Формирование хозяйственных операций

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб

Корресп. счетов

Методические указания по формированию документов

Д-т

К-т

1. Приняты на работу сотрудники:

-Кашин М.М. - директором ООО «НАДЕЖДА» с 3.01.____г., на условиях совместительства,

-Седых Л.А. - бухгалтером с 3.01._____г., на постоянную работу,

-рабочие:

Соколов К.Б., Иванов И.И., Карпова Т.Ю. на постоянную работу с 1.02.____г.

-мастер Антипов С.К. на постоянную работу с 1.02.____г.

Согласно представленным справкам:

-Соколов К.Б. имеет троих детей,

-Иванов И.И. имеет одного ребенка школьного возраста,

-Карпов Т.Ю. имеет сына 5 лет,

Главное меню» → «Журналы» → «Кадры» → INSERT – нужный приказ.

В закладке «Общие сведения» не забывать вносить ИНН, проверять флажки в двух строках в нижней части закладки.

В закладке «Начисление зарплаты» в поле «Счет отнесения зарплат» выбрать счет в соответствии с видом производства (например, 20,21,23,25,26,29,44, только не счет 70!) для торговых организаций или для издержек обращения. В строке «Затраты по видам производств» выбрать или создать строку «Зарплата». В строке «Статья затрат по страховым взносам» ввести «Страховым взносы».

Закладка «Налоги и отчисления» заполнить поле «Вид вычета» с использованием верхней кнопки справа: на обычного штатного сотрудника (400 рублей до совокупного годового дохода 40 000 руб.) и вычет на одного ребенка» (1000 рублей до совокупного годового дохода 280 000 руб.).

Для совместителей вычеты не предоставляются.

Проверять флажок в строке «Начислять налоги с ФОТ» (при отсутствии флажка программа начисляет страховым взносы).

Закладка «Начальные данные» заполняется в случае приема на работу сотрудника, принятого после увольнения с предыдущего места работы (по справке о доходах).

Закладка «Прочие» в строке «Вид документа» удобнее выбирать российский паспорт через PAGE DOWN. В строке «Серия» вносить четыре цифры с пробелом в середине (не тире!), в строке «Номер» должно быть не более 6 цифр. «Адреса по регистрации и месту жительства» заполнять через кнопки с желтым конвертом в конце поля. Просмотреть печатную форму приказа можно через кнопку Т1 в нижней части закладки.

2. Поступили на склад материалы от поставщиков (НДС в сумме 18 %):

-сталь углеродистая 12т, ( сталелитейный завод)

-чугун 8т, ( чугунолитейный завод)

-медь конверторная 100кг, (медеплавильный завод)

144 000

36 800

50 000

10

19

60

60

«Главное меню» → «Журналы» → «Учет материалов» → INSERT →Поступление материалов

. В открывшемся окне выбрать нужный документ, затем заполнить табличную часть →ОК. В строке «Счёт-фактура» поставить номер поступившего счета и дату либо, при его отсутствии, убрать флажок в этой строке, проверить строку «Налоги».

В строке «НДС включить в стоимость» можно устанавливать флажок только в тех случаях, когда НДС не подлежит списанию за счет бюджета, т.е. включается в себестоимость объекта. Табличную часть документа можно заполнять через INSERT (при единичной номенклатуре) или через клавишу «Подбор» при этом открывается «Справочник», который не закроется, пока не будет подобрано нужное количество объектов; затем написать вручную кнопку «Закрыть» слева внизу.

Если счет-фактура поступил после фактического оприходования материалов (активов), то можно оформить его, открыв «Приходный ордер» из «Журнала операций» или «Журнала документов».

В нижней части окна нажать кнопку «Действия» → «Ввести на основании». В открывшемся окне выбрать «Счет-фактура полученный».

После формирования документа можно через «Журналы» → конкретный журнал проверить сформированные проводки по каждой операции через кнопку «Действие» → «Отчет о движении документов» (в нижней части окна).

