- •Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков
- •Методологические основы анализа деятельности банка
- •Виды анализа деятельности банка
- •1.4 Форма организации аналитических служб коммерческого банка, ее роль и место в банковском управлении и контроле
- •Тема 1.
- •Тема 2 Сущность банковских рисков кредитной организации
- •Методы и приемы анализа банковских рисков
- •2.3 Методика предупреждения развития негативных тенденций в банке
- •Тема 2.
- •Тема 3. Информационная база анализа банка
- •3.2 Бухгалтерская (финансовая) отчетность банка
- •3.3 Статистическая и пруденциальная отчетность
- •3.4 Аналитическая внутрибанковская отчетность
- •Тема 3.
- •Тема 4 Анализ баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •Тема 4.
- •Тема 4.1 Анализ пассивов банка
- •Анализ собственных средств банка
- •4.1.3 Анализ балансовых обязательств банка
- •Анализ привлеченных средств банка
- •4.1.5 Анализ стабильности привлеченных средств
- •Анализ заемных средств банка
- •Тема 4.1.
- •Тема 4.2. Анализ активов банка, его значение
- •Анализ активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску
- •4.2.3. Анализ кредитных вложений
- •4.2.4 Оценка качества кредитного портфеля банка
- •Анализ межбанковских операций
- •2 Анализ операций банка на межбанковском рынке:
- •Дистанционный анализ контрагентов по операциям мбк
- •Тема 4.2.
- •Тема 5. Анализ операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •5.2 Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Факторы классификации ценных бумаг по группам риска Основной фактор оценка способности эмитента исполнить свои обязательства
- •Признаки финансовой неустойчивости должника, гаранта (поручителя), эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам
- •Тема 6. Особенности отдельных направлений банковского анализа
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •Тема 7 Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности
- •7.1.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов банка
- •7.1.3 Анализ процентных доходов и расходов банка
- •7.1.4 Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов
- •7.1.5 Анализ состава и структуры расходов банка
- •7.1.6 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •Тема 7.2 Анализ прибыли и рентабельности банка
- •7.2.2 Методы анализа прибыли
- •Анализ распределения чистой прибыли банка
- •Понятие рентабельности и ее измерение
- •Тема 7.
- •Тема 8. Анализ достаточности капитала банка
- •Алгоритм расчета коэффициента достаточности нормативного капитала
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:
- •Специальный процентный риск
- •Тема 9. Риск-менеджмент ликвидности банка
- •По мнению Базельского комитета, механизм эффективного управления ликвидностью должен включать в себя:
- •Анализ альтернативных сценариев;
- •Анализ отношений с держателями пассивов и потенциальными покупателями активов;
- •Система показателей ликвидности банка, методики их расчета и анализа
- •9.3 Анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий
- •9.4 Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)
- •Виды стоимости и принципы оценки стоимости банка
- •Подходы и методы, используемые для оценки стоимости банка в современных условиях
- •Тема 10
- •Тема 11 Рейтинговая оценка деятельности банка, кредитные рейтинги
- •11.2 Понятие рейтинга банка, виды рейтингов
- •Методики рейтинговых оценок
- •11.4 Методика рейтингового анализа
- •11.5 Основные группы методик построения банковских рейтингов
- •Тема 11
- •Список рекомендуемой литературы Основная:
- •Дополнительная:
Алгоритм расчета коэффициента достаточности нормативного капитала
Активы группируем по уровням риска.
Пример:
Группа риска |
Активы, входящие в данную группу |
Сумма по балансу, млн р. |
Степень риска, процентов |
Сумма для расчета достаточности капитала (ст.3хст.4) |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Наличные денежные средства; средства в Национальном банке; средства в центральных банках стран группы «А», кредиты и депозиты в бел.рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ; ценные бумаги Правительства, Национального банка в бел.рублях и др. Итого
|
|
0 |
|
II |
Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в инвалюте; средства в центробанках стран группы «В», банках группы «А»; кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, центробанков стран группы «В», банков группы «А», юридических лиц группы «А» и др. Всего |
|
|
|
Созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и резерв под обесценение ценных бумаг |
|
|
||
Итого (сумма активов второй группы минус созданный резерв) |
|
20 |
|
|
III |
Кредиты под залог жилья населения, под залог прав населения на строящееся жилье |
|
|
|
Созданный спец. резерв по данным активам |
|
|
||
Итого (сумма активов третьей группы минус созданный резерв) |
|
35 |
|
|
IV |
Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «С», банков группы «В», юридических лиц стран группы «В»; средства в банках РБ; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств и Центробанков стран группы «С», банков группы «В», банков РБ, юр/лиц группы «В»; требования к банкам группы «С», срок погашения которых по договору до 3-х месяцев и др. Всего |
|
|
|
Созданный спец.резерв по данным активам
|
|
|
||
Итого (сумма активов четвертой группы минус созданный резерв) |
|
50 |
|
|
V |
Требования, включенные в розничный портфель |
|
|
|
Созданный спец.резерв по данным активам |
|
|
||
Итого (сумма активов пятой группы минус созданный резерв) |
|
75 |
|
|
VI |
Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, Центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты под поручительство ф/лиц; кредиты, МБК, депозиты под залог имущества; долевые участия до 20% уставного фонда юр/лица; основные средства и др. Всего |
|
|
|
Созданный спец.резерв по данным активам |
|
|
||
Итого (сумма активов шестой группы минус созданный резерв) |
|
100 |
|
|
VII |
Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «Е», банков, юр/лиц группы «D»; средства в банках группы «D», кредиты юр/лицам группы «D» и др. Всего |
|
|
|
Созданный спец.резерв по данным активам |
|
|
||
Итого (сумма активов седьмой группы минус созданный резерв) |
|
150 |
|
|
|
ИТОГО АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ |
|
|
|
Находим взвешенную сумму внебалансовых обязательств.
Пример:
По каждой строке таблицы отражаем произведение: сумма по учету ∙ уровень риска ∙ степень риска контрагента
Внебалансовые обязательства |
Степень риска контрагента, % |
Итого по строке |
|||||
20 |
35
|
50 |
75 |
100 |
150 |
||
Обязательства с высоким риском (риск =1) |
|
|
|
|
|
|
|
Обязательства со средним риском (риск = 0,5) |
|
|
|
|
|
|
|
Обязательства с низким риском (риск = 0,2) |
|
|
|
|
|
|
|
Итого внебалансовых обязательств |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
|
Определяем величину рыночного риска.
Рыночный риск |
= |
Процентный риск ( в т.ч. специальный и общий) |
+ |
Фондовый риск ( в т.ч. специальный и общий) |
+ |
Валютный риск |
+ |
Товарный риск
(38) |
Примечание: процентный и фондовый риски считаем, если
Объем торгового портфеля |
|
5% |
(Активов – созданные резервы по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг) |
или |
|
||
Объем торгового портфеля |
200% |
Собственного капитала банка |
|
3а. Находим сумму процентного риска (общего и специального).