Контрольные вопросы и задания

1. Каковы основные цели персонифицированного учета?

2. Каковы принципы организации персонифицированного учета?

3. Назовите основные этапы реализации законодательства об инди­видуальном (персонифицированном) учете.

4. Дайте определения основным понятиям, употребляемым в Феде­ральном Законе «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования»: «застрахованное лицо», «страхователь», «индивидуальный лицевой счет».

5. Из каких частей состоит индивидуальный лицевой счет?

6. Что составляет правовую основу индивидуального учета?

7. Каковы основные функции персонифицированного учета?

8. Какова цель информирования застрахованных лиц о состоянии их индивидуального лицевого счета?

Глава 4

Организация работы отделов (групп) оценки пенсионных прав застрахованных лиц

4.1. Обеспечение достоверности сведений о стаже на соответствующих видах работ застрахованных лиц

4.1.1. Конвертация пенсионных прав застрахованных лиц*

Основными этапами работы по конвертации пенси­онных прав являются:

• оповещение работодателей и граждан о необходимости, по­рядке и сроках конвертации;

• проведение совещаний-семинаров с работодателями для обучения их заполнению формы СЗВ-К, правилам проверки трудовых книжек, правилам оформления уточняющих справок, подтверждающих льготный характер работы;

• проверка правильности заполнения форм СЗВ-К по трудо­вым книжкам на бумажных носителях;

• проведение выездных документальных проверок правиль­ности и обоснованности заполнения уточняющих справок, под­тверждающих льготный порядок работ по Спискам № 1 и 2, ма­лым спискам, определение права на досрочное назначение пенсии в учреждениях, работа в которых дает право на досрочное назна­чение пенсии в связи с педагогической деятельностью;

• проведение правовой обработки сведений о трудовом стаже застрахованных лиц.

Одним из важных этапов работы является правовая обработка сведений о трудовом стаже застрахованных лиц.

Технология обработки сведений о трудовом стаже застрахован­ного лица за период до 1 января 2002 г. (далее — технология) определяет порядок работы территориальных органов ПФР по обработке сведений о трудовом стаже застрахованных лиц за пе­риод до 1 января 2002 г. и других юридически значимых докумен­тов, влияющих на величину расчетного пенсионного капитала застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г.

* За период до 01.01.2002 г.

63

Технология также определяет порядок сверки сведений о тру­довом стаже застрахованного лица за период до 1 января 2002 г., представленных по форме СЗВ-К (далее — форма), и сведений индивидуального (персонифицированного) учета за период после регистрации застрахованного лица в системе обязательного пен­сионного страхования.

Целью правовой обработки сведений о трудовом стаже застра­хованных лиц за период до 1 января 2002 г. является включение отдельных периодов трудовой и иной деятельности застрахован­ного лица по состоянию на указанную дату:

• в общий трудовой стаж;

• стаж на соответствующих видах работ для конвертации пен­сионных прав;

• страховой стаж для определения права на трудовую пен­сию;

• стаж на соответствующих видах работ для определения пра­ва на досрочное назначение трудовой пенсии.

Результатом правовой обработки сведений трудового стажа застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г. является правовая оценка представленных данных: об общем трудовом ста­же, стаже на соответствующих видах работ — для оценки пенси­онных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г.;

1. страховом стаже, стаже на соответствующих видах работ (от­дельно по каждому коду — для определения права на трудовую пенсию, в том числе досрочную, и подсчитанная в автоматизи­рованном режиме в годах, месяцах и днях продолжительность указанных видов трудового (страхового) стажа по состоянию на

2. января 2002 г.

