4.7 Расчет плановой прибыли и рентабельности производства

Общая сумма прибыли от промышленной деятельности шахты представляет собой сумму, получаемую в результате всей производственно-хозяйственной деятельности. Балансовая прибыль планируется в действующих ценах. Она включает:

- прибыль от реализации продукции основной деятельности, работ, услуг промышленного характера;

- прибыль от прочей реализации, работ, услуг промышленного характера;

- прибыль от внереализационных операций.

Основной частью прибыли от промышленной деятельности является прибыль от реализации продукции, которая определяется как разница между выручкой от реализации этой продукции без НДС и её совокупными затратами на производство и реализацию.

Прибыль от реализации продукции (услуг, работ) составит:

(38)

где - реализованная продукция, тыс. руб.

– затраты на производство и реализацию продукции, тыс. руб.

Реализованная продукция равна:

(39)

где - добыча полезного ископаемого, тыс. т;

- остаток продукции на складе на начало и на конец года, тыс. т.

Балансовая прибыль составит:

(40)

где – внереализационная прибыль, тыс. руб.

Рентабельность основной деятельности показывает получение прибыли с 1 руб. вложенных затрат на производство и реализацию продукции и определяется следующим образом:

(41)

Рентабельность продукции показывает получение прибыли с 1 руб. реализованной продукции и определяется:

(42)

Рентабельность производственных фондов показывает получение прибыли с 1 руб. среднегодовой стоимости производственных фондов и определяется по формуле:

(43)

где - среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

-среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. руб. (принять 10% от стоимости основных производственных фондов).

5. Расчет эффекта от предлагаемых мероприятий

В результате технического перевооружения снижается себестоимость добычи 1 тонны. Кроме того, может измениться качество продукции. Это приведет к изменению цены реализуемого полезного ископаемого. Влияние изменения качества на цену продукции определяется следующим образом:

(44)

где - показатель качества полезного ископаемого фактический и по плану, %.

- процент изменения цены при изменении показателя качества на 1%;

- цена реализуемого полезного ископаемого, руб.

Тогда отпускная цена реализуемого полезного ископаемого с учетом планового показателя качества составит:

(45)

В таблице 13 приведите результаты расчетов влияния факторов на изменение затрат и прибыли за счет повышения технического уровня производства.

Таблица 13 – Основные направления изменения показателей и эффективность мероприятий

Основные направления	Результат	Эффект, тыс. руб.
Увеличение добычи руды	Снижение условно-постоянных затрат на 1т угля
Снижение численности работников	Снижение затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды
Увеличение основных производственных фондов	Изменение амортизационных отчислений
Снижение норм расхода материалов, пара, энергии, топлива	Снижение материальных затрат
Изменение зольности угля	Изменение цены угля
Итого	-

Вывод о величине эффекта, полученного от предлагаемых мероприятий.

В таблице 15 приводится сравнение фактических и плановых основных технико-экономических показателей шахты.

Таблица 15 - Сравнение фактических и плановых показателей шахты

Наименование показателей	Факт.	Проект	Изменение показателей, +, - к факту
Погашаемые запасы шахтного поля, тыс. т
Производительность шахты, тыс. т/год
Списочный состав работников ППП, чел.
Среднесписочное число рабочих по добыче, чел.
Производительность труда рабочего по добыче, т/мес.
Трудоемкость работ, чел.-смен/1000 т годовой добычи
Среднемесячная заработная плата работников, руб.
Капитальные затраты на техническое перевооружение, тыс. руб.	-
То же - на 1 т годовой добычи	-
Удельный расход электроэнергии, кВт-ч/т
Энерговооруженность труда рабочего, кВт-ч/чел. за год
Фондоотдача основных фондов, т/1000 руб. основных фондов
Фондоемкость, руб./т
Фондовооруженность труда рабочего, руб./чел. за год
Материальные затраты, руб./т
из них вспомогательные материалы
топливо
электроэнергия
услуги производственного характера
Затраты на оплату труда, руб./т
Отчисления на социальные нужды, руб./т
Амортизация основных фондов, руб./т
Прочие расходы, руб./т
Производственная себестоимость, руб./т
Внепроизводственные расходы, руб./т
Полная себестоимость, руб./т
Цена продукции, руб./т
Рентабельность производства, %
Рентабельность продукции, %
Срок окупаемости капвложений, лет

Сделайте выводы по таблице 15.

Заключение

В заключении необходимо указать эффективность разработанных мероприятий. Приведите данные, насколько увеличилась нагрузка на очистной забой и производительность труда рабочего, количество высвобожденной численности работников.

Следствием этого покажите снижение себестоимости добычи, увеличение среднемесячной заработной платы работников, Укажите, каково увеличение прибыли (рентабельности) получит предприятие в результате технического перевооружения шахты, какова эффективность капитальных вложений.

Рекомендуемая литература

1. Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учеб.пособие. – М.: ИНФРА – , 2007. – 260 с. – (Высшее образование).

2. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник. –3-е изд., испр. –М.: ИНФРА-М, 2008. – 416 с. – (Высшее образование).

3. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2005. – 400с.

4. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: учебник / В.А.Горемыкин. –5-е изд., перераб. и доп. – М.:. Высшее образование, 2009. – 634 с. – (Основы наук).

5. Ильин А.И. Планирование на предприятии: учеб.пособие / А.И ильин –6-е изд., перераб.и доп. – Мн.: Новое знание, 2005. –656 с. – Экономическое образование.

6. Одинцова Л.А. Планирование на предприятии: учеб.для студ.высш. учеб. заведения / Л.А. Одинцова. –2- е изд., стер. – М.: Издательский центр «Академия», 2009. –272 с.

7. Планирование на предприятии: практ. пособие / [Лапыгин Ю.Н. и др.]; под ред. Ю.Н. Лапыгина. – М.: Издательство «Омега – Л» 2009. – 304 с.: – (Организация и планирование бизнеса).

8. Хорин А.Н. Стратегический анализ: учебное пособие / А.Н. Хорин, В.Э. Керимов. – М.:. Эксмо, 2006. –288 с. – (Высшее экономическое образование).

24