- •Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков
- •Методологические основы анализа деятельности банка
- •Виды анализа деятельности банка
- •1.4 Форма организации аналитических служб коммерческого банка, ее роль и место в банковском управлении и контроле
- •Тема 1.
- •Тема 2 Сущность банковских рисков кредитной организации
- •Методы и приемы анализа банковских рисков
- •2.3 Методика предупреждения развития негативных тенденций в банке
- •Тема 2.
- •Тема 3. Информационная база анализа банка
- •3.2 Бухгалтерская (финансовая) отчетность банка
- •3.3 Статистическая и пруденциальная отчетность
- •3.4 Аналитическая внутрибанковская отчетность
- •Тема 3.
- •Тема 4 Анализ баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •Тема 4.
- •Тема 4.1 Анализ пассивов банка
- •Анализ собственных средств банка
- •4.1.3 Анализ балансовых обязательств банка
- •Анализ привлеченных средств банка
- •4.1.5 Анализ стабильности привлеченных средств
- •Анализ заемных средств банка
- •Тема 4.1.
- •Тема 4.2. Анализ активов банка, его значение
- •Анализ активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску
- •4.2.3. Анализ кредитных вложений
- •4.2.4 Оценка качества кредитного портфеля банка
- •Анализ межбанковских операций
- •2 Анализ операций банка на межбанковском рынке:
- •Дистанционный анализ контрагентов по операциям мбк
- •Тема 4.2.
- •Тема 5. Анализ операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •5.2 Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Факторы классификации ценных бумаг по группам риска Основной фактор оценка способности эмитента исполнить свои обязательства
- •Признаки финансовой неустойчивости должника, гаранта (поручителя), эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам
- •Тема 6. Особенности отдельных направлений банковского анализа
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •Тема 7 Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности
- •7.1.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов банка
- •7.1.3 Анализ процентных доходов и расходов банка
- •7.1.4 Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов
- •7.1.5 Анализ состава и структуры расходов банка
- •7.1.6 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •Тема 7.2 Анализ прибыли и рентабельности банка
- •7.2.2 Методы анализа прибыли
- •Анализ распределения чистой прибыли банка
- •Понятие рентабельности и ее измерение
- •Тема 7.
- •Тема 8. Анализ достаточности капитала банка
- •Алгоритм расчета коэффициента достаточности нормативного капитала
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:
- •Специальный процентный риск
- •Тема 9. Риск-менеджмент ликвидности банка
- •По мнению Базельского комитета, механизм эффективного управления ликвидностью должен включать в себя:
- •Анализ альтернативных сценариев;
- •Анализ отношений с держателями пассивов и потенциальными покупателями активов;
- •Система показателей ликвидности банка, методики их расчета и анализа
- •9.3 Анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий
- •9.4 Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)
- •Виды стоимости и принципы оценки стоимости банка
- •Подходы и методы, используемые для оценки стоимости банка в современных условиях
- •Тема 10
- •Тема 11 Рейтинговая оценка деятельности банка, кредитные рейтинги
- •11.2 Понятие рейтинга банка, виды рейтингов
- •Методики рейтинговых оценок
- •11.4 Методика рейтингового анализа
- •11.5 Основные группы методик построения банковских рейтингов
- •Тема 11
- •Список рекомендуемой литературы Основная:
- •Дополнительная:
Тема 9. Риск-менеджмент ликвидности банка
Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка
9.2 Система показателей ликвидности банка, методики их расчета и анализа.
9.3 Анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий.
9.4 Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)
9.5 Оценка ликвидности баланса банка.
9.1 Понятие ликвидности банка. Задачи анализа ликвидности банка
Ликвидность банковской системы может быть оценена как совокупность ликвидностей всех входящих в нее банков. Под ликвидностью банка понимают его способность своевременно выполнять свои обязательства, финансировать расширенное воспроизводство услуг, поддерживать желаемый уровень рентабельной работы и конкурентоспособности банка на финансовом рынке.
Основные характеристики ликвидности банка – показатели накопленной и покупной ликвидности. Накопленная ликвидность банка равна суммарной величине высоколиквидных активов. Покупная ликвидность банка представляет собой сумму потенциальных объемов кредитов (депозитов), которые могут быть получены банком в любой момент, и пролонгации срочных депозитов.
В целом ликвидность банка основывается на ликвидности баланса, включая в себя данное понятие. При этом, ликвидность баланса не гарантирует достаточную ликвидность банка.
