Тема 10. Государственная пошлина

1. Общая характеристика и значение государственной пошлины.

2. Плательщики государственной пошлины. Основания освобождения от уплаты, особенности предоставления отсрочки и рассрочки по уплате государственной пошлины. Порядок, особенности и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины.

Тема 11. Специальные налоговые режимы

1. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Общая характеристика и значение специальных налоговых режимов.

2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Порядок перехода на единый сельскохозяйственный налог и условия ее применения. Ограничения, связанные с переходом на единый сельскохозяйственный налог. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Порядок исчисления, уплаты и зачисления единого сельскохозяйственного налога. Налоговая декларация.

3. Упрощенная система налогообложения. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения и условия ее применения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Минимальный налог. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. Порядок зачисления налога. Налоговая декларация и налоговый учет. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основании патента.

4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Порядок введения единого налога на вмененный доход. Порядок перевода на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход и условия ее применения. Налогоплательщики. Понятие вмененного дохода. Объект налогообложения. Налоговая база. Корректирующие коэффициенты. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация. Порядок зачисления налога.

5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок применения специального налогового режима. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений о разделе продукции. Уполномоченные представители. Постановка на налоговый учет. Особенности налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Налоговая декларация. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.

6. Особенности налогообложения в особых экономических зонах.

Библиографический список ко всем темам

1. Конституция Российской Федерации : принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (с изм.) // Российская газета. 1993. 25 дек.

2. Налоговый кодекс РФ : часть первая от 31.07.1998 г. (с изм.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст.3824.

3. Налоговый кодекс РФ : часть вторая от 5.08.2000 г. (с изм.) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст.3340.

4. Крохина Ю. А. Налоговое право России : учебник для вузов. – М. : Норма, 2007.

5. Химичева Н. И. Финансовое право : учебник. – М. : Норма, 2008.

6. Финансовое право : учебник для вузов / Отв. ред. Карасева М. В. – М. : Юристъ, 2007.

7. Финансовое право : учебник для вузов / Под ред. Грачевой Е. Ю., Толстопятенко Г. П. – М. : Проспект Велби, 2009.