2. Специфика банка как кредитной организации.

Банки возникают на основе товарно-денежных отношений и поэтому существуют при разных общественно-экономических формациях.

Первые подобные учреждения, которые стали предшественниками банков, возникли в конце XVI ст. во Флоренции и Венеции на основе обменных операций (обмен денег разных городов и государств) и специализировались на принятии вкладов и осуществлении безналичных расчетов. Позже по аналогичному принципу были созданы банки в Амстердаме (1605 г.) и Гамбурге (1618 г.). Самыми важными функциями банков того периода было посредничество в платежах и кредитование торговли.

В Законе Украины "О банках и банков­ской деятельности" содержится указание о необходимости разграничения двух понятий: банк и кредитное учреждение.

Банк — это кредитная организация, юридическое лицо, которое в целях получения прибыли осуществляет банковскую деятельность, в том числе привлекает денежные средства юридических и физических лиц, разме­щает их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности, ве­дет расчетные операции.

Кредитное учреждение – это кредитная организация, являющаяся юридическим ли­цом, созданным с учетом ряда особенностей, предусмотренных законом, и вы­полняющим отдельные банковские операции.

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Роль банка - его назначение, то, ради чего он создаётся, существует и развивается.

На макроуровне назначение банка состоит в том, что он обеспечивает:

• концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для под­держания непрерывности и ускорения производства,

• упорядочение и рационализацию денежного оборота.

На микроуровне банк преследует цели:

• получение прибыли,

• выполнение обязательств перед вкладчиками и клиентами,

• выполнение максимального объёма активных операций (в соответствии с нормативной базой).

В Законе Украины "О банках и банковской деятельности" перечислены следующие банковские операции:

1. привлечение и размещение денежных вкладов и кредитов;

2. осуществление расчётов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

3. ведение счетов клиентов и банков - корреспондентов;

4. финансирование капитальных вложений по поручению собственников или распорядителей инвестируемых средств;

5. выпуск платёжных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, акций, облигаций, векселей и т.д.);

6. покупка, продажа и хранение платёжных документов, ценных бумаг, а, также операции с ними;

7. выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

8. приобретение права требования из поставки товаров и оказания услуг, принятие риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг);

9. приобретение за собственные средства средств производства для передачи их в аренду;

10. покупка и продажа иностранной валюты;

11. покупка и продажа в Украине и за границей монетарных металлов;

12. привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и вклады и иные операции с ними в соответствии с международной банковской практикой;

13. доверительные операции (привлечение и размещение средств, управ­ление ценными бумагами и др.) по поручению клиентов;

14. оказание консультационных услуг;

15. проведение операций по кассовому исполнению госбюджета по поручению НБУ;

16. осуществление иных операций с разрешения НБУ.

Выполняя базовые операции, банки принимают участие в создании платежных средств и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, акций, облигаций, векселей и т.д.), а, следовательно, в изменении массы денег в обороте. Это определяет особую ответственность каждого банка за состояние экономики: избыточная масса денег может привести к нарушению рыночного равновесия. Поэтому необходимая особая система контроля и регулирования деятельности банков.

На практике в современных условиях функционирует большое количество банков. В зависимости от того или другого критерия их можно классифицировать следующим образом:

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

1. По форме собственности различают:

Акционерные банки организуются в форме акционерных компаний. В современных условиях акционерная форма является главной формой организации банков в промышленно развитых странах.

Неакционерные банки находятся в собственности партнеров или индивидуальных лиц.

Кооперативные банки — кредитно-финансовые институты, которые создаются товаропроизводителями на деловых основах для удовлетворения взаимных потребностей; их появление было обусловлено стремлением мелких производителей (ремесленников, крестьян) освободиться от кабального ростовщического кредита, к которому они были вынуждены обращаться в результате недоступности банковского кредита. Кооперативные банки создавались на условиях добровольного объединения денежных средств физических и юридических лиц. Основная их задача —

предоставление кредитов и осуществление других банковских операций на льготных условиях для членов банка. Широкое развитие они приобрели в Германии, Великобритании, Франции, Италии, США, Японии. По объёму операций они схожи с коммерческими банками.

Муниципальные банки — разновидность сберегательных учреждений, первоочередная деятельность, которых сводилась к привлечению сбережений населения и выполнения функций казначея муниципалитета. В современных условиях они осуществляют практически все виды банковских операций, а роль муниципалитетов сводится к гарантии их обязательств и назначения руководящих органов. Наибольшее распространение муниципальные банки приобрели в Германии, где на их долю приходится около 40 % баланса кредитной системы страны.