3. Отпущены со склада в производство материалы:

сталь углеродистая 5т

чугун литейный 6т

медь конверторная 12кг

?

?

?

20

10

Главное меню → «Журналы» → «Учет материалов» → INSERT →Перемещение материалов

4. Выпущена из производства готовая продукция:

автоматы токарные 6 шт

станки резьбонарезные 4 шт

станки фрезерные 10 шт

станки сверлильные 8 шт

60 000

28 000

81 500

32 800

43

40

40

20

Главное меню» → «Журналы» → «Учет материалов» → INSERT →Передача готовой продукции на склад.

5. Отгружена и реализована готовая продукция (НДС сверху 18 %):

автоматы токарные 4 шт

станки резьбонарезные 3 шт

станки фрезерные 3 шт

станки сверлильные 5 шт

84 000

21 000

48 000

55 000

62

90

90

43

Главное меню → Журналы → Товары, реализация→ INSERT → Отгрузка товаров.

В открывшейся накладной проверить расчетный счёт организации, проверить флажок в строке «Грузоотправитель» и «Грузополучатель» В строке «Склад» выбрать склад «Готовая продукция».

В строке «Вид отгрузки» выбрать счет 90. Табличную часть можно заполнить через кнопку «Подбор». Для просмотра печатной формы воспользоваться кнопкой «Запись», а затем через стрелку выбора справа от этой кнопки выбрать нужную форму.

Для просмотра сформированных проводок нажать кнопку «Действия» → «Отчет о движении документа». Через ту же кнопку («Ввести на основании») оформить «Счет-фактура выданный».

6. Поступили денежные средства от покупателей за реализованную продукцию (полностью, по предъявленному счету- фактуре)

?

51

62

Движение денежных средств на расчетный счёт оформляется через Гл. меню → Журналы → Банк →INSERT заполнить табличную часть через кнопку «Поступление по документам» → ОК.

Если при автозаполнении автоматически не заполнилась строка корреспондирующего счета, обязательно заполнить строку вручную.

В открывшейся Выписке надо проверить «Тип выписки» (Счёт 51 или 52).

Внимание! Корреспондирующий счет обычно 50, 62,60, 67, 76 и т.д., т.е. счет контрагентов, в пользу которых списываются денежные средства. Проверить через кнопку «Выбора» в левой верхнем углу № р/с, в случае отсутствия внести его через Гл. меню → «Сервис»→ «Сведения об организации».

Табличную часть можно заполнить вручную через Insert и Enter (не пропуская ни одной активной строки).

7. Погашена задолженность поставщикам

по платёжным поручениям:

сталелитейному заводу

чугунолитейному заводу

медеплавильному заводу

?

60

51

1. Оформить пл. поручение: Гл. меню→ «Журналы» → «Плат. документы» →INSERT. В открывшемся пл. поручении выбрать документ в окошке «Основание» → ОК.

2. Открыть выписку через Гл. меню → «Журналы» → «Банк» →INSERT.

Списание денежных средств можно заполнять вручную или через кнопку «Подбор по платежным документам».

При автозаполнении через «Подбор по плат. документам» открывается Диалоговое окно с предлагаемым списком. Если необходимо оплатить все суммы, то нажать кнопку «Заполнить»→ ОК.

Для единичного выбора дважды щелкнуть мышью по выбранной строке.

Для просмотра остатков на расчетный счётнажать кнопку «Записать», а затем кнопку «Показать остатки»→ Посмотреть сформированные проводки по каждой строке.

8. Начислена зарплата работникам

?

20

25

26

44

70

70

70

70

Гл. меню → Журналы» → «Зарплата» → INSERT – «Начисление зарплаты»

О ткрыть расчетную ведомость. В строке «Подразделение» можно выбрать подразделение или оформить все подразделения через кнопку .

В строке «Вид начисления» выбрать зарплату или другой вид начисления.