Исчисление общего трудового стажа, приобретенного по со­стоянию на 1 января 2002 г., при обработке сведений о трудовом стаже застрахованных лиц за период до 1 января 2002 г., произ­водится по трем вариантам:

а) суммарная продолжительность периодов трудовой и иной общественно полезной деятельности, указанных в пункте 4 ст. 30 Федерального закона от 17 декабря 2001 г. «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», учитывается в календарном поряд­ ке;

б) суммарная продолжительность периодов трудовой и иной общественно полезной деятельности, указанных в разделе VI За­ кона Российской Федерации от 20 ноября 1990 г. «О государствен­ ных пенсиях в Российской Федерации», в том числе с учетом льготного порядка их исчисления (ст. 94, 95), определяется по правилам подсчета трудового стажа, применявшимся при исчис­ лении размера пенсии без применения индивидуального коэф­ фициента пенсионера (далее — ИКП);

64

в) суммарная продолжительность периодов трудовой и иной общественно полезной деятельности, предусмотренных пунктом «б» ст. 7 Закона Российской Федерации от 20 ноября 1990 г. «О государственных пенсиях в Российской Федерации», учи­тывается в календарном порядке (по правилам подсчета трудо­вого стажа, применявшимся при исчислении размера пенсии с применением ИКП), независимо от факта работы на 31 декабря 2001 г.

Исчисление страхового стажа, приобретенного по состоянию на 1 января 2002 г., при обработке сведений о трудовом стаже застрахованных лиц за период до 1 января 2002 г., для права на трудовую пенсию производится по трем вариантам:

а) по нормам, предусмотренным правилами, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 24 июля 2002 г. № 555;

б) суммарная продолжительность периодов трудовой и иной общественно полезной деятельности, указанных в разделе VI За­ кона Российской Федерации от 20 ноября 1990 г. «О государствен­ ных пенсиях в Российской Федерации», в том числе с учетом льготного порядка их исчисления (ст. 94, 95), определяется по правилам подсчета трудового стажа, применявшимся при исчис­ лении размера пенсии без применения ИКП;

в) по нормам Разъяснения Минтруда России № 4 от 17 октября 2003 г.

Исчисление стажа на соответствующих видах работ по состоя­нию на 1 января 2002 г. при обработке сведений о трудовом ста­же застрахованных лиц за период до 1 января 2002 г. для конвер­тации пенсионных прав осуществляется по нормам Разъяснения Минтруда России от 22 мая 1996 г. № 5.

Исчисление стажа на соответствующих видах работ по состоя­нию на 1 января 2002 г. при обработке сведений о трудовом ста­же застрахованных лиц за период до 1 января 2002 г., дающего право на досрочное назначение трудовой пенсии, осуществляет­ся по нормам правил, утвержденных Постановлением Правитель­ства РФ от И июля 2002 г. № 516.

Правовой обработке подлежат все сведения об общем трудо­вом стаже застрахованных лиц, представленные по форме

сзв-к.

В первоочередном порядке правовой обработке подлежат сведения об общем трудовом стаже застрахованных лиц, приоб­ретающих право на трудовую пенсию по старости в ближайшие два года, а также лиц, занятых на соответствующих видах ра­бот.

Для обеспечения правовой обработки сведений об общем трудовом стаже застрахованных лиц в управлениях ПФР составля­ется график ее проведения.

65

Страхователи должны быть заблаговременно ознакомлены с графиком правовой обработки с целью подготовки документов, на основании которых была заполнена форма СЗВ-К (трудовые книжки, военные билеты и др.).

Для систематизации уточняющих документов по правовой об­работке в управлениях ПФР специалистами отдела формируются папки, в которые приобщаются документы по правовой обработ­ке по страхователям (в порядке возрастания регистрационных номеров). В соответствии с утвержденным графиком правовой обработки специалисты отдела проводят проверки правильности заполнения страхователями формы СЗВ-К.

По согласованию со страхователем такие проверки проводят­ся по месту нахождения страхователя или непосредственно в управлении ПФР (путем сверки данных о трудовом стаже с тру­довой книжкой, представленной страхователем или застрахован­ным лицом и другими документами).

Проверке подлежат трудовые книжки и другие документы всех работающих у страхователя на дату проверки застрахованных лиц, имеющих трудовой стаж до 1 января 2002 г.