Ликвидность баланса – это управление активами и пассивами банка в целях обеспечения их постоянного соответствия по суммам и срокам, которое позволяет на конкретном временном отрезке в полной мере и без дополнительных издержек банка удовлетворить спрос клиентов на деньги и кредиты. В основе многих показателей ликвидности баланса банка лежат расчеты фактической и требуемой ликвидности.
Фактическая ликвидность – это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования, в зависимости от обстоятельств.
Требуемая ликвидность – это сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку для погашения своих долговых обязательств при наступлении срока возврата средств либо при их востребовании в иные сроки, если последнее допускается договором.
Задачи, стоящие перед коммерческими банками в области ликвидности:
оценка вероятности несвоевременного выполнения банком своих балансовых и внебалансовых обязательств (вероятность наступления неблагоприятной ситуации);
контроль издержек, связанных с поддержанием запаса ликвидности на должном уровне27;
анализ структурных диспропорций балансов головного банка и филиалов, в том числе оценка согласованности активов и пассивов банка по срокам погашения;
определение устойчивого запаса ликвидных средств;
расчет объема временно свободных остатков средств в разрезе валют для их размещения; расчет недостающего размера средств, которые следует привлечь для поддержки ликвидности банка;
оценка степени выполнения нормативных требований центрального банка в области ликвидности;
оценка степени соответствия фактических значений показателей ликвидности банка установленным руководством банка индикативным показателям и лимитам по активно-пассивным операциям.
Ликвидность изучается в целях определения ее достаточности для выполнения всех обязательств банка (как договорных, так и непредусмотренных). Наиболее распространено представление ликвидности типа “запас” или как соотношение фактической и требуемой ликвидности. Аналитические коэффициенты ликвидности используются во многих методиках комплексной оценки деятельности банка, в том случае, если исследования осуществляются сторонними организациями (в том числе и органами надзора).
Применяются различные показатели, характеризующие ликвидность банка: коэффициентные соотношения отдельных видов и групп текущих (ликвидных) активов и пассивов; отношение краткосрочных активов за минусом кредитных обязательств к сумме активов.
При включении показателей ликвидности в системы показателей, в комплексе характеризующих банк, необходимо учитывать ряд обстоятельств, способствующих поддержанию нормативно требуемых или экспертно оптимальных значений “неэффективными” банками. Во-первых, некоторые банки могут существенно ограничивать свою работу на рисковых рынках, особенно в части кредитования юридических лиц, повышая ликвидность, но отказываясь от одной из основных и наиболее доходных сфер (целей) деятельности. Во-вторых, банки-банкроты, а также банки, имеющие неблагополучный кредитный портфель, неликвидные ценные бумаги, могут поддерживать текущую ликвидность постоянно привлекая на рынках ресурсы или стимулировать завышенными процентными ставками депозиты и вклады физических лиц.
В этом смысле, значительный интерес представляет обязательное параллельное исследование достаточности (адекватности) капитала банка.
В целях минимизации риска должно быть соблюдено равновесие между ликвидными активами и депозитами до востребования; кратко и долгосрочными активами; кредитно-депозитными обязательствами. Особое внимание – несовпадению обязательств и требований по срокам до востребования и до 7 дней.
Составной частью управления ликвидностью банка является поддержание необходимого уровня остатков на субкорреспондентских счетах филиалов и на корреспондентском счете банка в целом. Реализация данной цели требует ежедневного анализа денежных потоков банка (фактических, прогнозируемых и планируемых).
Стратегические решения по управлению ликвидностью принимаются Правлением банка, основываясь на приоритетных задачах развития банка, внутренние его возможности, прогнозы развития финансового рынка и общеэкономической ситуации.
Уровень ликвидности банка зависит:
от степени его активности на финансовом рынке;
качества кредитного портфеля банка; оптимизация структуры привлечения ресурсов по параметрам: стоимость- срок- риск досрочного отзыва.
В банках Республики Беларусь функционируют программно-аналитические комплексы «Управление ликвидностью». К основным функциям данных комплексов относятся:
расчет ликвидной позиции банка и филиалов в реальном режиме времени; определение ликвидной позиции на кратко, средне и долгосрочную перспективу;
анализ рядов динамики избранных показателей; выявление аналитической взаимосвязи между показателями; учет влияния изменений внешних и внутренних факторов на ликвидные позиции банка;
планирование структуры баланса;
моделирование различных ситуаций состояния ликвидности при трех вариантах развития событий (обычные условия; кризис ликвидности банка; системный кризис ликвидности).