- •Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков
- •Методологические основы анализа деятельности банка
- •Виды анализа деятельности банка
- •1.4 Форма организации аналитических служб коммерческого банка, ее роль и место в банковском управлении и контроле
- •Тема 1.
- •Тема 2 Сущность банковских рисков кредитной организации
- •Методы и приемы анализа банковских рисков
- •2.3 Методика предупреждения развития негативных тенденций в банке
- •Тема 2.
- •Тема 3. Информационная база анализа банка
- •3.2 Бухгалтерская (финансовая) отчетность банка
- •3.3 Статистическая и пруденциальная отчетность
- •3.4 Аналитическая внутрибанковская отчетность
- •Тема 3.
- •Тема 4 Анализ баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •Тема 4.
- •Тема 4.1 Анализ пассивов банка
- •Анализ собственных средств банка
- •4.1.3 Анализ балансовых обязательств банка
- •Анализ привлеченных средств банка
- •4.1.5 Анализ стабильности привлеченных средств
- •Анализ заемных средств банка
- •Тема 4.1.
- •Тема 4.2. Анализ активов банка, его значение
- •Анализ активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску
- •4.2.3. Анализ кредитных вложений
- •4.2.4 Оценка качества кредитного портфеля банка
- •Анализ межбанковских операций
- •2 Анализ операций банка на межбанковском рынке:
- •Дистанционный анализ контрагентов по операциям мбк
- •Тема 4.2.
- •Тема 5. Анализ операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •5.2 Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Факторы классификации ценных бумаг по группам риска Основной фактор оценка способности эмитента исполнить свои обязательства
- •Признаки финансовой неустойчивости должника, гаранта (поручителя), эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам
- •Тема 6. Особенности отдельных направлений банковского анализа
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •Тема 7 Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности
- •7.1.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов банка
- •7.1.3 Анализ процентных доходов и расходов банка
- •7.1.4 Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов
- •7.1.5 Анализ состава и структуры расходов банка
- •7.1.6 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •Тема 7.2 Анализ прибыли и рентабельности банка
- •7.2.2 Методы анализа прибыли
- •Анализ распределения чистой прибыли банка
- •Понятие рентабельности и ее измерение
- •Тема 7.
- •Тема 8. Анализ достаточности капитала банка
- •Алгоритм расчета коэффициента достаточности нормативного капитала
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:
- •Специальный процентный риск
- •Тема 9. Риск-менеджмент ликвидности банка
- •По мнению Базельского комитета, механизм эффективного управления ликвидностью должен включать в себя:
- •Анализ альтернативных сценариев;
- •Анализ отношений с держателями пассивов и потенциальными покупателями активов;
- •Система показателей ликвидности банка, методики их расчета и анализа
- •9.3 Анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий
- •9.4 Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)
- •Виды стоимости и принципы оценки стоимости банка
- •Подходы и методы, используемые для оценки стоимости банка в современных условиях
- •Тема 10
- •Тема 11 Рейтинговая оценка деятельности банка, кредитные рейтинги
- •11.2 Понятие рейтинга банка, виды рейтингов
- •Методики рейтинговых оценок
- •11.4 Методика рейтингового анализа
- •11.5 Основные группы методик построения банковских рейтингов
- •Тема 11
- •Список рекомендуемой литературы Основная:
- •Дополнительная:
Тема 10
Что понимается под рыночной стоимостью законодательством Республики Беларусь?
Назовите основные виды стоимости банка.
Закончите фразу: при оценке банка применяются четыре группы принципов …
В чем отличие метода сделок от метода отраслевых коэффициентов и метода рынка капиталов?
Тема 11 Рейтинговая оценка деятельности банка, кредитные рейтинги
11.1 Рейтинговый метод анализа в банковской деятельности
11.2 Понятие рейтинга банка, виды рейтингов
11.3 Методики рейтинговых оценок
11.4 Методика рейтингового анализа
11.5 Основные группы методов построения банковских рейтингов
11.1 Рейтинговый метод анализа в банковской деятельности
Рейтинг – это метод сравнительной оценки результатов деятельности на основе финансовых показателей работы и данных баланса. Его цель – способствовать снижению коммерческих рисков. Рейтинговые списки служат дополнительным источником информации для пользователей при работе на денежно-кредитном рынке. Слово «рейтинг» латинского происхождения и в переводе означает положение, разряд, ранг.
