22. Денежно-кредитная система и ее структура. Денежно-кредитная система Республики Беларусь.

Денежно-кредитная система - совокупность кредитно-финансовых учреждений, создающих, аккумулирующих и предоставляющих денежные средства.

В современной кредитной системе выделяют три основных элемента: центральный банк; сеть коммерческих банков; специализированные кредитно-финансовые институты. Центральный банк и сеть коммерческих банков образуют банковскую систему; специализированные кредитно-финансовые институты – парабанковскую систему.

Банковская система:

Банки – это учреждения, созданные для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности и платности. Наиболее распространенная модель построения банковской системы – двухуровневая, включающая верхний и нижний уровни. Верхний уровень – центральный банк, который является банком банков, центром кредитного регулирования; нижний – коммерческие банки, работающие по принципам рыночной экономики.

Функции центрального банка:

• Обладает монопольным правом на выпуск наличной денежной массы в обращение (эмиссию);

• Хранит официальные золотовалютные резервы;

• Регулирует денежно-кредитную сферу;

• Аккумулирует и хранит кассовые резервы коммерческих банков;

• Регулирует валютные отношения;

• Управляет государственным долгом;

• Кредитует коммерческие банки;

• Осуществляет надзор и контроль за деятельностью кредитных учреждений;

• Проводит кредитно-расчетное обслуживание правительства (предоставляет правительству и местным органам власти краткосрочные кредиты без обеспечения на срок до шести месяцев).

Коммерческие банки:

Коммерческие банки составляют второй уровень банковской системы. Они делятся на универсальные и специализированные.

Универсальные осуществляют все или почти все виды банковских операций, обслуживание субъектов всех форм собственности и любых отраслей.

Специализированные банки обслуживают определенные отрасли и сферы экономики (инвестиционные, инновационные, ипотечные).

К основным функциям коммерческих банков относят: привлечение денежных средств на текущие (расчетные) счета и срочные вклады; предоставление ссуд на условиях платности, срочности и возвратности; осуществление расчетов; выпуск кредитных средств обращения.

Специализированные кредитно-финансовые учреждения

Страховые компании – их денежные средства формируются из взносов за страхование жизни, имущества, выплат на медицинское страхование и т.п. Расходуются для покупки ценных бумаг корпораций, государственных облигаций.

Пенсионные фонды бывают частными и государственными

Инвестиционные фонды специализируются на привлечении свободных денежных средств путем выпуска собственных акций.

Благотворительные фонды

23. Финансовая система и ее структура. Финансовая система Республики Беларусь.

Совокупность финансовых звеньев, обеспечивающих государству выполнение его экономических и политических функций, называется финансовой системой.

В современных условиях она состоит из двух звеньев: государственные финансы (государственный бюджет, муниципальные финансы, внебюджетные фонды, государственный кредит) и финансов хозяйствующих субъектов. Некоторые экономисты выделяют в качестве третьего элемента финансы населения (домашних хозяйств).

Государственный бюджет:

Он занимает центральное место в финансовой системе. Он состоит из двух взаимосвязанных и взаимодополняющих частей: доходной и расходной.

Доходная часть показывает, откуда поступают денежные средства для финансирования деятельности государства, какие слои общества отчисляют на содержание государства больше всего своих доходов.

Расходная часть показывает, на какие цели направляются аккумулируемые государством денежные средства.

Источниками государственного бюджета являются:

прямые и косвенные налоги. В доходах государства они составляют от 80 до 90%. Самыми крупными из них являются подоходный налог, налог на прибыль корпораций и налог на добавленную стоимость;

государственные займы. Осуществляются они с помощью выпуска и реализации государственных ценных бумаг. Их доля в государственном бюджете составляет от 10 до 20%.

эмиссия бумажных и кредитных денег. К этому источнику правительства прибегают в случае, если располагаемыми доходами нельзя обеспечить финансирование производимых расходов, то есть в условиях превышения расходов над доходами.

Классификация внебюджетных фондов

В зависимости от цели использования фонды подразделяются на следующие:

• научно-исследовательские, которые направляются на финансирование фундаментальных исследований, государственных научных центров и т.п.

• экономические. Используются для поддержки убыточных государственных предприятий, для антиинфляционного регулирования, для содержания аэропортов, электростанций и т.п.

• социальные фонды. Используются для выплаты пенсий по старости, пособий по болезни, по безработице.

• фонды личного и имущественного страхования, используются для выплаты страховки при наступлении страхового случая, предусмотренного страховым полисом - документом, подтверждающим договор страхования.

• военные фонды. Находятся в распоряжении правительства или главы государства, создаются для финансирования специальных военных мероприятий и военных научно-исследовательских работ особой важности.

• инвестиционные фонды. Создаются и используются для финансирования создания новых компаний.