- •Тема 1. Экономический анализ в управлении деятельностью банков
- •Методологические основы анализа деятельности банка
- •Виды анализа деятельности банка
- •1.4 Форма организации аналитических служб коммерческого банка, ее роль и место в банковском управлении и контроле
- •Тема 1.
- •Тема 2 Сущность банковских рисков кредитной организации
- •Методы и приемы анализа банковских рисков
- •2.3 Методика предупреждения развития негативных тенденций в банке
- •Тема 2.
- •Тема 3. Информационная база анализа банка
- •3.2 Бухгалтерская (финансовая) отчетность банка
- •3.3 Статистическая и пруденциальная отчетность
- •3.4 Аналитическая внутрибанковская отчетность
- •Тема 3.
- •Тема 4 Анализ баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •4.1 Значение и задачи анализа баланса банка
- •4.2 Методы и приемы анализа баланса банка
- •Тема 4.
- •Тема 4.1 Анализ пассивов банка
- •Анализ собственных средств банка
- •4.1.3 Анализ балансовых обязательств банка
- •Анализ привлеченных средств банка
- •4.1.5 Анализ стабильности привлеченных средств
- •Анализ заемных средств банка
- •Тема 4.1.
- •Тема 4.2. Анализ активов банка, его значение
- •Анализ активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному риску
- •4.2.3. Анализ кредитных вложений
- •4.2.4 Оценка качества кредитного портфеля банка
- •Анализ межбанковских операций
- •2 Анализ операций банка на межбанковском рынке:
- •Дистанционный анализ контрагентов по операциям мбк
- •Тема 4.2.
- •Тема 5. Анализ операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •5.2 Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Классификация ценных бумаг, цели их размещения
- •Направления анализа операций с ценными бумагами
- •Факторы классификации ценных бумаг по группам риска Основной фактор оценка способности эмитента исполнить свои обязательства
- •Признаки финансовой неустойчивости должника, гаранта (поручителя), эмитента ценных бумаг, контрагента по условным обязательствам
- •Тема 6. Особенности отдельных направлений банковского анализа
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •6.1. Анализ клиентской базы, финансового положения клиентов
- •6.2. Анализ прибыльности операций банка с отдельными клиентами
- •Тема 7 Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности
- •7.1.2 Анализ состава и структуры доходов и расходов банка
- •7.1.3 Анализ процентных доходов и расходов банка
- •7.1.4 Оценка стабильности доходов банка, резервы роста банковских доходов
- •7.1.5 Анализ состава и структуры расходов банка
- •7.1.6 Анализ внутренней стоимости банковских операций
- •Тема 7.2 Анализ прибыли и рентабельности банка
- •7.2.2 Методы анализа прибыли
- •Анализ распределения чистой прибыли банка
- •Понятие рентабельности и ее измерение
- •Тема 7.
- •Тема 8. Анализ достаточности капитала банка
- •Алгоритм расчета коэффициента достаточности нормативного капитала
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:
- •Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:
- •Специальный процентный риск
- •Тема 9. Риск-менеджмент ликвидности банка
- •По мнению Базельского комитета, механизм эффективного управления ликвидностью должен включать в себя:
- •Анализ альтернативных сценариев;
- •Анализ отношений с держателями пассивов и потенциальными покупателями активов;
- •Система показателей ликвидности банка, методики их расчета и анализа
- •9.3 Анализ состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для банка развития событий
- •9.4 Стресс-тестирование банка (ликвидности, кредитного и процентного рисков)
- •Виды стоимости и принципы оценки стоимости банка
- •Подходы и методы, используемые для оценки стоимости банка в современных условиях
- •Тема 10
- •Тема 11 Рейтинговая оценка деятельности банка, кредитные рейтинги
- •11.2 Понятие рейтинга банка, виды рейтингов
- •Методики рейтинговых оценок
- •11.4 Методика рейтингового анализа
- •11.5 Основные группы методик построения банковских рейтингов
- •Тема 11
- •Список рекомендуемой литературы Основная:
- •Дополнительная:
Тема 4.