Если на застрахованных лиц, работающих на проверяемом предприятии, не была представлена форма СЗВ-К, в том числе и другим страхователем, то на них следует истребовать от страхо­вателя представление формы СЗВ-К.

Правовая обработка общего трудового стажа заключается в проверке соответствия сведений, отраженных в форме СЗВ-К, сведениям, указанным в документах.

В процессе правовой обработки сведения, содержащиеся в документах (трудовой книжке, военном билете, дипломе, справке государственной службы занятости и др.)> сверяются с формой СЗВ-К и выпиской из индивидуального лицевого счета застрахованного лица, проводится анализ выявленных расхождений и принимается решение о необходимости про­ведения документальной (камеральной) проверки достовер­ности индивидуальных сведений и (или) корректировке фор­мы СЗВ-К.

При наличии расхождений сведений, представленных в форме СЗВ-К и выписке из индивидуального лицевого счета застрахо­ванного лица, данные о трудовом стаже, содержащиеся в доку­ментах (трудовой книжке и др.), сверяются с формой СЗВ-К за период до 1 января 2002 г.

В случае несоответствия формы СЗВ-К сведениям о трудовом стаже, содержащимся в проверенных документах, специалистами отдела в АРМе «Конвертация» производится корректировка форм СЗВ-К за период до регистрации застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования.

66

В случае несоответствия данных о трудовом стаже в форме СЗВ-К и индивидуальных сведений за период после регистрации застрахованного лица в системе обязательного пенсионного стра­хования проводится документальная (камеральная) проверка достоверности этих сведений, в процессе которой проверяются первичные документы по учету кадров.

При выявлении расхождений по общему трудовому стажу ин­дивидуальных сведений с первичными документами по учету кадров они корректируются за период после регистрации застра­хованного лица в системе обязательного пенсионного страхова­ния.

По результатам проверки правильности заполнения страхова­телями формы СЗВ-К и индивидуальных сведений составляется акт камеральной (по мере необходимости — документальной) проверки в двух экземплярах, один из которых остается у страхо­вателя.

По результатам камеральных (документальных) проверок, а также по ответам на запросы на основании дополнительно пред­ставленных документов форма СЗВ-К корректируется специали­стами отдела в программном комплексе АРМ «Конвертация». Необходимость корректировки формы СЗВ-К и (или) индивиду­альных сведений отражается в акте.

4.1.2. Организация документальной проверки

достоверности представленных страхователями

индивидуальных сведений о стаже на соответствующих

видах работ

На основании ст. 13 Закона «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и ст. 15 Закона «Об инди­видуальном (персонифицированном) учете в системе обязатель­ного пенсионного страхования» (в редакции от 31 декабря 2002 г.) ПФР имеет право проводить проверки документов страхователей, связанных с предоставлением сведений индивидуального (персо­нифицированного) учета застрахованных лиц, в том числе в целях осуществления оценки пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 г. путем их конвертации (преобразо­вания) в расчетный пенсионный капитал в соответствии со ст. 30 Закона о трудовых пенсиях.

Документальная проверка достоверности стажа, дающего право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости по ст. 27, 28 Закона о трудовых пенсиях застрахованных лиц, при которой форма СЗВ проверяется только в части специального стажа, осу­ществляется специалистом по оценке пенсионных прав.

67

Проверка специального стажа работы застрахованных лиц осуществляется одновременно с проверкой перечней рабочих мест, профессий и должностей, занятость в которых дает право на досрочную пенсию по старости в связи с особыми условиями труда.

В отделе оценки пенсионных прав застрахованных лиц управ­ления ПФР ведутся «наблюдательные» дела, подшивки инструк­тивных писем, журналы регистрации, а также формируются «на­блюдательные» дела организаций.

