Перечень учетных регистров к решению задачи

1. Анализ счёта 01 «Основные средства» (Приложение 3);

1. Анализ счёта 10 «Материалы» (Приложение 4);

2. Анализ счёта 50 «Касса» (Приложение 5);

3. Ведомость по счёту 50 «Касса» (Приложение 6);

4. Анализ счёта 51 «Расчётный счёт» (Приложение 7);

5. Ведомость по счёту 51 «Расчётный счёт» (Приложение 8);

6. Анализ счёта 60 «Расчёты с поставщиками и заказчиками» (Прил. 9);

7. Анализ счёта 70 «Расчёты с персоналом по оплате труда»

(Приложение 10);

8. Оборотная ведомость (Приложение 11);

9. Главная книга (Приложение 12);

10. Бухгалтерский баланс;

11. Отчет о прибыли и убытках.

Задание.

1. На основании остатков по счетам на 1 декабря 20… года составить бухгалтерский баланс.

2. Указать корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям, перечень которых дан в журнале регистрации.

3. Открыть счета бухгалтерского учета в виде учебных схем. Записать в счетах суммы начальных остатков по данным ведомости остатков по счетам на 1 декабря 20 __ г.

4. Записать на синтетических и аналитических счетах суммы по операциям.

5. Подсчитать обороты по дебету и кредиту счетов и определить конечные остатки.

6. Заполнить Анализ счетов и Ведомости по счетам.

7. Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам.

8. Составить Главную книгу по счетам предприятия.

9. Заполнить на конец года баланс и отчет о прибылях.

Данные для выполнения задания:

ЗАО «ДИОНИТ» код предприятия по ОКПО 13189944; идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) - 7795302514; расчетный счет 40702810200000000001 в КБ «Державный» в Брянске; банковский идентификационный код (БИК) — 046505720; корреспондентский счет банка в ЦРКЦ ГУ ЦБ РФ по Брянску — 30101808000000000720.

Юридический адрес: индекс 241037, г. Брянск, ул. Красноармейская, 45

Должностные лица организации:

Директор – Александров В.П.

Финансовый директор – Куракин А. Д.

Гл. бухгалтер – Иванов А.Л.

Главный экономист – Морозов И.В.

Кассир – Поляков П.О.

Бухгалтер - Сидорова С.С.

Главный инженер – Смоляков А.С.

Мастер – Котов П.Л.

Товаровед – Комаров З.А.

Зав. складом – Проханова Л.Т.

Кладовщик – Зубакова Л.Л.

Инженер транспортного цеха – Петюшкин С.К.

Инженер основного цеха – Соколов А. П.

Экспедитор транспортного цеха – Семенов Т. В.

Рабочая швейного участка (изготовление диванов-кроватей) – Дедушкина С.П.

Рабочая швейного участка (изготовление кресел) – Комарова В.С.

Рабочая сборочного участка (изготовления диванов-кроватей) – Полякова П. И.

Рабочий сборочного участка (изготовление кресел) – Турчин А. П.

Рабочий швейного участка (исправления брака) – Димов С.С.

Рабочий по ремонту – Завьялов Л. С.

Шофёр транспортного цеха – Антонов В. А.

Рабочий, обслуживающий оборудование – Зарубин К.А.

1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 20… г.:

Наименование счета	Сумма, руб.
Основные средства	306000000
Амортизация основных средств	44 000 000
Нематериальные активы	60000
Амортизация нематериальных активов	4000
Материалы	735 000
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам	320 000
Основное производство	200 000
Готовая продукция	1 000 000
Касса	4000
Расчетный счет	1 994 000
Задолженность поставщикам	1 920 000
Задолженность покупателей и заказчиков	600 000
Задолженность бюджету	186 000
Задолженность органам социального страхования и обеспечения	304 000
Задолженность перед персоналом по оплате труда	800 000
Задолженность подотчетных лиц	10000
Задолженность кредиторам	328 000
Уставный капитал	158 010 000
Резервный капитал	350 000
Добавочный капитал	93 000 000
Нераспределенная прибыль	10 021 000
Краткосрочные кредиты банков	2 000 000

2. Нематериальные активы в сумме 60 000 руб. представляют собой программный продукт для ЭВМ.