
|||||||||||
|
26 |
122 012,00 |
|
2 |
11300,00 |
|||||||||||
|
26 |
13 334,00 |
|
2 |
2 034,00 |
|||||||||||
|
26 |
11 092,00 |
|
3 |
8 300,00 |
|||||||||||
|
26 |
5 074,00 |
|
3 |
1 494,00 |
|||||||||||
|
26 |
5 876 400,00 |
|
3 |
1100,00 |
|||||||||||
|
26 |
4 720,00 |
|
3 |
198,00 |
|||||||||||
|
26 |
29 736,00 |
|
5 |
4 300,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
5 |
774,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
6 |
4 980 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
6 |
896 400,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
7 |
4 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
7 |
720,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
8 |
25 200,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
8 |
4 536,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
27 |
1 071 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
27 |
192 780,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
29 |
53 550,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
29 |
9 639,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
51 |
45 800,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
51 |
31 139,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
51 |
18 506,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
51 |
28 865,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
51 |
22 376,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
52 |
11 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
57 |
12 500,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
57 |
2 250,00 |
|||||||||||
Оборот |
7 498584,00 |
Оборот |
7 561773,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
760099,00 |
|||||||||||
СЧЕТ 62 Расчеты с покупателями заказчиками |
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 62 Расчеты с покупателями и заказчиками |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
1 245 813,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
14 |
67 378,00 |
|
24 |
64 664,00 |
|||||||||||
|
34 |
80 055,00 |
|
24 |
67 378,00 |
|||||||||||
|
23 |
64 664,00 |
|
36 |
80 055,00 |
|||||||||||
|
66 |
8 106 718,00 |
|
45 |
783 940,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
53 |
4 513 640,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
74 |
1 179 800,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
74 |
2 805 100,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
8 318 815,00 |
Оборот К |
9 494 577,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
70 051,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 66 Резервы по краткосрочным кредитам и займам |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
579 600,00 |
||||||||||||
|
72 |
19 000,00 |
|
25 |
251 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
28 |
5 220,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
19 000,00 |
Оборот К |
256 220,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
816 820,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
8 129 500,00 |
||||||||||||
|
72 |
150 762,00 |
|
4 |
135 762,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
150 762,00 |
Оборот К |
135 762,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
8 114 500,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 68 Расчеты по налогам и сборам |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
38 700,00 |
Сальдо на 01.03.2008 |
657 000,00 |
|||||||||||||
|
73 |
1 151 912,00 |
|
15 |
10 278,00 |
|||||||||||
|
81 |
33 159,00 |
|
23 |
9 864,00 |
|||||||||||
|
85 |
117 060,00 |
|
35 |
12 212,00 |
|||||||||||
|
85 |
245 780,00 |
|
39 |
106 730,00 |
|||||||||||
|
85 |
188141,00 |
|
39 |
120 000,00 |
|||||||||||
|
85 |
208610,00 |
|
46 |
119 584,00 |
|||||||||||
|
83 |
4 288,00 |
|
54 |
688 521,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
68 |
1 236 618,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
81 |
2 635,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
81 |
9288,00 ,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
82 |
248865,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
84 |
3 500,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
1 740 340,00
|
Оборот К |
2 568095,00
|
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
1 245 022,00
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 69 Резервы по социальному страхованию |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
208 610,00 |
||||||||||||
|
38 |
26 560,00 |
|
40 |
133 164,00 |
|||||||||||
|
85 |
208 610,00 |
|
40 |
48 384,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
40 |
76 599,00
|
|||||||||||
|
|
|
|
40 |
46 764,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
40 |
21 411,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
235 170,00 |
Оборот К |
326 322,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
299 762,00 |
|||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 70 Расчеты с персоналом по оплате труда |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
579 473,00 |
||||||||||||
|
39 |
106 730,00 |
|
38 |
493 200,00 |
|||||||||||
|
39 |
120 000,00 |
|
38 |
179 200,00 |
|||||||||||
|
39 |
15 186,00 |
|
38 |
283 700,00 |
|||||||||||
|
39 |
1 971,00 |
|
38 |
173 200,00 |
|||||||||||
|
39 |
1 400,00 |
|
38 |
79 300,00 |
|||||||||||
|
42 |
523 473,00 |
|
38 |
26 560,00 |
|||||||||||
|
43 |
56 527,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
825287,00 |
Оборот К |
1 235 160,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
983 346,00 |
|||||||||||
СЧЕТ 71 Расчеты с подотчетными лицами |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
Сумма |
месяц |
№ опер. |
Сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.200х |
4 300,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
44 |
23 000,00 |
|
48 |
1 840,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
48 |
15 742,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
48 |
7 158,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
49 |
1 560,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
50 |
1 000,00 |
|||||||||||
Оборот Д |
23 000,00 |
Оборот К |
27 300,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
Сумма |
месяц |
№ опер. |
Сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.200х |
54 544,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
50 |
1 000,00 |
|
39 |
1 400,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот |
1000,00 |
Оборот |
1 400,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
54 144,00
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 75 Расчеты с учредителями |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
Сумма |
месяц |
№ опер. |
Сумма |
|||||||||||
|
|
|
|
79 |
800 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
800 000,00 |
|||||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
800 000,00 |
||||||||||||
СЧЕТ 76-1 Расчеты с разными дебиторами |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
Сумма |
месяц |
№ опер. |
Сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
17 846,00 |
|
|
|||||||||||||
|
46 |
119 584,00 |
|
76 |
900 000,00 |
|||||||||||
|
76 |
900 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
54 |
688 521,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот |
1 708 105,00 |
Оборот |
900 000,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
825 951,00 |
|
||||||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 76-2 Расчеты с разными кредиторами |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
Сумма |
месяц |
№ опер. |
Сумма |
|||||||||||
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
581 100,00 |
|||||||||||||
|
72 |
31 000,00 |
|
16 |
550,00 |
|||||||||||
|
72 |
64518,00 |
|
16 |
99,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
23 |
680,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
39 |
15 186,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
43 |
56 527,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
95518,00 |
Оборот К |
73042,00 |
|||||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
558624,00 |
||||||||||||
СЧЕТ 77 Отложенные налоговые обязательства |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
13 800,00 |
||||||||||||
|
84 |
3 500,00 |
|
81 |
33 159,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
3 500,00 |
Оборот К |
33 159,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
43 459,00
|
|||||||||||
СЧЕТ 80 Уставной капитал |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.200х |
5 900 000,00 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.0х |
5 900 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 81 Собственные акции (доли) |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
1 113 000,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
75 |
840 000,00 |
|
76 |
900 000,00 |
|||||||||||
|
77 |
60 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
900 000,00 |
Оборот К |
900 000,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
1 113 000,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 82 Резервный капитал |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
2 385 000,00 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
2 385 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 83 Добавочный капитал |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
2 650 600,00 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
2 650 600,00 |
|||||||||||
СЧЕТ 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
1 980 000,00 |
||||||||||||
|
79 |
800 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
800 000,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
1 180 000,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 90 Продажи |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
65 |
-765202,00 |
|
66 |
8 106 718,00 |
|||||||||||
|
67 |
5 974 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
68 |
1 236 618,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
69 |
465788,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
70 |
240 000,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
71 |
955514,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
8 106 718,00 |
Оборот К |
8 106 718,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.0х |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 91 Прочие доходы и расходы |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
13 |
36 620,00 |
|
14 |
67 378,00 |
|||||||||||
|
15 |
10 278,00 |
|
23 |
64 664,00 |
|||||||||||
|
16 |
550,00 |
|
34 |
80 055,00 |
|||||||||||
|
23 |
48 520,00 |
|
77 |
60 000,00 |
|||||||||||
|
23 |
680,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
23 |
9 864,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
34 |
58 900,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
34 |
7 068,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
35 |
12 212,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
37 |
5 980,00 |
|
|
|
|||||||||||
|
78 |
81425,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
272 097,00 |
Оборот К |
272 097,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
0,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
||||||||||||||||
СЧЕТ 96 Резервы предстоящих расходов |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
101 256,00 |
||||||||||||
|
56 |
65 200,00 |
|
17 |
63 320,00 |
|||||||||||
|
56 |
73 000,00 |
|
17 |
73 000,00 |
|||||||||||
|
56 |
19 870,00 |
|
17 |
21 580,00 |
|||||||||||
|
57 |
12 500,00 |
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
170 570,00 |
Оборот К |
157 900,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
88 586,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 97 Расходы будущих периодов |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
Сальдо на 01.03.2008 |
193 890,00 |
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
Сальдо на 01.04.08 |
193 890,00 |
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 98 Доходы будущих периодов |
||||||||||||||||
СЧЕТ 98 Доходы будущих периодов |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
Сальдо на 01.03.2008 |
106 370,00 |
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
0,00 |
Оборот К |
0,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
106 370,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
СЧЕТ 99 Прибыли и убытки |
||||||||||||||||
Дебет |
Кредит |
|||||||||||||||
месяц |
№ опер. |
сумма |
месяц |
№ опер. |
сумма |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
81 |
2 635,00 |
|
71 |
955514,00 |
|||||||||||
|
82 |
248 865,00
|
|
78 |
81 425,00 |
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
Оборот Д |
251 500,00
|
Оборот К |
1 036 939,00 |
|||||||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.04.08 |
785 439,00
|
|||||||||||
Приложение 9