В «наблюдательном» деле находятся:

• учредительные документы учреждения: свидетельство о госу­дарственной регистрации, устав или положение, лицензия и т.д., по которым можно определить вид производства, режим работы учреждения;

• перечень работ, профессий и должностей, занятость в кото­рых дает право на досрочную трудовую пенсию по старости, за­веренный подписью руководителя и печатью предприятия. Если перечень составлен с участием представителя профсоюзной ор­ганизации, он должен быть дополнительно подписан председате­лем профсоюзного комитета;

• списочный состав работников, пользующихся правом на до­срочную трудовую пенсию на соответствующих видах работ, под­готовленный на дату приема перечня и уточненный на конец года;

• списочный состав работников, выходящих на пенсию на общих основаниях и на досрочную пенсию в новом году;

• штатное расписание, тарификационные списки, расчет чис­ленности работников;

• документы, подтверждающие факт работы на соответствую­щих видах работ.

Работодатели всех форм собственности ежегодно предоставля­ют перечни рабочих мест, наименований профессий и должно­стей, занятость в которых дает право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, не позднее 1 февраля в территори­альные органы ПФР. При организации работы с перечнями не­обходимо исходить из того, что перечень — это официальный документ работодателя, которым он заявляет право своих работ­ников получать досрочную пенсию по старости в течение 5—10 лет из средств ПФР. Поэтому вся информация в перечне должна соответствовать первичной учетной документации по условиям труда. Работодатель в соответствии со ст. 25 Закона о трудовых пенсиях несет ответственность за достоверность сведений, со­держащихся в документах, представляемых ими для установления и выплаты трудовых пенсий, сведений персонифицированного учета. Обязанность работодателя — документально доказать на­личие пенсионных льгот.

68

При формировании перечня необходимо:

• определить, имеются ли на предприятии производства, ра­боты, технологические процессы, предусмотренные ст. 27 Закона о трудовых пенсиях;

• уточнить, какие конкретно разделы, подразделы, пункты, позиции (должности и профессии) Списков № 1 и 2 применяют­ся независимо от ведомственной принадлежности предприятия;

• определить соответствие записей наименований профессий по штатному расписанию с наименованиями профессий и работ с особыми условиями труда, предусмотренных ст. 27 Закона о трудовых пенсиях. Наименование профессий в штатном рас­писании должно соответствовать Общесоюзному классифика­тору.

Перечни выпускаются в двух экземплярах, один находится в «наблюдательном» деле, другой остается на хранении у работода­теля. При составлении перечня рабочих мест, наименований профессий и должностей, занятость в которых дает право на до­срочную трудовую пенсию по старости, необходимо использовать следующие законодательные и нормативные акты:

• Закон о трудовых пенсиях;

• Списки № 1 и 2 производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на пенсионное обеспечение, утвержденные постановлением Совета Министров СССР от 26 января 1991 г.;

• Единый тарифно-квалификационный справочник работ и профессий рабочих (М., 1986).

Перечень составляется по видам деятельности, предусмотрен­ным ст. 27, 28 Закона о трудовых пенсиях. При составлении переч­ня учитывается, что круг лиц, имеющих право на досрочную трудовую пенсию по старости, определяется списками соответ­ствующих работ, профессий и должностей, утвержденными Пра­вительством РФ. Указанные списки конкретизируют наименова­ние видов деятельности, профессий, должностей, учреждений и организаций, занятость в которых подлежит зачету в стаж на до­срочную трудовую пенсию по старости.

Принятые перечни в обязательном порядке регистрируются в журнале.

Если в течение года, на который представлены перечни, на предприятии вследствие реорганизации или других причин из­менилось штатное расписание, структурное деление, условия труда, влияющие на право приобретения стажа на соответствую­щих видах работ, работодатели в установленные сроки представ­ляют «Изменения к перечню работ, профессий и должностей, занятость в которых дает право на досрочную трудовую пенсию по старости».

69

4.1.3. Проведение документальной проверки

достоверности представленных страхователем

индивидуальных сведений о стаже на соответствующих

видах работ застрахованных лиц

При проведении документальных проверок индивидуальных сведений устанавливается соответствие содержащейся в них информации о стаже на соответствующих видах работ данным первичной учетной документации по учету кадров и характеру работы и требованиям действующих нормативных правовых актов.

