3.2.4. Основные формы документов для ведения работ по персонифицированному учету

Постановлением Правления Пенсионного фонда России от 31 июля 2006 г. №-192п утверждены формы документов, исполь­зуемые в индивидуальном (персонифицированном) учете в систе­ме обязательного пенсионного страхования (их перечень приво­дится ниже). Так, для ведения персонифицированного учета страхователи представляют в территориальные управления ПФР следующие документы:

1. за 1997 — 2000 гг. — пачки формы СЗВ-1, сопровождаемые описью документов, передаваемых страхователем в ПФР (форма АДВ-6-1); опись документов является неотъемлемой частью пач­ки документов;

2. за 2001 г. — пачки формы СЗВ-3, сопровождаемые описью до­кументов (форма АДВ-6-1), и сводную ведомость формы докумен­тов СЗВ-3, передаваемых работодателем в ПФР (форма АДВ-10);

55

3) за 2002 г. — пачки формы СЗВ-4-1 и формы СЗВ-4-2, со­провождаемые описью документов (форма АДВ-6-1), и ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхова­ние в целом по организации — форма АД В-11 по состоянию на 31 декабря 2002 г. При этом форма СЗВ-4-1 заполняется страхо­вателем при представлении сведений о застрахованных лицах, у которых в расчетном периоде были какие-либо условия для на­значения досрочной трудовой пенсии либо при необходимости выделения отдельных периодов работы (прием — увольнение), периодов ухода за детьми и т.д. СЗВ-4-2 — это списочная форма. Она используется при представлении сведений о застрахованных лицах, не имеющих в расчетном периоде каких-либо условий для досрочного назначения трудовой пенсии и прочих условий (де­крет, дети).

Входящие документы персонифицированного учета заполня­ются в строгом соответствии с формами и правилами их запол­нения, предусмотренными инструкцией по заполнению форм документов, утвержденной постановлением Правления ПФР.

Сведения о всех суммах начисленных страховых взносов за расчетный период за застрахованное лицо, в том числе совмести­тельство по основному месту работы и по договорам гражданско-правового характера, страхователь должен указывать в форме СЗВ-4. Таким образом, страхователь представляет на каждое за­страхованное лицо с одним кодом категории застрахованного лица одну форму индивидуальных сведений СЗВ-4. НР — наемные работники, СХ — наемные работники, занятые в производстве сельскохозяйственной продукций.

Перечень форм документов приведен в табл. 1.

Таблица 1

Перечень форм документов индивидуального (персонифицированного) учета

№ п/п	Наименование формы	Условное обозначение	Срок действия
			с	по
1	Страховое свидетельство государственного пенсион­ного страхования	АДИ-1	1996 г.	2002 г.
2	Страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования	АДИ-7	2003 г.	Не ограничен
3	Анкета застрахованного лица	АДВ-1	1996 г.	Не ограничен

56

Продолжение табл. 1

№ п/п	Наименование формы	Условное обозначение	Срок действия
			с	по
4	Заявление об обмене страхового свидетельства	АДВ-2	1996 г.	Не ограничен
Ь	Заявление о выдаче дубли­ката страхового свидетель­ства	АДВ-3	1996 г.	Не ограничен
6	Листок исправлений	АДВ-9	1996 г.	Не ограничен
7	Запрос об уточнении сведений	АДИ-2	1996 г.	Не ограничен
8	Справка о смерти	АДВ-8	1996 г.	Не ограничен
9	Опись документов, передава­емых работодателем в ПФР	АДВ-6	1996 г.	2002 г.
10	Опись документов, переда­ваемых страхователем в ПФР	АДВ-6-1	2002 г.	Не ограничен
11	Сопроводительная ведо­мость	АДИ-5	1996 г.	Не ограничен
12	Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработ­ке (вознаграждении), доходе и начисленных страховых взносах застра­хованного лица	СЗВ-1	1996 г.	2001 г.
13	Индивидуальные сведения о трудовом стаже, заработ­ке (вознаграждении), доходе и начисленных стра­ховых взносах застрахован­ного лица	СЗВ-3	2001 г.	2001 г.
14	Индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица	СЗВ-4-1	2002 г.	Не ограничен
15	Индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованного лица	СЗВ-4-2 (списочная форма)	2002 г.	Не ограничен

57

Окончание табл. 1

1Чо п/п	Наименование формы	Условное обозначение	Срок действия
			с	по
16	Сводная ведомость формы документов СЗВ-3, переда­ваемых работодателем в ПФР	АДВ-10	1996 г.	2001 г.
17	Ведомость уплаты страхо­вых взносов на обязатель­ное пенсионное страхова­ние	АДВ-11	2002 г.	Не ограничен
18	Запрос органа, осуществ­ляющего пенсионное обеспечение, о представле­нии выписки из индивиду­ального лицевого счета застрахованного лица	СЗВ-2а	1998 г.	Не ограничен
19	Запрос застрахованного лица о представлении выписки из его индивиду­ального лицевого счета	СЗВ-26	1998 г.	Не ограничен
20	Выписка из индивидуаль­ного лицевого счета застрахованного лица	СЗИ-2	1998 г.	2001 г.
21	Выписка из индивидуаль­ного лицевого счета застрахованного лица	СЗИ-4	2002 г.	2002 г.
22	Выписка из индивидуаль­ного лицевого счета застрахованного лица	СЗИ-5	2002 г.	Не ограничен
23	Сопроводительная ведо­мость для органов, осу­ществляющих пенсионное обеспечение	СЗИ-3	1998 г.	Не ограничен
24	Сведения о трудовом стаже за период до регистрации в системе обязательного пенсионного страхования	СЗВ-К	2003 г.	2012 г.

