- •Вопросы к экзамену «Банковские операции».
- •Часть I. Пассивные операции банка.
- •Сущность пассивных операций
- •Пассивные операции в деятельности банка
- •Экономическое назначение пассивных операций в рыночной экономике.
- •Виды пассивных операций.
- •Привлечение межбанковских займов как пассивная операция коммерческого банка
- •Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.
- •Риски при пассивных операциях и их разновидности
- •Методика анализа пассивных операций.
- •Собственный капитал банка и его роль.
- •Функции собственного капитала банка.
- •Уставный капитал банка, его назначение и формирование.
- •Резервный капитал, порядок его формирования и использования.
- •Понятие основного и дополнительного капитала коммерческого банка, их содержание и роль.
- •Фонды экономического стимулирования, их назначение и использование в банке.
- •Страховые резервы под активные операции, их виды, порядок формирования и использования.
- •Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (рвпс). Влияние рвпс на формирование финансового результата банка.
- •Банковская прибыль, ее формирование и распределение.
- •Методика анализа собственного капитала.
- •Факторы, воздействующие на величину собственного капитала банка.
- •Депозитные операции, их назначение и роль в деятельности банка.
- •Структура привлечения средств банка и направления ее анализа.
- •Классификация депозитов по различным признакам.
- •Эмиссия ценных бумаг банка, ее причины и назначение.
- •Виды банковских депозитов.
- •Факторы, воздействующие на привлечение депозитов.
- •Виды ценных бумаг банка и их особенности.
- •Методика анализа депозитной базы банка.
- •Рынок межбанковских кредитов и тенденции его изменения.
- •Участники рынка межбанковских кредитов и их функции.
- •Роль Банка России на банковском рынке.
- •Кредитные и депозитные операции Банка России с коммерческими банками. Ломбардный список Банка России.
- •Организация межбанковского кредитования.
- •Рейтинг коммерческих банков, его назначение и разновидности.
- •Часть II. Активные операции банка.
- •Активные операции и их назначение.
- •Виды активных операций коммерческого банка.
- •Оценка элементов активов банка в точки зрения ликвидности, риска, доходности.
- •Методика анализа активных операций.
- •Понятие ликвидности коммерческого банка.
- •Понятие платежеспособности коммерческого банка.
- •Факторы, воздействующие на ликвидность и платежеспособность банка.
- •Методы управления ликвидностью банка.
- •Методы анализа ликвидности банка. Метод коэффициентов
- •[Править]Нормативы ликвидности Банка России
- •[Править]Анализ разрывов (гэп-анализ)
- •[Править]Платежный календарь
- •[Править]Платежная позиция
- •[Править]Стресс-тестирование
- •Ссудные операции и факторы, воздействующие на них.
- •Классификация ссудных операций по различным признакам.
- •Инвестиционные операции в банке.
- •Организация кредитного процесса в банке, его этапы.
- •Кредитная политика кб, её стратегия и тактика.
- •Этапы оптимизации кредитного портфеля банка.
- •Кредитный потенциал банка и его составляющие.
- •Оценка качества кредитного портфеля банка.
- •Виды кредитного портфеля банка.
- •Процедура предоставления кредита в банке.
- •Виды внутрибанковской кредитной документации.
- •Понятие кредитоспособности заемщика - юридического лица и методы ее оценки.
- •Рейтинг заемщика - физического лица. Скоринговые и балльные методики оценки кредитоспособности.
- •Формы обеспечения возврата кредита. Роль страхования в кредитных сделках.
- •Ломбардные кредиты и сфера их использования.
- •Кредитование с применением овердрафта.
- •Учет векселей.
- •Ссуды под залог векселей.
- •Вексельный кредит.
- •Ипотечный кредит, его особенности и проблемы развития в России.
- •Потребительский кредит: сущность, формы и перспективы развития в России.
- •Лизинг и его участники.
