Тема 3. Налоговое правоотношение. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

1. Гражданский кодекс РФ : часть первая от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст.3301.

2. О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам : постановление Правительства РФ от 12.02.2001 г. № 100 (с изм.) // СЗ РФ. 2001. № 8. Ст. 752.

3. Об утверждении форм договоров об инвестиционном налоговом кредите : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 29.11.2005 г. № САЭ-3-19/622@ // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. 23 января.

4. Об утверждении порядка организации работы по предоставлению отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита по уплате налогов и сборов : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 21.11.2006 г. № САЭ-3-19/798@ // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 22 января.

5. Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 1.12.2006 г. № САЭ-3-19/825@ // Российская газета. 2006. 22 декабря.

6. О порядке направления в банк решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в электронном виде через Банк России : положение Банка России от 9.10.2008 г. № 322-П // Вестник Банка России. 2008.19 ноября.

7. Голосов И. Отсрочка по уплате налогов: теория и практика // Московский бухгалтер. 2009. № 1-2.

8. Никитин В. В. Залог имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов // Налоговая проверка. 2008. № 4.

9. Студеникина Е. Арест имущества в счет налогов, штрафов, пеней // Практический бухгалтерский учет. 2007. № 6.

10. Тедеев А. А., Парыгина В. А. Спорные вопросы сущности и понятия налогового правоотношения // Адвокат. 2006. № 8.

11. Фиш Н. А. Применение налоговыми органами и судами новых правил зачета и возврата налогов // Ваш налоговый адвокат. 2008. № 8.

Тема 4. Налоговый контроль

1. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002 г. № 95-ФЗ (с изм.) // Российская газета. 2002. 27 июля.

2. Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 г. № 61 - ФЗ (с изм.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст.2066.

3. Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков : приказ Министерства финансов РФ от 11.07.2005 г. № 85н // Российская газета. 2005. 16 августа.

4. Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядка ее заполнения : приказ Министерства финансов РФ от 10.07.2007 г. № 62н // Российская газета. 2007. 8 августа.

5. Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций : приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 7.04.2000 г. № АП-3-06/124 // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2000.19 июня.

6. Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц : приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 3.03.2004 г. № БГ-3-09/178 // Российская газета. 2004. 30 марта.

7. Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений : приказ Министерства внутренних дел РФ и Министерства по налогам и сборам РФ от 22.01.2004 г. № 76/АС-3-06/37 // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2004. 15 марта.

8. Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 1.12.2006 г. № САЭ-3-09/826@ // Российская газета. 2007. 12 января.

9. Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению акта налоговой проверки : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 25.12.2006 г. № САЭ-3-06/892@ // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. 26 марта.

10. О внесении изменений в приказ Министерства по налогам и сборам РФ от 16.04.2004 г. № САЭ-3-30/290@ : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 16.05.2007 г. № ММ-3-06/308@ // Официально не опубликован.

11. Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 30.05.2007 г. № ММ-3-06/333@ (с изм.) // Официально не опубликован.

12. Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах : приказ Федеральной налоговой службы РФ от 31.05.2007 г. № ММ-3-06/338@ // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 34.

13. По делу о проверке конституционности положения, содержащегося в абзацах четвертом и пятом пункта 10 статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Варм» : Постановление Конституционного Суда РФ от 17.03.2009 г. № 5-П // Собрание законодательства Российской Федерации. 2009. №14. Ст. 1770.

14. Винницкий Д.В. Некоторые актуальные проблемы налогового администрирования // Законы России : опыт, анализ, практика. 2008. №3.

15. Лобанов А.В. О содержании и формах налогового контроля // Финансы. 2008. № 3.

16. Родина О.В. О критериях отбора налогоплательщиков для включения в план выездной налоговой проверки // Налоговый вестник. 2008. № 1.