Задача 3 Учет формирования прибыли до налогообложения

№ п/п

Наименование документа

Содержание операции

Сумма, руб.

1

2

3

4

1

Расчетно-платежные документы

Отгружена покупателю продукция по договору, заключенному в условных денежных единицах. Продажная стоимость продукции по курсу условной денежной единицы, установленному на дату отгрузки

720000

2

Счета-фактуры

Начислен НДС по проданной продукции

120000

3

Расчет бухгалтерии

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

500000

4

Ведомость распределения материалов

Списаны материалы, использованные на упаковку готовой продукции

4000

5

Счет, счет-фактура

Начислено рекламному агентству за изготовление рекламного проспекта продукции,

в том числе НДС

12000

2000

6

Расчет бухгалтерии

Списаны расходы, связанные с продажей продукции, на себестоимость продаж

14000

7

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный счет денежные средства, поступившие в оплату продукции, в сумме исчисленной исходя из курса условной денежной единицы, установленного на дату оплаты

724800

8

Расчет

Отражена суммовая разница по проданной продукции

?

9

Счет-фактура

Отражен НДС по суммовой разнице

?

10

Расчет бухгалтерии

Отражена прибыль (убыток) от продаж

?

11

Акт на списание основных средств (форма № ОС-4)

Списан объект основных средств вследствие физического износа:

первоначальная стоимость

сумма начисленной амортизации

46000

26000

13

Ведомость распределения заработной платы

Начислена оплата работникам за демонтаж и разборку агрегатов списанного объекта основных средств

Отчисления на социальные нужды от начисленной заработной платы

2000

?

14

Справка бухгалтерии

По результатам переоценки средств на валютном счете по состоянию на 31 декабря отражена положительная курсовая разница

7400

15

Налоговая декларация

Начислен налог на имущество за четвертый квартал отчетного года

17000

16

Расчет бухгалтерии

Созданы оценочные резервы:

под снижение стоимости материальных ценностей

под обесценение вложений в ценные бумаги

по сомнительным долгам

14000

2000

50000

17

Расчетно-платежные документы

Признается доходом сумма по предъявленным покупателям расчетно-платежным документам за отгруженные материалы

240000

18

Счет-фактура

Начислен налог на добавленную стоимость по проданным материалам

40000

19

Ведомость распределения материалов

Списана учетная стоимость отгруженных материалов

Отражена сумма отклонений фактической себестоимости материалов от их учетной стоимости

120000

20000

20

Сличительная ведомость, распоряжение руководителя

Списана недостача материалов, виновники которой не установлены: учетная стоимость

отклонение в стоимости материалов

1800

100

21

Договор займа, расчет бухгалтерии

Начислены доходы по предоставленному другой организации займу

3000

22

Выписка из расчетного счета

Зачислены на расчетный счет проценты за предоставление денежных средств другой организации во временное пользование

500

23

Выписка из расчетного счета

Сняты с расчетного счета доходы банка за расчетно-кассовое обслуживание

1200

24

Акт инвентаризации расчетов

Списана кредиторская задолженность поставщика вследствие истечения срока исковой давности

80000

25

Расчет бухгалтерии

Отражен финансовый результат от прочих операций

?