Если в форме СЗВ-1 за 1997 — 2000 гг., кроме основных рек­визитов суммы помесячной заработной платы (вознаграждения) и стажа работы за расчетный период, указывались еще сумма на-

58

численных страховых взносов в ПФР работодателем (28 % или 20,6 %) и сумма удержанных страховых взносов работодателем в ПФР (1 %), то в форме СЗВ-3 за 2001 г. графу «Сумма удержанных страховых взносов...» заменила графа «Сумма налогооблагаемого заработка в ПФР».

Новая форма СЗВ-4 за 2002 г. значительно изменена. В этой форме вместо реквизита «Сумма заработка (вознаграждения)» стали указываться:

• сумма начисленных страховых взносов на страховую часть и на накопительную часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу;

• периоды работы по временной нетрудоспособности и отпуска без сохранения заработной платы;

• адрес для направления информации о состоянии индивиду­ального лицевого счета.

Если в ранее представляемой форме АДВ-10 за 2001 г. указы­вались суммы начисленной помесячной заработной платы в целом по всей организации, суммы начисленных и уплаченных страхо­вых взносов в ПФР, среднемесячная численность работающих, то в новой форме АД В-11 за 2002 г. присутствуют только графы «Начислено страховых взносов за расчетный период» и «Уплаче­но страховых взносов» с разбивкой на страховую, накопительную часть трудовой пенсии, по дополнительному тарифу, а также ука­зывается задолженность по уплате страховых взносов на начало и на конец расчетного периода.

В случае, если страхователь производил уплату страховых взно­сов за работников, не зарегистрированных в системе индивиду­ального (персонифицированного) учета или не представивших страхователю страховые свидетельства обязательного пенсионно­го страхования, то страхователь при подготовке индивидуальных сведений обязан принять все необходимые меры для определения страхового номера, указываемого в индивидуальных сведениях.

При приеме индивидуальных сведений осуществляется провер­ка данных о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование. Достоверность значений показателей в документах персонифицированного учета, представ­ленных страхователем, определяется методом сверки значений показателей, указанных в самом документе, с данными других до­кументов, представленных страхователем или налоговыми органа­ми в территориальное управление ПФР. В случае утверждения в Министерстве юстиции РФ формы налоговой декларации по упла­те страховых взносов на обязательное пенсионное страхование форма АД В-11 будет сверяться с данными указанной декларации.

При приеме пачек индивидуальных сведений СЗВ-4-1, содер­жащих трудовой стаж, дающий право на досрочное назначение

59

трудовой пенсии, специалист ПФР по оценке пенсионных прав осуществляет проверку пачки и сверку индивидуальных сведений с Перечнем рабочих мест, профессий и должностей, дающих право на досрочную пенсию по старости.

Камеральная проверка пачек формы СЗВ-4-1, СЗВ-4-2 и фор­мы АД В-11 предусматривает контроль соответствия сумм начис­ленных страховых взносов на страховую и накопительную часть трудовой пенсии по всем представленным пачкам исходной фор­мы СЗВ-4, корректирующей формы СЗВ-4 на пенсионеров сум­мам начисленных страховых взносов в целом по организации, указанным в форме АД В-11.

В межрайонный пункт персонифицированного учета пачки индивидуальных сведений и формы АДВ-11 передаются, если приняты документы в целом по всей организации.

Страхователи, уплачивающие страховые взносы на обязатель­ное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа (предприниматели, адвокаты, частные нотариусы), также пред­ставляют документы персонифицированного учета в территори­альный орган ПФР по месту регистрации, используя для этого форму АДВ-11, где указываются суммы фиксированного платежа, зависящие от стоимости страхового года (1 232 рублей на страхо­вую часть пенсии и 616 рублей на накопительную) и подлежащие уплате в течение календарного года. При этом указывается код основного тарифа — код ФП (фиксированный платеж).

Страхователи, осуществляющие деятельность неполный кален­дарный год, производят уплату страховых взносов в виде фикси­рованного платежа пропорционально количеству месяцев, в те­чение которых ими осуществлялась деятельность.

В том случае, когда страхователь одновременно относится к нескольким категориям плательщиков, он уплачивает страховые взносы по каждому основанию и представляет документы пере­учета в ПФР, используя для этого формы АДВ-11 и СЗВ-4-1.

Кроме вышеуказанных форм документов для ведения работ по персонифицированному учету страхователями используются и другие формы, а именно:

• АДВ-1 — Анкета застрахованного лица;

• АДВ-2 — Заявление на обмен страхового свидетельства;

• АДВ-3 — Заявление на выдачу дубликата страхового свиде­тельства.

Форма АДВ-1 применяется работодателями для регистрации граждан в системе государственного пенсионного страхования при приеме на работу и не имеющих до этого трудового стажа и страхового свидетельства.

Форма АДВ-2 используется застрахованными лицами при не­обходимости внесения изменений в адресной части, при обмене

60

фамилии, имени, отчества или в случае допущения неточностей при оформлении страхового свидетельства.

Форма АДВ-3 применяется при утере страхового свидетельства или в случае его прихода в негодность в связи со стихийными бедствиями и другими обстоятельствами.