В таблице 3.2 перечислены хозяйственные операции, осуществленные в апреле 2012г

№ п/п

Содержание операции, бухгалтерские документы

Сумма, руб.

1

2

3

1.

Получено с расчетного счета в кассу для выплат

323000

2.

Выплачены из кассы суммы, удержанные по исполнительным листам в пользу третьих лиц (алименты)

2000

3.

Выдан заем рабочему Борисову Н.П. на приобретение жилья

300000

4.

Выдана из кассы депонированная в марте заработная плата (за январь, февраль)

11000

5.

5.1

Вследствие физического износа списано оборудование (гладильная установка) и расходы по демонтажу, в их числе:

-первоначальная стоимость

160000

5.2

-амортизация, начисленная за время эксплуатации гладильной доски

159800

5.3

-остаточная стоимость

?

5.4

-расходы по демонтажу:

• - оплата труда

- страховые взносы

400

?

5.5

-оприходованы запасные части, оставшиеся в результате ликвидации

2300

6.

6.1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие от них материалы:

счет-фактура № 89 ООО «Текстильщик»

• - фактурная стоимость

- НДС

25000

4500

6.2

счет № 176 ЗАО «Шелтек»

• - фактурная стоимость

- НДС

40000

7200

6.3

НДС по полученным материалам принят к возмещению

?

7.

7.1

Оплачены счета поставщиков за материалы, поступившие в декабре:

- ООО «Текстильщик» (счет № 89 от 10.04.12 г.)

?

7.2.

- ЗАО « Шелтек»

?

8.

8.1

Оприходованы на склад по учетным ценам поступившие материалы от:

- ООО «Текстильщик»

24000

8.2

- ЗАО «Шелтек»

35000

9.

Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их стоимости по учетным ценам

?

10.

10.1

Отпущены со склада и израсходованы в отчетном месяце материалы (по учетным ценам) для:

- пошива женских платьев

150000

10.2

- пошива мужских костюмов

110000

10.3

- хозяйственных нужд производственных подразделений

18500

10.4

- нужд управления

30000

11.

Распределены и списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, использованным для

- пошива женских платьев

- пошива мужских костюмов

- хозяйственных нужд производственных подразделений

- нужд управления

?

?

?

?

?

12.

12.1

Начислена и распределена основная и дополнительная оплата труда за апрель

- рабочим за пошив женских платьев

120000

12.2

- рабочим за пошив мужских костюмов

120000

12.3

- рабочим, обслуживающим оборудование

40000

12.4

- персоналу цехов

90000

12.5

- управленческому персоналу

100000

13.

Начислены страховые взносы от сумм оплаты труда, начисленной:

- рабочим за пошив женских платьев

- рабочим за пошив мужских костюмов

- рабочим, обслуживающим оборудование

- персоналу цехов

- управленческому персоналу

?

?

?

?

?

14.

14.1

В конце месяца произведены удержания из начисленных сумм оплаты труда:

- НДФЛ

52700

14.2

- по исполнительным листам (алименты)

4300

15.

Получено в кассу для выдачи заработной платы и на текущие расходы

518100

16.

16.1

Выдано из кассы:

- заработная плата работникам

399000

16.2

-подотчетным лицам (товароведу Пирогову С.Н.) на командировочные расходы

17800

17.

Депонирована не полученная заработная плата

?

18.

Сумма депонированной заработной платы внесена в банк на расчетный счет

?

19.

Начислена амортизация:

- производственного оборудования

158000

19.2

-зданий и хозяйственного инвентаря цехов

23000

19.3

-зданий и инвентаря общехозяйственного назначения

7200

20.

Распределены между изделиями (женские платья и мужские костюмы) и списаны на затраты производства общепроизводственные расходы (пропорционально основной заработной плате производственных рабочих) на себестоимость:

• - женских платьев

• - мужских костюмов

?

?

21.

Сданы на склад готовой продукции и оприходованы по плановой себестоимости:

- мужские костюмы

- женские платья

500000

500000

22.

Списана фактическая себестоимость выпущенных за месяц готовых изделий:

• -женских платьев

• -мужских костюмов

(сумму рассчитать с учетом себестоимости незавершенного производства на конец года, которая составила по женским платьям 150000 руб., по мужским костюмам - 120000 руб.)

?

?

23.

Рассчитаны и списаны на продажи отклонения фактической себестоимости от плановой по выпущенным за отчетный период изделиям:

• - женским платьям

• - мужским костюмам

?

?

24.

Выдана со склада и отгружена покупателям готовая продукция

• - фактическая себестоимость

- выручка от продажи (включая НДС)

850000

1298000

25.

Начислен НДС по проданной продукции

?

26.

Получено от покупателей в оплату продукции

1180000

27.

Списан финансовый результат от продажи продукции

?

28.

Начислен налог на прибыль