Как метод анализа рейтинг широко используется банковскими специалистами в процессе определения границ риска и сравнении различных вариантов кредитования и инвестирования при оценке: странового риска; качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг; платежеспособности кредитополучателя (юридического или физического лица); кредитный рейтинг отдельной эмиссии эмитента ценной бумаги; результатов работы структурных подразделений банка и комплексной оценке финансового состояния банка, его сравнения с другими кредитными организациями.
Рейтинги странового риска39 включают рейтинги политического, экономического рисков, риска перевода и др. Эти показатели позволяют оценить возможные финансовые потери при изменении платежеспособности стран. Данную информацию банкам предоставляет мировая индустрия рейтинговых услуг: национальные и коммерческие аналитические агентства, службы ведущих экономических журналов (Euromoney, Economist, Banker и др.), специализированные справочные издания для финансовых и нефинансовых корпораций, международные банковские институты.
Рейтинговые оценки качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг используются для облегчения процесса принятия решения о выдаче кредита, для мониторинга активов, в контроллинге. В основу данных методик расчета положены различные классификации рисков. Для расчета рейтинга качества кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг используются система баллов, номерная система, анализ финансовых коэффициентов клиента и другие подходы.
Сравнительный анализ результатов работы структурных подразделений банка по внутренним методикам проводят банки с разветвленной филиальной сетью. Основными критериями для них служат характеристики достигнутого уровня и темпов роста экономического развития, степень охвата клиентской базы.
Таким образом, использование рейтингового метода повышает обоснованность дифференциации банков-контрагентов, клиентов юридических и физических лиц, эмитентов (на рынке ценных бумаг), структурных подразделений самого банка; является объективной основой для оценки кредитного, странового и других значимых для банка рисков.
В методологическом и методическом планах наиболее ответственные и сложные вопросы, которые следует решить разработчику конкретной методики рейтингового анализа:
обоснование подхода к группировке балансовых счетов для дальнейших расчетов. Многие экономисты высказывают сомнения о степени адекватности рейтинговой оценки реальному положению банка именно по причине несогласия с методом группировки, например активов по уровню ликвидности;
системность и полнота подбора показателей;
обоснованность выбора граничных значений анализируемых показателей;
обоснованность выбора весовых коэффициентов.
При применении рейтинговых оценок внешних разработчиков следует учитывать, что:
для пользователей информация о содержании рейтинговых методик отсутствует. Как правило, число и виды используемых показателей, алгоритмы расчета не раскрываются;
в методиках учитываются не все факторы, влияющие на достигнутые уровни финансовых коэффициентов;
подготовка рейтингов продолжительна, информация быстро устаревает, за период расчета оценок ситуация на рынке может значительно измениться;
публикуются обычно характеристики лучших банков, в то время как их инвесторы и контрагенты нуждаются в информации об банках, теряющих конкурентные преимущества, вступивших в фазу стагнации, имеющих отдельные проблемы в сферах доходности, ликвидности, рисков;
возможны расхождения во мнениях разработчиков и пользователей рейтинговых продуктов об обоснованности выбора эталонных значений анализируемых показателей и экспертных весовых коэффициентов.
Результативность оценок складывается из качества исходной информационной базы и знания пользователем особенностей конкретных методик расчетов. В совокупности это и дает возможность объективно определить место рейтинговых продуктов в системе количественных показателей банковской деятельности.
От аналитических методов, в которых могут быть использованы рейтинговые показатели, рейтинги отличаются целью анализа и глубиной изучаемых вопросов. Рейтинг, как мы уже подчеркивали, это дистанционная оценка на основе информации доступной внешним пользователям. Цель рейтинга - сравнить банки между собой. Аналитические методики – это инструментарий внутрибанковского управления (за исключением используемых в пруденциальном надзоре). Цель аналитических методик – обеспечение качества и эффективности банковского менеджмента, выявление опасностей и возможностей, оценка рисков.