2. Банки второго уровня, их происхождение и виды, операции. Коммерческие банки украины.

Базовым звеном кредитной системы, основой, на которой группируется вся банковская деятельность, связанная с кредитно-финансовым обслуживанием народного хозяйства, являются коммерческие банки.

Коммерческие банки – это многопрофильные кредитные учреждения, осуществляющие операции в различных секторах денежно-финансового рынка, обслуживая предприятия всех областей экономики и население.

Теоретические концепции коммерческого банка

В международной практике существуют три концепции коммерческого банка:

1. Банк как портфель или баланс.

Активы банков состоят главным образом из финансовых, а не материальных активов. Финансовые активы в основном находятся в форме банковских требований к различным контрагентам, финансируемым преимущественно из средств, находящихся на депозитах. Инвестиционные портфели банков (разнообразные активы, принадлежащие юридическим или физическим лицам: ценные бумаги, недвижимость, депозиты и пр.) анализируются в аспекте ожидаемого риска и дохода. При этом анализ основывается на балансовых оценках.

2. Банк как информационный процессор.

Рассмотрение банка как информационного процессора, т.е. переработчика информации, в нашей стране практически не используется в силу невысокого развития информационных технологий в экономике. В международной практике коммерческие

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

банки, напротив, создали себе серьезную репутацию информационных процессоров. В ходе обеспечения функций снижения степени риска сделок банки собирают, анализируют, хранят, исправляют и контролируют информацию о своих клиентах, особенно получателях ссуд. Фактически качество этой информации (ее своевременность и точность) является базовым фактором, определяющим качество банковских активов. Представление о коммерческом банке как об информационном процессоре - это отличный от существующей концепции взгляд на сущность коммерческого банка и его деятельность.

3. Банк как фирма финансовых услуг.

В Украине наиболее распространен подход к процессу управления банком, рассматривающий банк как фирму финансовых услуг, в основном трех видов: трансакционные услуги (т.е. расчетные); портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов); услуги по сбору и обработке информации.

Основными (базовыми) функциями коммерческих банков, определяющими их суть и роль в кредитной системе, являются:

• прием депозитов от юридических и физических лиц;

• кредитование предприятий и населения;

• организация и осуществление расчетов в хозяйстве;

• выпуск кредитных средств в оборот.

Все функции тесно связаны между собой и обеспечивают коммерческому банку статус органа, который эмитирует платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и оборота товаров.

Кроме базовых функций, коммерческие банки могут выполнять и дополнительные:

• Операции по купле и продаже иностранной валюты.

• Финансирование внешней торговли.

• Доверительные (трастовые) операции, связанные с управлением имуществом, денежными и другими материальными ценностями физических и юридических лиц по их поручению.

• Консультационные услуги своим клиентам по вопросам организации хозяйственно-финансовой деятельности.

• Лизинговые и факторинговые операции.

• Организовывать хранение финансовых и материальных ценностей в специально оборудованных хранилищах.

• Выдавать гарантии за третьих лиц.

• Предоставлять экономическую и финансовую информацию.

• Осуществлять операции с ценными бумагами, а также ряд других операций, связанных с обслуживанием клиентов.

Современные коммерческие банки способны выполнять до 200 разных видов операций в зависимости от своих размеров, сферы деятельности, потребностей клиентов.

Виды операций являются важнейшим критерием классификации коммерческих банков. Современная банковская практика выделяет значительное количество разнообразных признаков, по которым осуществляется классификация банков.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

В соответствии с условиями развития отечественной экономической системы украинские банки могут быть классифицированы по следующим групповым признакам:

№ п/п	Групповой признак	Сущность
1.	Форма собственности	В Украине банки создаются и функционируют в виде государственных учреждений (Сбербанк, Укрэксимбанк), акционерных обществ (подавляющее большинство банков), совместных предприятий (ПУМБ, Инвест-банк Украина). Исключается пребывание любого банка в собственности одного лица (юридического или физического), поскольку по действующему законодательству коммерческий банк может быть создан с участием не менее чем трех основателей.
2.	Территориаль-ный характер деятельности	Банки, которые осуществляют деятельность на отдельной территории, - региональные; банки, которые выполняют операции во многих регионах через филиальную сеть, - республиканские; банки, которые активно работают на мировых рынках и имеют филиалы и представительства за границей, - международные.
3.	Размер капитала	Выделяют крупные, большие, средние и малые банки. В группу крупных входят банки, совокупные активы которых превышают 1 млрд. грн., больших – банки с активами свыше 100 млн., средних – свыше 10 млн., малых – до 10 млн. грн.
4.	Наличие фили-альной сети	Банки, которые открыли филиалы и территориально разделённые подразделения (многофилиальные) и безфилиальные.
5.	Сфера деятельности (характер выполняемых операций)	Банки, которые осуществляют разнообразные операции и предоставляют комплексные услуги, - универсальные; банки, которые выполняют отдельные специфические операции и обслуживают определенные области экономики, функционируя в обозначенном сегменте рынка, - специализированные банки.