- •Виды лизинга, их особенности.
- •Факторинг и его назначение.
- •Виды информации, анализируемые при факторинге. При факторинге фактор проводит анализ по следующим направлениям:
- •Формы факторинга в банковской практике.
- •Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Порядок создания и использования резерва по сомнительным долгам.
- •Какая задолженность считается сомнительной
- •Формируем резерв
- •Порядок использования резерва
- •Пример 3
- •Доверительные операции и их участники. Виды доверительных операций.
- •Агентские услуги и их виды.
- •Система безналичных расчетов и их роль в рыночной экономике.
- •Виды безналичных расчетов.
- •Международные расчеты, их особенности и разновидности.
Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.
Риски при пассивных операциях и их разновидности
Риски пассивных операций
Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлечённые средства.
Основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают средства до востребования. Эти средства в любой момент могут быть изъяты их владельцами. Риск одновременного снятия.
Срочные депозиты. У их владельцев, как правило, существует возможность отозвать свои средства из банка досрочно. Риск досрочного изъятия вкладов и депозитов.
Изъятие ресурсов до востребования в объёмах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.
Сглаживание подобного риска на практике достигается путём диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определённого запаса ликвидности путём рационального формирования банковских активов.
Собственные средства. При дополнительной эмиссии акций может иметь место риск не полной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что недоформирование уставного фонда относительно запланированных размеров скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы проведения ряда активных и пассивных операций.
Кроме рассмотренных выше специфических рисков пассивные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства и т.д.
Методика анализа пассивных операций.
В зависимости от целей, назначения и задач экономич анализа, при оценке пассивных операций могут использоваться:
Горизонтальный анализ
Вертикальный анализ
Коэффициентный анализ
Для проведения горизонтального и вертикального анализа – необходимо составить аналитическую таблицу.
Горизонт анализ – проводится на основе сравнения темпов изменения групп пассивов и их отдельных составляющих, с темпами изменения баланса – нетто.
Горизонт. Анализ может так же использоваться для сравнения изменений деятельности банка по сравнению с банковской системой в целом или с основными конкурентами.
На основе горизонт. Анализа можно сделать след выводы:
- выявить наиболее и наименее динамичные направления привлечения банк ресурсов
- определить причины применения темпов роста того или иного источника средств
- наметить систему мероприятий для изменения сложившегося положения в позитивную сторону
- построить прогноз ситуации с пассивами на будущее
Вертикальный анализ (структурный) – строится на основе определения удельного веса групп пассивов и их составляющих по отношению к балансу нетто в динамике.
Структурный анализ позволяет:
- определить основные источники банковских ресурсов (и тенденции их изменения)
- определить клиентскую базу банка, состав и структуру клиентов
- выявить наиболее и наименее перспективные группы клиентов
Разработать политику по оптимизации клиентской базы (эконом и неэконом меры воздействия)
- оценить банк ресурсы по срокам возможного использования в активных операциях
- Банку, - определить стоимость своих ресурсов
Коэффициентный анализ
- коэф клиентск базы = доле средств клиентов (юр и физ лиц), в общем объёме привлеч средств.
Коэф иллюстрирует кач-во ресурсн базы, степень её устойчивости и независимость от внешних источников финансирования.
Чем меньше значение данного коэф – тем больше зависимость, следовательно – устойчивость банка – уменьшается. (не мб больше 1)
- коэф диверсификации клиентской базы (устойчивость депозитной базы) = отношению привлеч банком средств от физ лиц к привлеч ср-вам от юр лиц
- коэф покрытия = собств ср-ва \ привлеч ср-ва
(показывает в какой степени ср-ва клиентов защищены капиталом. Если больше 1, то банк – новый, оптимально 0,24)
- коэф сохранен капитала кап НЕТТО \ кап БРУТТО (чем ближе к 1 – тем лучше, не должен быть меньше 0,5, если меньше, то много убытков)