Журнал регистрации операций за месяц

Содержание хозяйственной операции

Σ, (тыс.руб.)

Дебет

Кредит

I. Операции по учету материалов

1. Оприходованы строительные материалы

1 800,00

2. Учтен НДС по строительным материалам

?

3. Принято на баланс давальческое сырье от генподрядчика на строительство объекта А

200,00

Х

4. Получены разные материалы на хозяйственные нужды строительной организации

150,00

5. Учтен НДС на разные материалы

?

6. Израсходованы строительные материалы для строительства объекта А

400,00

7. Отпущены со склада строительные материалы на строительство объекта Б

450,00

8. Отпущены в производство материалы на строительство объекта В

300,00

9. Использованы давальческие материалы при строительстве объекта в размере 60 % от их стоимости

?

Х

10. Списаны материалы на строительство здания-мастерской для собственного пользования

350,00

11. Израсходованы строительные материалы для текущего ремонта помещения, используемого под офис организации

50,00

12. Отпущены материалы на нужды офиса

90,00

II. Операции по учту заработной платы:

13. Начислена заработная плата производственным рабочим, участвующим в строительстве объекта А

55,00

14. Начислена заработная плата производственным рабочим, занятым на строительстве объекта Б

60,00

15. Начислена заработная плата рабочим, участвующим в строительстве на объекте В

45,00

16. Начислена заработная плата рабочим, занятым на строительстве здания-мастерской

80,00

17. Начислена оплата труда рабочим, осуществляющим ремонт помещения, используемого под офис

20,00

18.Начислена оплата труда мастерам, осуществляющим ремонт и прочее обслуживание производственного оборудования

35,00

19. Начислена заработная плата прорабам, занятым на объекте А

22,00

20. Начислена заработная плата прорабам, занятым на объекте Б

28,00

21. Начислена заработная плата прорабам, занятым на объекте В

20,00

22. Начислена оплата труда прорабам, занятым при строительстве здания-мастерской для собственных нужд

15,00

23. Начислена зарплата главному инженеру

15,00

24. Начислена заработная плата инженеру-сметчику

10,00

25. Начислена заработная плата главному бухгалтеру организации

15,00

26. Начислена оплата труда руководителю организации

18,00

27. Начислена оплата труда прочим работникам административно-управленческого аппарата

30,00

III. Операции по учету прочих денежных расходов

28. Начислен единый социальный налог:

Пенсионный фонд (28%):

рабочих, занятых на строительстве объекта А

?

рабочих, участвующих в строительстве объекта Б

?

рабочих, участвующих на строительстве объекта В

?

рабочих, занятых на строительстве здания-мастерской для собственного пользования

?

рабочих, осуществляющих ремонт помещения, используемого под офис

?

мастеров, осуществляющих ремонт и прочее обслуживание производственного оборудования

?

прорабов, занятых на строительстве объекта А

?

прорабов, участвующих в строительстве объекта Б

?

прорабов, участвующих на строительстве объекта В

?

прорабов, занятых на строительстве здания-мастерской

?

от заработной платы главного инженера

?

от заработной платы инженера-сметчика

?

от заработной платы главного бухгалтера

?

от заработной платы руководителя строительной организации

?

от заработной платы прочего административно-управленческого персонала

?

Фонд медицинского страхования (3,6%):

рабочих, занятых на строительстве объекта А

?

рабочих, участвующих в строительстве объекта Б

?

рабочих, участвующих на строительстве объекта В

?

рабочих, занятых на строительстве здания-мастерской для собственного пользования

?

рабочих, осуществляющих ремонт помещения, используемого под офис

?

мастеров, осуществляющих ремонт и прочее обслуживание производственного оборудования

?

прорабов, занятых на строительстве объекта А

?

прорабов, участвующих в строительстве объекта Б

?

прорабов, участвующих на строительстве объекта В

?

прорабов, занятых на строительстве здания-мастерской

?

от заработной платы главного инженера

?

от заработной платы инженера-сметчика

?

от заработной платы главного бухгалтера

?

от заработной платы руководителя строительной организации

?

от заработной платы прочего административно-управленческого персонала

?

Фонд социального страхования (4%):

рабочих, занятых на строительстве объекта А

?

рабочих, участвующих в строительстве объекта Б

?

рабочих, участвующих на строительстве объекта В

?

рабочих, занятых на строительстве здания-мастерской для собственного пользования

?

рабочих, осуществляющих ремонт помещения, используемого под офис

?

мастеров, осуществляющих ремонт и прочее обслуживание производственного оборудования

?

прорабов, занятых на строительстве объекта А

?

прорабов, участвующих в строительстве объекта Б

?

прорабов, участвующих на строительстве объекта В

?

прорабов, занятых на строительстве здания-мастерской

?

от заработной платы главного инженера

?

от заработной платы инженера-сметчика

?

от заработной платы главного бухгалтера

?

от заработной платы руководителя строительной организации

?

от заработной платы прочего административно-управленческого персонала

?

29. Оплачены оприходованные ранее материалы:

строительные материалы (см. операцию 1, 2)

2 160,00

прочие материалы на хозяйственные нужды (см. операцию 4, 5)

180,00

30. НДС по стройматериалам предъявлен в бюджет к возмещению

?

31 НДС по разным материалам, приобретенным на хозяйственные нужды организации, предъявлен к возмещению в бюджет

?

32. Отражены услуги генподрядчика, относящиеся к объектам А, Б, В

60,00

Объект А - 40 %

?

Объект Б - 60 %

?

33. Начислен НДС на услуги генподрядчика- 20 %

?

34. Оплачены услуги генподряда

?

35. НДС по услугам генерального подрядчика предъявлен к возмещению в бюджет

?

36. Приняты к учету консультационные услуги аудиторской организации

8,00

37. Приняты к учету субподрядные работы, выполненные на объекте В

45,00

38. Приняты к учету услуги банка

2,00

39. Отражены расходы на освещение строительных площадок

40,00

40. Списаны расходы на отопление, освещение помещения для офиса

10,00

41. Списаны ежемесячные расходы на бухгалтерскую программу

1,00

42. Начислена амортизация оборудования, используемого на строительстве объектов

90,00

43. Начислена амортизация офисной техники и оборудования

15,00

44. Списывается на затраты производства арендная плата за аренду помещения, используемого под офис

25,00

45. Приняты к учету расходы организации на ремонт строительного оборудования, выполненного подрядным способом

7,00

46. Списываются расходы по содержанию и эксплуатации оборудования и распределяются для включения в себестоимость объектов (сумму определить, составив расчет в таблице 1)

?

47. В конце месяца затраты, собранные на счете 25 списываются в основное производство в разрезе по объектам, пропорционально выбранной базе (суммы определить, составив расчет в таблице 1)

?

48. В конце месяца затраты, собранные на счете 26 распределяются для включения в себестоимость отдельных объектов строительства (суммы определить, состав расчет в таблице 2)

?

49. Отражена фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчику работ (сумму определить, составив расчет в таблице 3)

?

50. Здание-мастерская введено в эксплуатацию по фактической себестоимости (сумму определить, составив расчет в таблице 3)

?