5. Задания для 4 варианта (организация по пошиву детской одежды):

Наименование счета

Сумма, руб.

Основные средства

3560400

Амортизация основных средств

2337273

Материалы

303700

Отклонения в стоимости материалов

30500

НДС по приобретенным ценностям

68400

Основное производство

210000

Готовая продукция

240000

Касса

1000

Расчетный счет

2509000

Расчеты с поставщиками

1358000

Расчеты с покупателями

500000

Краткосрочные кредиты и займы

380000

Расчеты по налогам и сборам

2680

Расчеты по социальному страхованию

80350

Расчеты с персоналом по оплате труда

521400

Расчеты с прочими кредиторами

69000

Уставный капитал

2000000

Нераспределенная прибыль

674297

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Поступило в оплату отгруженной продукции

1180000

2.

2.1

Поступило на расчетный счет:

в погашение задолженности от МП "Омега"

118000

2.2

Ссуда банка под оплату счетов

460000

3.

3.1

Перечислено с расчетного счета:

НДС

122000

3.2

Перечислен налог на доходы физических лиц

940

3.3

Перечислено в погашение краткосрочных ссуд

400000

3.4

Перечислено в оплату процентов за пользование кредитом

9500

4.

Приобретено у ООО «Монтажник» производственное оборудование

- отпускная цена

- НДС

400000

72000

4.2

оборудование принято в эксплуатацию

?

5.

5.1

Вследствие физического износа списано оборудование

- первоначальная стоимость

- амортизация, начисленная за время эксплуатации

- остаточная стоимость

160000

159800

?

5.2

- расходы по демонтажу:

• - оплата труда

- страховые взносы

400

?

5.3

- оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

2300

6.

6.1

- начислена амортизация, в том числе:

-производственного оборудования

158003

6.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

23000

6.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного

назначения

7200

7.

Свободные денежные средства перечислены на срочный вклад (депозит)

700000

8.

Начислены проценты по срочному вкладу и зачислены на расчетный счет (1%)

?

9.

9.1

Акцептованы счета поставщиков за материалы:

счет № 89 ООО "Москва"

• - фактурная стоимость

• - НДС

25000

4500

9.2

счет № 176 ЗАО "Прага"

• - фактурная стоимость

- НДС

40000

7200

10.

Оплачены счета поставщиков за поступившие материалы

?

11.

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы:

59000

11.2

Списан НДС по поступившим материалам

?

12.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

13.

13.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

для пошива детских платьев и костюмов

260000

13.2

-на нужды производственных подразделений

18500

13.3

-на нужды управления

30000

14.

14.1

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для пошива детских платьев, в том числе на

?

14.2

- производственных подразделений

?

14.3

- нужды управления

?

15.

С расчетного счета в кассу получено для выдачи заработной платы за март

521400

16.

Выдана из кассы заработная плата за март

521400

17.

17.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель, в том числе :

-рабочим за пошив детских платьев и костюмов

240000

17.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

40000

17.3

-персоналу цехов

90000

17.4

-управленческому персоналу

100000

18.

18.1

Начислен единый социальный налог от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив детских платьев и костюмов

?

18.2

- рабочим, обслуживающим оборудование

?

18.3

- персоналу цехов

?

18.4

- управленческому персоналу

?

19.

В конце месяца из начисленных сумм оплаты труда удержан НДФЛ

52700

20.

• Распределены между изделиями (детские платья и спортивные костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- детские платья и спортивные костюмы

1000000

22.

Списана фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:

(сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства, которая на конец года составила 270000 руб.)

?

23.

Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по

выпущенным за отчетный период изделиям

?

24

В Отпущена со склада по плановой себестоимости готовая продукции

850000

24.1

Отражена выручка от продажи (включая НДС) готовой продукции

1298000

25.

Начислен НДС по проданной продукции

?

26.

26.2

Отражены расходы по доставке готовой продукции

в том числе НДС

36000

6480

26.1

НДС принят к зачету

?

27.

Списаны расходы на продажу, накопленные за отчетный период

?

28.

Списаны на продажи общей суммой накопленные за период общехозяйственные расходы

?

29.

Списан финансовый результат от продажи продукции

?

30.

Списаны в конце месяца прибыль/убыток от продаж

?

№

п/п

Дата

Содержание хозяйственных операций

Документ

Сумма,

руб.

Проводки

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Оборот по дебету за месяц

Оборот по кредиту за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Сальдо на начало месяца

Номер операции

Сумма

Номер операции

Сумма

Оборот по дебету за месяц

Оборот по кредиту за месяц

Сальдо на конец месяца

Сальдо на конец месяца

Наименование персонала

организации

Заработная

плата

ЕСН ( % )

В пенси онный фонд ( %)

В фонд соц. стра-

хования

( %)

В фонд

медиц. страхован( %)

Итого

1.

рабочие основного производства;

2.

рабочие вспомогательного производства;

3.

администрация цехов основного производства;

4.

администрация персонала

заводоуправления

Наименование счета

Шифр

Остаток на ___

Обороты по

Остаток на___

дебет

кредит

дебету

кредиту

дебет

кредит

Итого

№ док.

От кого получено или кому выдано

Номер корреспондирующего счета, субсчета

Сумма, руб.

приход

расход

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

Итого за день

Остаток на конец дня