1. На основе каких балансов можно: изучить обороты банка по дебету и кредиту? Выявить операции с нерезидентами? Увидеть сумму нетто-активов банка?
2. Как выявляются при первичном чтении баланса проблемные операции банка?
3. Какие методы и модели применяются при анализе бухгалтерской отчетности банка?
4. В каких целях используют операционный анализ банка?
Тема 4.1 Анализ пассивов банка
4.1.1 Анализ уставного фонда банка
4.1.2 Анализ собственных средств банка
4.1.3 Анализ балансовых обязательств банка
4.1.4 Анализ привлеченных средств банка
4.1.5 Анализ стабильности привлеченных средств
4.1.6 Анализ заемных средств банка
4.1.1 Анализ уставного фонда банка
Уставный фонд (капитал) банка является основной составляющей собственных средств кредитной организации. Ему принадлежит наибольший удельный вес в собственном капитале. Поэтому важным направлением анализа собственного капитала банка является изучение уставного фонда.
Первичные источники информации для анализа:
ежедневный баланс банка (класс 7 «Собственный капитал банка»; группа балансовых счетов 666 «Расчеты с учредителями (участниками)» и внебалансовых счетов 9974 «Выкупленные собственные ценные бумаги»);
формы годового отчета банка (в них уставный фонд отражен за минусом выкупленных банком собственных акций); отчет о движении денежных средств (статьи отчета: эмиссия акций; выкуп собственных акций; продажа ранее выкупленных акций; выплата дивидендов);
отчетность банка «Расчет достаточности нормативного капитала», в ней отражен зарегистрированный уставный фонд).
Исследуемые закономерности:
соответствие объема и структуры уставного фонда законодательным требованиям;
объем и динамика продажи обыкновенных и привилегированных акций; обмен акций на долговые обязательства. Создание и увеличение капитала банков Республики Беларусь в основном осуществляется путем выпуска акций (в порядке оплаты первичного уставного фонда; продажа акций по договорам купли-продажи; путем капитализации нераспределенной прибыли и дивидендов с распределением соответствующего количества акций среди акционеров);
динамика соотношения денежной и неденежной частей вкладов в уставный фонд;
состав акционеров банка;
динамика изменения доли уставного фонда в собственном капитале;
эффективность использования уставного фонда банка. В том числе, проводится анализ его рентабельности, которая рассчитывается как отношение прибыли к среднему объему уставного фонда; изучается динамика соотношения среднего объема уставного фонда и средних значений показателей: всего активов; работающих активов; обязательств банка; обязательств банка по средствам физических лиц и других.
Таблица 6 - Анализ уставного фонда банка
Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Изменение ( +, -) |
1.Зарегистрированный уставный фонд банка, млрд р. |
|
|
|
2.Собственный капитал банка, млрд р. |
|
|
|
3.Удельный вес уставного фонда в сумме собственного капитала, % |
|
|
|
4.Активные операции банка (нетто), млрд р. |
|
|
|
5. Удельный вес уставного фонда в сумме активных операций банка (нетто), % |
|
|
|
6. Кредитные вложения банка (за минусом резервов), млрд р. |
|
|
|
7. Удельный вес уставного фонда в сумме кредитных вложений (за минусом резервов), % |
|
|
|
8. Обязательства банка, млрд р. |
|
|
|
9. Удельный вес уставного фонда в сумме обязательств банка, % |
|
|
|
10. Привлеченные средства банка, млрд р. |
|
|
|
11. Удельный вес уставного фонда в сумме привлеченных средств банка, % |
|
|
|
12. Заемные средства банка, млрд р. |
|
|
|
13. Удельный вес уставного фонда в сумме заемных средств банка, % |
|
|
|
14. Валюта баланса, млрд р. |
|
|
|
15. Удельный вес уставного фонда в сумме валюты баланса, % |
|
|
|