Часть 3 Расчет основных показателей деятельности предприятия
3.1 Ассортимент выпускаемой продукции
Продукцией называют материально-вещественный продукт, созданный в процессе материального производства, Масштаб производства определяется номенклатурой и ассортиментом.
Номенклатурой продукции называется перечень тех ее видов, которые планируются поименно, каждый в отдельности.
Ассортимент продукции - это набор разновидностей продукции определенного вида или наименования, отличающегося размерами, качеством и другими характеристиками.
На предприятии выпускается следующий ассортимент продукции:
- цельномолочная продукция: молоко «Российское»;
- кисломолочная продукция: ряженка, варенец, кефир, йогурт, сметана, творог, сыворотка, напиток сывороточный с соком персика, бифилюкс;
- сыры: глазированный, твердый «Сальский кудесник», «Радонежский»,
рассольный «Сулугуни», мягкий «Адыгейский».
В настоящее время данное предприятие одно из ведущих предприятий области. Стабильно работающее, получающее из года в год от своей деятельности прибыль, каждый день обеспечивающее свежей продукцией город. На предприятии трудится около 130 человек, из которых большинство имеет высшее и среднее профессиональное образование. Многие сотрудники отработали на заводе более 15 лет, накопив огромный опыт в работе молочного производства, что позволяет выпускать вкусную и качественную продукцию. ЗАО» Молоко производит сбыт своей продукции в Ростовской области, Краснодарском и Ставропольском краях, Волгограде, Астрахани и других городах России. Планирует увеличение производства и расширение ассортимента и рынков сбыта в ближайшем будущем.
Составим столбиковую диаграмму по объему выпускаемой продукции ЗАО «Молоко» за 2011 год.
Рисунок 1 - Столбиковая диаграмма по объему выпускаемой продукции
Как видно из данной диаграммы, производство на ЗАО « Молоко» носит сезонный характер, что обусловлено дефицитом сырья в зимний период времени, его дороговизна и затруднительность транспортировки. Кроме того в зимний период значительно снижается качество сырья и повышается цена на молоко. Но предприятие не прекращает работу в зимний период, пользуясь производственными запасами. Увеличение объемов производства с марта по май обусловлено плавным снижением цен на сырье, высоким удоем коров, который повышается за счет натуральных кормов.
Таблица 1 - План по объему выпускаемой продукции на ЗАО «Молоко» за 2011 год
Ассортимент продукции |
Цена за 1 тонну |
Выпуск продукции (тыс. руб.) |
Процент выполнения плана(%) |
|||
По плану |
По факту |
|||||
Сыр «Сулугуни» |
48345 |
25376 |
22428 |
88,3% |
||
Творог |
26547 |
48904 |
49987 |
102,2% |
||
Масло |
54878 |
58378 |
62284 |
106,6% |
||
Сметана |
5600 |
48371 |
50358 |
104,1% |
||
Ряженка |
4560 |
37059 |
39462 |
106,4% |
||
Сыр «Классический» |
67980 |
43785 |
41763 |
95,3% |
||
Молоко 2,5% |
3500 |
35637 |
32833 |
92,1% |
||
Кефир |
2900 |
48632 |
49981 |
102,7% |
||
Йогурт |
7490 |
52481 |
54345 |
103,5% |
||
Молоко 3% |
3700 |
54852 |
56341 |
102,7% |
||
Итого |
|
453475 |
482210 |
106,3% |
||
Рассчитаем выполнение плана по производству продукции за 2011 год
Процент выполнения плана = фактический объем продукции/плановый объем продукции ∙100% (1)
Сыр «Сулугуни» 22428/25376∙100%=88,3%
Творог 49987/48904∙100%=102,2%
Масло 62284/58378∙100%=106,6%
Сметана 50358/48371∙100%=104,1%
Ряженка 39462/37059∙100%=106,4%
Сыр «Классический» 41763/43785∙100%=95,3%
Молоко 2,5% 32833/35637∙100%=92,1%
Кефир 49981/48632∙100%=102,7%
Йогурт 54345/52481∙100%=103,5%
Молоко 3% 56341/54852∙100%=102,7%
Рассчитаем процент выполнения плана по выпуску всей продукции на ЗАО «Молоко» за 2011 год
482210/453475∙100%=106,3%
На ЗАО «Молоко» план перевыполнен на 6,3%
106,3%-100%=6,3%