- •Введение
- •Программа дисциплины «налоговое право российской федерации» общая часть
- •Тема 1. Налоговое право в системе российского права
- •Тема 2. Общая характеристика участников налоговых правоотношений
- •Тема 3. Налоговое правоотношение. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Особенная часть
- •Тема 6. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые и ввозимые на территорию рф (косвенные налоги)
- •Тема 7. Налоги на прибыль, доходы
- •Тема 8. Налоги на имущество
- •Тема 9. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
- •Библиографический список ко всем темам
- •Библиографический список к отдельным темам общая часть
- •Тема 1. Налоговое право в системе российского права
- •Тема 2. Общая характеристика участников налоговых правоотношений
- •Тема 3. Налоговое правоотношение. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 4. Налоговый контроль
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Особенная часть
- •Тема 6. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые и ввозимые на территорию рф (косвенные налоги)
- •Тема 7. Налоги на прибыль, доходы
- •Тема 8. Налоги на имущество
- •Тема 9. Налоги и сборы за пользование природными ресурсами
- •Тема 10. Государственная пошлина
- •Тема 11. Специальные налоговые режимы
Особенная часть
Тема 6. Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые и ввозимые на территорию рф (косвенные налоги)
Понятие, виды и значение косвенных налогов. Основные экономико-правовые различия налога на добавленную стоимость и акцизов (объект налогообложения и единица измерения налоговой базы).
Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Основания освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Налоговые вычеты и порядок их применения. Счет-фактура: значение для налогообложения налога на добавленную стоимость, правила оформления и учета. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость. Налоговая декларация. Основания, порядок и сроки возмещения налога на добавленную стоимость. Особенности возмещения налога на добавленную стоимость при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.
Акцизы. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Операции, освобождаемые от налогообложения. Налоговая база. Виды налоговых ставок. Налоговый период. Порядок исчисления. Налоговые вычеты и порядок их применения. Значение счета-фактуры для налогообложения акцизами. Порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация. Основания, порядок и сроки возмещения акцизов.
Тема 7. Налоги на прибыль, доходы
Общая характеристика и значение налога на прибыль организаций в финансовой системе России. Организации как налогоплательщики налога на прибыль организаций. Основания освобождения от уплаты налога на прибыль организаций. Применение правовых норм о налоге на прибыль к отдельным видам налогов. Устранение двойного налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Понятие доходов. Виды доходов. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Порядок определения доходов (метод начисления, кассовый метод). Понятие расходов. Виды расходов. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения. Порядок определения расходов (метод начисления, кассовый метод). Налоговые ставки. Распределение налога на прибыль организаций по уровням бюджетной системы. Налоговый и отчетные периоды. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Общая характеристика и значение налога на доходы физических лиц в финансовой системе России. Распределение налога по уровням бюджетной системы. Резиденты и нерезиденты как субъекты налогообложения. Устранение двойного налогообложения. Объект налогообложения. Виды доходов от источников в Российской Федерации. Виды доходов от источников за пределами Российской Федерации. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Убытки прошлых лет. Налоговая база. Определение налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Налоговые вычеты. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые агенты. Особенности исчисления налога на отдельные виды доходов. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками. Значение налоговой декларации. Форма налоговой декларации. Основания, порядок и сроки представления налоговой декларации.