Коммунальные банки - специализированные кредитные учреждения, предназначенные для кредитования и финансирования жилищного и коммунального хозяйства. Большая часть их акций принадлежит местным органам власти.

Государственные банки представляют собой кредитные учреждения, которые находятся в собственности государства, их прообразы существовали еще в Древнем Риме, Вавилоне, Египте. В Европе они появились в ХVI - ХVII ст. Наибольшее развитие государственные банки приобрели в условиях государственно-монополистической экономики в связи с усилением тенденции к обобществлению производства. Они возникали в результате национализации кредитных учреждений, а также путем создания государственных кредитных институтов. Существуют три вида государственных банков: государственные центральные банки, государственные коммерческие банки, государственные специальные кредитные учреждения.

Смешанные банки — банки при участии государственного и частного капитала.

Межгосударственные (международные) банки — международные кредитные институты, созданные на основе межгосударственных договоров с целью регулирования валютных и кредитно-финансовых отношений. В число крупнейших межгосударственных банков входят: МВФ, МБРР и его филиалы (Международная ассоциация развития и Международная финансовая корпорация), Банк международных расчетов, региональные международные банки развития, Европейский инвестиционный банк, ЕБРР.

1. По срокам предоставления кредитов различают:

Банки краткосрочного, средне- и долгосрочного кредитования — банки, которые специализируются на предоставлении кредитов разной срочности. В отличие от краткосрочного кредитования, которое осуществляется депозитными банками и сберегательными кассами, специализированные кредитные институты предоставляют средне- и долгосрочные кредиты. Четкое разграничение кредитных институтов по такому принципу характерно, например, для Италии, где законодательство разделяет все кредитные институты на банки краткосрочного кредитования и долгосрочно-инвестиционные банки.

2. По национальной принадлежности различают:

Национальные банки — это банки, которые принадлежат полностью или частично национальным инвесторам и действуют в их интересах. Деятельность этих банков осуществляется в пределах законодательства страны, в которой функционирует их материнская компания. Согласно законодательству большинства стран банки подпадают под категорию национальных, если минимум 51 % акций принадлежит инвесторам данной страны.

Иностранные банки — банки, которые полностью или частично принадлежат иностранным инвесторам, их деятельность в стране пребывания регламентируется особенным национальным законодательством. В период домонополистической экономики иностранные банки существовали преимущественно в виде колониальных банков. В современных условиях они функционируют в виде заграничных отделений и филиалов больших банков.

3. По функциям и характеру деятельности различают:

Депозитные банки — банки, которые осуществляют кредитно-расчетные и доверительные операции за счет привлеченных депозитов. Депозитными банками называют коммерческие банки, которые уполномочены принимать вклады населения.

Универсальные банки — кредитные учреждения, которые осуществляют все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, расчетные, фондовые, доверительные и другие. Универсальными являются коммерческие банки Германии, Швейцарии, Австрии и других стран.

Специализированные банки — банки, которые специализируются на кредитовании определенной отрасли экономики или хозяйственной деятельности или группы населения или же формах привлечения средств, т.е. характеризуются узкой специализацией.

Разновидностями специализированных кредитных банков являются:

• инвестиционные банки, которые мобилизируют ресурсы и предоставляют ссуды путем выпуска и размещения облигаций и других обязательств. Инвестиционные банки выступают посредниками между инвесторами и теми, кому нужная ссуда, а также в роли гаранта эмиссий и организаторов гарантийных банковских синдикатов, осуществляют куплю-продажу акций, облигаций за свой счет, предоставляют кредиты покупателям ценных бумаг;

• сберегательные банки — банковские учреждения, основной функцией которых является привлечение сбережений и временно свободных средств населения; как правило, небольшие кредитные учреждения, которые действуют в региональном масштабе;

• банки развития - функционируют на национальном и локальном уровне, осуществляют кредитование промышленности в масштабах всей страны или же отдельных отраслей экономики. Среди этих банков преобладают государственные банковские институты, но существуют и смешанные — при участии частного национального и иностранного капитала. Банки развития специализируются на кредитовании промышленности и инфраструктуры. Банки такого типа создаются преимущественно в странах, которые развиваются.

Особенное место в кредитной системе и на финансовых рынках занимают коммерческие банки. В большинстве стран (в том числе в Украине) это самая численная группа финансовых посредников.

Коммерческий банк — это кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции и предоставляющее разнообразные банковские услуги физическим и юридическим лицам всех отраслей народного хозяйства.