Вопросы для самопроверки:

1. Дайте определение понятий «информационный поток», «информационная система».

2. Приведите примеры информационных потоков.

3. Охарактеризуйте подсистемы, входящие в состав информационных систем.

4. Назовите и охарактеризуйте виды логистических информационных систем.

5. Виды интеграции информационных систем в единые информационные системы.

Тема 6: Денежные потоки в логистических каналах. План

1. Понятие «денежного потока»

2. Графическое изображение денежного потока

3. Выбор варианта финансирования при покупке оборудования

4. Новые подходы определения эффективности логистической системы.

Список литературы: [217-227],П[205-225], 4[107-120].

Мини-лексикон: денежный поток; инвестиции; ставка дисконтирования аренда; финансовый лизинг; кредит.

Содержание лекции:

Денежный поток –финансовый итог деятельности предприятия, равный алгебраической сумме поступлений (притоков) денежных средств на расчётный счёт предприятия и расходов (оттоков) денежных средств в расчётном периоде.

Графическое изображение денежных потоков, предложенное немецким профессором Г. Шмаленом, представляет собой временную ось, под которой перечислены годы инвестиционного цикла –от нулевого (начало отсчёта времени, т.е. текущая оценка затрат) до последнего (Т), а над осью указаны денежные потоки каждого года: притоки со знаком «плюс» и оттоки со знаком «минус».

Графическое изображение денежных потоков (рис.7), позволяет компактно изложить формализованную суть решаемой задачи. На таком рисунке можно представить не только итоговую сумму изменений годового денежного потока t-го года ДП, но и конкретные его слагаемые –как притоки, так и оттоки денежных средств в t-м году.

Ио ДП1 ДП2 ДП3 … ДПt

0 (Е,%) 1 2 3 … Т

Рис.7: Графическое изображение денежных потоков:

где,

И -инвестиции нулевого года;

Е,% -ставка дисконтирования.

Рассматриваются графики движения денежных потоков в условиях применения затратного критерия выбора варианта финансирования покупки оборудования:

1. Покупка –имеют место разовые инвестиции в нулевом году (-К₀);

2. Аренда –ежегодно, с первого по последние годы расчётного периода (Т) потребитель техники вносит плату за аренду (-АП);

3. При финансовом лизинге с выкупом оборудования по остаточной стоимости (-Кост) до истечения срока действия контракта.

4. При пользовании кредитом покупатель ежегодно выплачивает проценты за кредит (-Пкр) и возвращает сумму кредита (-Вкр.), исходя из условий кредитования.

Приведены формулы расчёта текущей стоимости затрат по сравниваемым вариантам финансирования.

Рассматривается многокритериальная оценка эффективности функционирования логистической системы. Критерии оценки:

- затраты;

• удовлетворение потребителя/качество;

• время;

• активы.

В последние годы значительный интерес представляет новый подход –концепция «диаграмм сбалансированных преимуществ». Ещё один подход заключается в составлении карты процесса –схемы потоков, которые возникают при поступлении требования от покупателя и заканчиваются поставкой товара.

Вопросы для самопроверки

1. Дайте определение «денежного потока»

2. Графическое изображение денежного потока

3. Критерии оценки эффективности функционирования логистической системы