В поле «Счет отнесения затрат на оплату труда» можно перенести флажок в строку «Получить из справочника» сотрудника. В этом случае отпадает необходимость в заполнении поля «Корреспондентский счет».

Необходимость в заполнении этого поля возникает в случае, если зарплата начисляется не только по должности, но и по другим видам работ, где счет отнесения затрат другой.

Можно заполнить сведения о зарплате через кнопку «Заполнить», при этом заполняется закладка «Сотрудники». Для просмотра печатной формы нажать кнопку «Записать», а затем выбрать можно любую из форм стрелкой выбора. Для закрытия нажать ОК. В этом случае программа выдает сообщение о непроведенных данных.

9. Начислено за коммунальные услуги (электроэнергию):

-по основному производству:

-по общехозяйственным расходам

2000

1500

20

26

60

60

Гл. меню → «Журналы»→ «Документы общего назначения»→ «Услуги сторонних организаций» → заполнить табличную часть →ОК.

10. Перечислено за коммунальные услуги

3500

60

51

1. Оформить пл. поручение: Гл. меню → «Журналы» → «Плат. документы» →INSERT.

2. В открывшемся пл. поручении выбрать документ в окошке «Основание» → ОК.

3. Открыть выписку через Гл. меню → «Журналы»→ «Банк» →INSERT → кнопка «Подбор по плат. документам» Для единичного выбора дважды щелкнуть мышью по выбранной строке.

11. Списан НДС по полученным материалам

?

68

19

Журнал «Регламентные документы» → «Формирование записей книги покупок». Установить последнюю дату месяца → в нижней части окна → кнопка «Заполнить» →ОК.

12. Начислен НДС по реализованной продукции

?

90

68

Журнал «Регламентные документы» → «Формирование записей книги продаж» :

-Установить последнюю дату месяца → кнопка «Заполнить» →ОК.

13. Выполнена регламентная операция по закрытию месяца (закрыты счета 26,40,90, начислены страховые взносы и налог на прибыль)

?

90

90

90

99

26

40

99

68

Журнал «Регламентные документы» →Установить последнюю дату месяца →ОК.

14. Погашена с расчетного счета задолженность по НДС, НДФЛ и страховым взносам.

?

?

68

69

51

51

1. Оформить пл. поручение: Гл. меню → «Журналы» → «Плат. документы» →INSERT→. В открывшемся пл. поручении выбрать документ в окошке «Основание» → ОК.

2. Открыть выписку через Гл. меню → «Журналы» → «Банк» →INSERT → кнопка «Подбор по плат. документам» Для единичного выбора дважды щелкнуть мышью по выбранной строке.

Сумму можно скопировать из Гл меню→ Отчеты→ Оборотно-сальдовая ведомость → через правую кнопку мыши «Запомнить» (счета 68.1, 68.2, 69).

15. Списаны с расчетного счета и поступили в кассу денежные средства для выплаты зарплаты.

?

50

51

1. Гл. меню → «Журналы» → «Банк →INSERT».

2. Гл. меню → «Журналы» → «Касса →INSERT→ «ПКО».

Сумму можно скопировать из Гл меню→ Отчеты→ Оборотно-сальдовая ведомость → через правую кнопку мыши «Запомнить» (счет 70) или Гл. меню → Журналы» → «Зарплата»→ Сумма к выплате.

При формировании операций, связанных со сдачей или получением наличных средств с расчетного счёта бух проводки формируются только кассовыми документами ПКО, РКО, т.е. при оформлении банковской выписки программа проводок не формирует по этой операции и сообщает об этом

Остатки на расчетном счёте все равно изменяются в соответствии с ПКО.

16. Выплачена зарплата работникам

?

70

50

1. Гл. меню → «Журналы» → «Зарплата» → INSERT → кнопка «Заполнить» →ОК.

2. Гл. меню → «Журналы» → «Касса →INSERT→ «РКО»,

Внимание! Убрать флажок из строки «Формировать проводки», иначе программа создаст проводку по выплате зарплаты 2 раза.