На современном этапе в банковской системе Украины наиболее распространенными являются такие виды специализированных банков: ипотечные, инвестиционные, сберегательные, расчетные.

На сегодня действительно специализированными в Украине практически выступают только два банка – Государственный экспортно-импортный банк Украины и ОАО “Государственный сберегательный банк Украины”.

Четкая специализация этих банков, то есть осуществление операций в довольно узких секторах рынка, связана со слабой диверсификацией их деятельности, а следовательно с увеличением соответствующих рисков, вероятность которых в особенности возрастает в условиях нестабильной экономики. Поэтому вполне естественно, что именно государственный статус позволяет этим банкам сохранять свою специализацию в кризисных условиях, поскольку государство выступает своеобразным гарантом их стабильности и финансовой устойчивости.

Остальные украинские банки стараются, в соответствии с собственными возможностями, максимально диверсифицировать деятельность, предлагая комплексное банковское обслуживание и выполняя разнообразные операции, предусмотренные действующим законодательством.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Так, по набору операций и услуг, подавляющее большинство отечественных банков может быть отнесено к универсальным, не смотря даже на официальные названия некоторых из них (например, Ипотечный коммерческий акционерный банк, Инвест-банк Украина, Легбанк, Укргазбанк, Индустриально-экспортный банк, Земельный банк).

Банки вообще – эти сугубо коммерческие институты, которые в текущей деятельности реализуют прежде всего собственные экономические интересы. Основным показателем деятельности коммерческого банка считается прибыль, как разница между доходами от банковских операций и затратами на их осуществление. Для обеспечения выполнения своих функций и достижения целей коммерческие банки осуществляют соответствующие операции, постоянно стараясь увеличивать их количество и повышать качество.

Но, несмотря на такое многообразие, все банковские операции могут быть объединены по функциональным признакам в соответствующие группы операций.

Коммерческие банки выполняют:

1. пассивные операции,

2. активные операции,

3. комиссионно-посреднические операции (или активно – пассивные),

4. забалансовые операции.

1. Пассивные операции – это операции, связанные с формированием банковских ресурсов.

Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, используемых ими для проведения активных операций.

По источникам формирования средства коммерческого банка разделяют на:

• собственные

• привлеченные

• заёмные

Собственные ресурсы коммерческого банка, то есть его собственный капитал, служит основой для привлечения средств других субъектов рынка и необходимым условием развития деятельности банка. Собственные средства получаются за счет средств акционеров, основателей банка или из отчислений от текущей прибыли. Собственные средства учитываются в разных фондах банка: уставный фонд, резервный фонд, страховой фонд, нераспределенная прибыль. Собственных средств не бывает более чем 10 % от всего объема ресурсов коммерческого банка.

Главным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, основную часть которых составляют депозиты – средства, переданные на хранение в финансово-кредитное учреждение. Депозиты бывают до востребования, срочные и сберегательные. Кроме того, к привлечённым относятся средства, мобилизованные в результате эмиссии ценных бумаг.

Кроме привлеченных на депозиты средств, коммерческие банки могут формировать ресурсы, получая займы (кредиты) на рынке межбанковского кредита, в центральном банке, на рынке евровалют, выпуская собственные долговые обязательства (эмиссия облигаций), а также составляя соглашения о продаже ценных бумаг.

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Активные операции коммерческих банков – это деятельность, связанная с размещением собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование непроизводственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг, факторинг; деятельность на валютном рынке; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делятся на:

1. ссудные (учетно-ссудные) – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетно-ссудные операции.

2. расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

3. кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

4. инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Отличие инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

5. фондовые – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). К фондовым операциям относятся: операции с государственными ценными бумагами, операции с векселями, операции с ценными бумагами - корпоративными акциями, котирующимися на фондовых биржах, операции с производными ценными бумагами (опционы, фьючерсы, варранты).

6. гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (аваля, поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных.

3. Комиссионно-посредническая деятельность (активно – пассивные операции) коммерческого банка состоит в осуществлении разнообразных комиссионных, посреднических операций по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами.

Различают:

• расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов (кассовые, расчётно-кассовые),

• трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов,

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

• посредничество в размещении акций и облигаций (андеррайтинг),

• бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочее.

4. Забалансовые операции коммерческих банков

Широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе «контрсчетов» («забалансовых» счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные). Кроме того, если банки проводят забалансовые операции за определенное вознаграждение (комиссию) по поручению клиента, то их относят к активно-пассивным операциям или банковским услугам.

Насчитывается более 30 разновидностей забалансовых операций, которые позволяют банкам решать задачи страхования и перераспределения рисков между участниками рынка, в особенности кредитного и рыночного; расширения доступа к кредитным ресурсам; получения дополнительной прибыли, повышения доходности активов, проведения спекулятивных операций и т.д.