При документальной проверке необходимо руководствоваться:

• Законом о трудовых пенсиях;

• Списками № 1 и 2 производств, работ, профессий, долж­ностей и показателей, дающих право на пенсионное обеспече­ние, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 26 января 1996 г.;

• Постановлением Правительства РФ от И июля 2002 г. «Об утверждении Правил исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости в соответствии со ст. 27 и 27 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"»;

• Постановлением Правительства РФ от 29 октября 2002 г. «О списках работ, профессий, должностей, специальностей и учреждений, с учетом которых досрочно назначается трудовая пенсия по старости в соответствии со ст. 28 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"», и об утвержде­нии Правил исчисления периодов работы, дающей право на до­срочное назначение трудовой пенсии по старости в соответствии со ст. 28 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации»;

• другими списками производств, работ, профессий, должно­стей и показателей, дающих право на досрочную трудовую пенсию по старости.

Документальные проверки работодателей, предоставляющих индивидуальные сведения о стаже на соответствующих видах работ, необходимо проводить не менее одного раза в два года. План проведения проверок составляется поквартально, и о ре­зультатах проверок составляется ежеквартальный отчет.

Перед проведением документальной проверки необходимо за­ранее сообщить работодателю о дате проведения проверки и указать краткий перечень документов, которые понадобятся спе­циалисту в ходе проверки.

К таким документам относятся первичные документы, под­тверждающие особые условия труда:

7П

• приказы о приеме, переводе на работу, увольнении;

• штатное расписание;

• приказы (распоряжение) о закреплении за оборудованием и за определенным участком работ;

• приказ (распоряжение) о создании бригады;

• технология производства (регламенты, режимы, карты);

• технологический паспорт оборудования;

• карта аттестации рабочих мест;

• журнал учета отработанного времени;

• журнал учета состава цеха, отдела, лаборатории;

• график работы;

• расчетно-платежные ведомости на заработную плату;

• лицевые счета;

• должностная инструкция;

• наряды на выполнение работ, нормированное задание;

• устав (положение) предприятия, учреждения, организации;

• другие документы.

Документальные проверки достоверности представленных страхователями индивидуальных сведений о стаже на соответ­ствующих видах работ застрахованных лиц проводятся на осно­вании решения руководителя территориального органа ПФР, которое оформляется в установленном порядке.

Проверки индивидуальных сведений рекомендуется осуществ­лять из расчета не менее 7 % от общего числа работающих в ор­ганизации.

В первую очередь проверяются индивидуальные сведения ра­ботников, выходящих на пенсию в течение ближайших двух лет, независимо от норматива, указанного выше.

Результаты проверки достоверности сведений о стаже оформ­ляются актом.

Акт проверки с приложениями составляется в трех экземплярах и подписывается проверяющими со стороны ПФР, а также руко­водителем проверяемой организации и заверяется печатями ор­гана ПФР и организации.

Для осуществления контроля за исправлением страхователем допущенных нарушений ведется журнал регистрации актов до­кументальных проверок достоверности представленных стра­хователями индивидуальных сведений о трудовом стаже и за­работке.

При проверке индивидуальных сведений о стаже на соответ­ствующих видах работ, дающих право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, рассматриваются первичные до­кументы, отражающие фактически выполненную работу, условия и характер которой отвечают требованиям ст. 27 и 28 Закона о трудовых пенсиях.

71

Круг лиц, пользующихся правом на досрочное назначение трудовой пенсии, определяется в соответствии со Списками № 1 и 2 производств, работ, профессий, должностей и показателей, дающих право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости.

Право на досрочную трудовую пенсию по старости имеют работники, постоянно занятые выполнением работ, предусмо­тренных Списками, в течение полного рабочего дня. Под полным рабочим днем понимается выполнение работы в условиях труда, предусмотренных Списками, не менее 80 % рабочего времени. При этом в указанное время включается время выполнения под­готовительных и вспомогательных работ.

