32. Форми і умови притягнення банківського та комерційного кредиту.

Банківський кредит - це сукупність економічних відносин з приводу надання кредитором (банком) грошових коштів клієнту для цільового використання на встановлений в кредитній угоді термін під певний позичковий процент. Цей кредит має широку цільову спрямованість і залучається в різних видах:

1. Бланковий (незабезпечений) кредит. Цей вид кредиту надається на дуже короткий термін.

2. Забезпечений строковий кредит. Одержується на термін до одного року на будь-які потреби під заставу чи заклад рухомого та нерухомого високоліквідного майна або під певні гарантії у будь-яких формах.

3. Сезонний кредит із щомісячною амортизацією боргу. В разі його застосування передбачається щомісячна сплата відсотка та основної суми боргу.

4. Онкольний кредит. Його особливістю є те, що він надається позичальнику без зазначення терміну повернення, але повинен бути повернений за першою вимогою кредитора. При погашенні такого кредиту надається пільговий період (як правило 3 дні).

5. Ломбардний кредит. Такий кредит підприємство може отримати під заклад високоліквідних активів, які на період кредитування передаються банку. Як правило, цей кредит надається на короткий термін.

6. Іпотечний кредит надається на довгостроковий період під залог основних засобів або майнового комплексу підприємств у цілому. При цьому підприємство-позичальник повинно застрахувати своє майно в повному обсязі на користь банку. При цьому заставлене майно підприємство може використовувати.

7. Ролловерний кредит представляє собою довгостроковий кредит з плаваючою процентною ставкою.

8. Овердрафт — це безстроковий кредит, при якому підприємство може отримати кредит за першою вимогою під відсоток, який перевищує базову ставку строкового кредиту та розраховується щоденно.

9. Контокорентний кредит — передбачає ведення банком поточного рахунка клієнта з оплатою розрахункових документів, що надійшли, і зарахуванням виторгу. Якщо коштів клієнта виявляється недостатньо для погашення зобов'язань, банк кредитує його в межах встановленої в кредитному договорі суми, тобто контокорент може мати і дебетове, і кредитове сальдо.

Контокорентний кредит (овердрафт) дається банком звичайно під забезпечення, але ця вимога не є обов'язковою. Проценти за цим кредитом є найбільш високими в банківській практиці кредитування підприємств.

10. Консорціальний кредит — надається групою банків при значних обсягах кредитування.

11. Обліковий кредит — короткостроковий кредит, що надає банківська установа пред'явнику векселя шляхом його обліку (придбання) до настання терміну виконання зобов'язань за ним. Банк надає пред'явнику векселя його грошовий номінал за мінусом дисконту.

12. Відкриття кредитної лінії — це зобов'язання банку надати обумовлену суму за вимогою позичальника. Основна різниця між овердрафтом та кредитною лінією полягає в тому, що кредитну лінію відкривають на певний період часу. Тоді як овердрафт є безстроковим кредитом, який може бути ліквідований банком у будь-який час. Кредитна лінія відкривається найчастіше на період до одного року.

Розрізнять два види кредитних ліній:

• сезонна — може відкриватися підприємству з періодичним дефіцитом оборотних коштів, пов'язаний з сезонністю виробництва;

• постійно відновлювана: особливістю такої кредитної лінії є те, що підприємство погасивши частину кредиту, може отримати нову суму, але в рамках певного ліміту на період угоди.

Товарний (комерційний) кредит — це економічні відносини. що виникають між окремими підприємствами при відвантаженні продукції, виконанні робіт або наданні послуг на умовах відстрочки платежу.

Комерційний кредит в Україні надається тільки у товарній формі. Середня вартість такого кредиту завжди вища за середню вартість банківського кредиту. Плата за комерційний кредит включається в ціну товару.

Види комерційного кредиту

1) Товарний кредит по відкритому рахунку: за замовленням покупця товар одразу відвантажується, а платіж за нього відбувається у встановлені строки після отримання рахунку. В цьому випадку постачальник відносить вартість відвантажених товарів на дебет рахунка, що відкритий підприємству. Ця сума погашається в обумовлені контрактом терміни (раз на місяць).

2) Товарний кредит з відстрочкою платежу на умовах (контракту). Він передбачає надання знижки покупцю за умов оплати відвантажених товарів у певний термін. Розмір знижки підприємство-кредитор встановлює самостійно.

3) Сезонний кредит. Застосовується з метою створення необхідних запасів перед періодом проведення сезонних розпродаж і дозволяє відстрочити платежі продавцю до кінця строку розпродажу.

4) Консигнація. Цей вид кредиту доцільний при реалізації нових видів товарів, попит на які важко передбачити. Сутність полягає в тому, що постачальник відвантажує товари на склад торговельного підприємства з дорученням їх реалізувати. Плата виробнику здійснюється тільки після реалізації цієї продукції. В інших випадках товар повертається виробнику.

5) Вексельний кредит — це товарний кредит з оформленням заборгованості векселем. Комерційний вексель представляє собою документ за допомогою якого оформлюється кредит у товарній формі, що надасться продавцями покупцям у вигляді відстрочки платежу.