3 План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов станции определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объема работы по перевозкам.

Расходы станции планируют отдельно по хозяйствам движения, грузовому, пассажирскому.

Наиболее крупными расходами являются:

1) по хозяйству движения - расходы по приему, отправлению и маневровой работе;

2. ) по грузовому хозяйству – расходы по приему к отправлению и выдаче груза, а также по выполнению операций с мелкими отправками;

   3. по пассажирскому хозяйству - расходы, связанные с продажей билетов, приема и выдачи багажа.

Эксплуатационные расходы планируют:

1) по группам, в зависимости от их связи с перевозочным процессом (основные прямые, основные общие и общехозяйственные);

2) по статьям номенклатуры расходов;

3) по элементам затрат (зарплата, отчисления на соц. страхование, материалы, топливо, электроэнергия, амортизационные отчисления и прочие затраты).

3.1 Основные прямые расходы

Для пассажирской станции

Статья 4001. Продажа билетов.

По этой статье планируют:

1) Расходы на приобретение канцелярских принадлежностей, изготовление и доставку пассажирских билетов, бланков. Стоимость бланков пассажирских билетов и других документов, связанных с оформлением пассажирских перевозок, можно определить по количеству отправляемых со станции пассажиров и средней величине затрат материалов на 1 пассажира. (3.1)

где А – количество пассажиров, отправляемых со станции за год, чел. (см. раздел 1);

с₁ - величина затрат материалов на одного пассажира, принимаем 1,5 руб.

2) Расходы по оплате труда работников занятых продажей билетов

руб. (3.2)

где Ф¹_зп – расходы на оплату труда по статье 4001, руб.

3) Фонд социальных отчислений

руб. (3.3)

Всего расходов по статье 4001

руб. (3.4)

Статья 4003. Прием и выдача багажа.

По этой статье планируют:

1) Расходы на приобретение багажных квитанций и других документов, связанных с оформлением перевозки багажа, а также расходы на канцтовары для багажных кассиров.

руб. (3.5)

где А – количество пассажиров, отправляемых со станции за год, чел.;

с₃ - величина затрат материалов на одного пассажира, принимаем 1,1 руб.

2) Расходы по оплате труда работников занятых продажей билетов

(3.6)

где Ф³_зп – расходы на оплату труда по статье 4003, руб.

3) Фонд социальных отчислений

руб (3.7)

Всего расходов по статье 4003

(3.8)

Статья 2035. Маневровая работа на пассажирских станциях.

По этой статье планируют:

1) Фонд заработной платы станционного штата, занятого маневровой работой

(3.9)

где Ф⁵_зп – расходы на оплату труда по статье 2035, руб.

2) Фонд социальных отчислений

(3.10)

3) Прочие затраты: средства по оплате счетов за использование маневровых локомотивов

руб. (3.11)

где М – количество маневровых локомотивов (исходные данные);

Ц – цена за 1 локомотиво-час, принимаем 450 руб.

Всего расходов по статье 2035

(3.12)

Статья 2031. Прием и отправление поездов на пассажирских станциях

По этой статье планируют:

1. Затраты на тормозные башмаки, по элементу прочие. Средний расход башмаков для пассажирской станции – 1 шт. в сутки.

Э_баш = Ц_баш ∙ N_баш ∙ 365=150*1*365=54750руб. (3.13)

где N_баш – средний расход башмаков на станции за сутки;

Ц_баш – цена одного башмака, принимаем 150 руб.

2. Расходы по содержанию стрелочного хозяйства в чистоте, планируют по элементу материалы

Э_{срт.пер} = Ц_стр ∙ N_{стр =}720*80= 57600руб. (3.14)

где Ц_стр – норма расхода материала на содержание одного стрелочного перевода в год, принимаем 720 руб.;

N_стр – количество стрелочных переводов на стации. Для пассажирской станции принимаем 70…100 стрелочных переводов.

3. Расходы на электроэнергию для освещения стрелочных указателей и стрелочных переводов.

=(80*40*3200*1,86)/1000=19046руб. (3.15)

где n – количество стрелочных переводов;

W – мощность ламп (для переводов – 40Вт);

t – время освещенности (3200 часов);

Ц – цена на электроэнергию, руб.

4) Фонд заработной платы станционного штата, занятого приемом и отправлением поездов

(3.16)

где Ф⁶_зп – расходы на оплату труда по статье 2031, руб.

5) Фонд социальных отчислений

(3.17)

Всего расходов по статье 2031

= (3.18)

=54750+57600+19046,4+359563,6+942056,8=4669090руб.

Статья 2001. Текущий ремонт зданий, сооружений, содержание оборудования и инвентаря пассажирского хозяйства.

По этой статье планируют:

1. Затраты на топливо для отопления помещений

(3.19)

где V – объем здания по наружному обмеру (м³), высота здания 4 м (исходя из исх.данных);

Т – продолжительность отопительного сезона (180-200 дней);

В – норма расхода условного топлива для подогрева 1 м³ здания на один градус в сутки (0,0013);

- температура внутри помещения (принимаем 18…20°С);

- температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (принимаем -18…-22°С);

Ц – цена 1 т условного топлива, руб;

К_эк – коэффициент, выражающий влияние инфильтрации зданий, (1,2-1,5).

2) Затраты на электроэнергию для освещения помещений.

=1100*4,2*3500*1,86*1,3*10^-3=390990,6 (3.20)

где S_пом – площадь служебно-технических помещений, м² (исходне данные);

в – норма удельной мощности освещения (42 Вт/м²);

Т – время горения световой точки, 3500 часов в год;

Ц – цена 1 кВт·ч осветительной энергии, руб;

К_з – коэффициент запаса, учитывающий изменение полезного эффекта, (1,3).

3) Расход электроэнергии на освещение территории станции

, (3.21)

=(100*200+300*200+500*100)*6*1,86*365*10^-3=529542руб.

где N – установленная мощность световой точки, Вт (N1=100, N2=300, N3=500);

В – число точек освещения данного вида (В1=180…220, В2=150…200, В3=100…150);

Т₁ – время освещения территории (6 часов).

4. Расходы, связанные с зарядкой аккумуляторных фонарей, планируют по элементу электроэнергия.

Они рассчитываются в зависимости от штата, который в работе пользуется фонарями (см. штатное расписание), числа зарядов в год и стоимости одного заряда. Расчет осуществляется по формуле

руб. (3.22)

где n_фон – число фонарей (число работников, которым требуются переносные фонари в связи с выходом на пути в темное время суток, определяется по штатному расписанию);

60 – число зарядов в год;

Ц – цена одного заряда, руб.

Общие расходы на электроэнергию составят (3.23)

5. Фонд заработной платы станционного штата, занятого текущим ремонтом зданий, сооружений, содержанием оборудования и инвентаря

(3.24)

где Ф⁸_зп – расходы на оплату труда по статье 2001, руб.

6) Фонд социальных отчислений

(3.25)

Всего расходов по статье 2001

(3.26)

=102960000+12205326+1255123,2+328842,2=116749291,4руб.

Итого основных прямых расходов

= (3.27)

=24059049+20880703,6+17599216,2+4669090+116749291,4=183957350,2руб