При проведении проверки рекомендуется сверять наименова­ние должностей руководителей и специалистов, профессий рабо­чих со штатным расписанием, с Квалификационным справочни­ком должностей руководителей, специалистов и других служащих, Общероссийским классификатором профессий рабочих, долж­ностей служащих и тарифных разрядов, Едиными тарифно-квалификационными справочниками, действующими в данной организации.

При проверке индивидуальных сведений о стаже, дающем право на досрочное назначение трудовой пенсии лицам, осуществ­ляющим педагогическую деятельность в учреждениях для детей, рассматриваются первичные документы, отражающие фактически выполненную работу, условия и характер которой отвечают тре­бованиям пп. 10 п. 1 ст. 28 Закона о трудовых пенсиях, Постанов­ления Правительства РФ от 29 октября 2002 г. «О списках работ, профессий, должностей, специальностей и учреждений, с учетом которых досрочно назначается трудовая пенсия по старости в со­ответствии со ст. 28 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации"», и об утверждении Правил исчисления периодов работы, дающей право на досрочное назначение трудо­вой пенсии по старости в соответствии со ст. 28 Федерального закона «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Для подтверждения достоверности индивидуальных сведений, содержащих информацию о работе, связанной с педагогической деятельностью, проверяются:

• соответствие наименования организации (ее структурного подразделения), в которой работал гражданин, организации (ее структурному подразделению), предусмотренной названным Спи­ском;

• соответствие наименования занимаемой должности той должности, которая предусмотрена названным списком;

• правовой статус организации, наличие и дата государствен­ной регистрации;

72

• данные об установлении нормы рабочего времени (педаго­гической или учебной нагрузке) и фактическом рабочем времени (педагогической или учебной нагрузке) застрахованного лица в случаях, предусмотренных Правилами исчисления периодов ра­боты, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 29 октября 2002 г.;

• данные об общей численности «обучающихся в учреждениях, в том числе детей в возрасте до 18 лет, предусмотренных указан­ными Правилами.

Фактическая продолжительность» педагогической или учебной нагрузки подтверждается первичными документами, содержащи­ми сведения о фактически отработанном рабочем времени (ведо­мости по начислению заработной платы).

При проверке индивидуальных сведений о стаже, дающем право на досрочное назначение трудовой пенсии лицам, осуществ­ляющим лечебную и иную работу по охране здоровья населения, рассматриваются первоначальные документы, отражающие фак­тически выполненную работу, условия и характер которой отве­чают требованиям постановления Правительства РФ от 29 октя­бря 2002 г., утвердившего список должностей и учреждений, ра­бота в которых засчитывается в стаж работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости лицам, осу­ществляющим лечебную и иную деятельность по охране здоровья населения в учреждениях здравоохранения в соответствии с пп. 11 п. 1. ст. 28 Закона о трудовых пенсиях.

Для подтверждения достоверности индивидуальных сведений, содержащих информацию о работе, связанной с лечебной и иной деятельностью по охране здоровья населения, проверяются:

• соответствие наименования организации или структурного подразделения, в котором протекала работа, организации или структурному подразделению, предусмотренному названным Списком;

• соответствие наименования занимаемой должности той должности, которая предусмотрена названным Списком;

• правовой статус организации, наличие и дата государствен­ной регистрации;

• данные о работе в сельской местности или поселке городско­го типа (рабочем поселке);

• данные о выполнении работы в течение полного рабочего дня в случаях, предусмотренных выше указанными Правилами;

• данные о продолжительности работы в течение неполного рабочего дня, а также о периодах учебных и административных отпусков без сохранения заработной платы и периодов отпусков по уходу за ребенком.

73

При приеме индивидуальных сведений за отчетный период, содержащих специальный стаж, дающий право на досрочное на­значение трудовой пенсии по старости, специалист управления ПФР по оценке пенсионных прав осуществляет проверку и свер­ку с Перечнем рабочих мест, профессий и должностей, дающих право на досрочную пенсию по старости. Он ставит отметку о проведении правовой оценки специального стажа.