4. Талдамалық жұмыс

Төмендегі кестеден компанияның өндіретін негізгі өнім түрлерінің жоспарды орындауын көреміз.

Өнім атауы	Жоспарланған есеп кезеңінде	Нақты есеп беру кезеңінде	Жоспар орындалуы
	Л	Л	%
Макси чай (көк шайы)	10000	8500	85
Макси чай (қара шайы)	8200	8600	104,9
«Funky» лимонады	7600	7600	100,0
«Torpeda» энергетикалық сусыны	5000	6500	130,0
Sevens ауыз суы	10000	10800	92,6
«Сок Березы» шырыны	19200	18200	94,8
«Dellos» сусынндары	18371	18400	100,2
«Milk Up» жеміс – сүтті сусыны	16800	17000	101,2
Барлығы	95171	95600	100,5

Бұл кестеден компания жоспарды орындау коэфициенті 100,5% құрағанын көреміз. Жоспарды орындауда «Torpeda» энергетикалық сусыны ең жоғары көрсеткіш 130,0% болса, Макси чай (көк шайы) жоспар көрсеткішіне жетпей 85% құраған.

Негізгі технологиялық құрал-жабдықтар.

№ П/п	Атаулары	Түрлері	Сандары	Өнімділігі	Өңдеуші - зауыт	Көлемі, см	Өлшем жылы
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сүрыптау жабдығы		3	1840л	Станд. емес	d-250см	1999
2	Қысым беру жабдығы		5	3556	Станд. емес	h-180см	1999
3	Суландыру құрылысы	ШЗВФА	12	8000 л/тәул	3-д, «прогресс»	d-70см h-100 см	1997
4	Бұрыштық бағана	ГСШ-10	12	8000л	3-д, «прогресс»	d-70 см h-430 см	1997
5	Ротаметр		4*6	30 – 60 уақ /ұз	Арзамас
6	Доведши чан		6	5120	Станд. емес	Станд. емес	1997
7	Фильтр-прес «Прогрес»	Прогресс ПР	1	600 л/сағ	3-д, «прогресс»
1	2	3	4	5	6	7	8
8	Құрылғы	ХВ-040-2	3	3-6 куб м/сағ	Бийск қ.
9	Құю автоматы	ВАР-ˆ	2	6000 л/сағ
10	Қораптағы өнімдерді тексеру машинасы	БАЗ	3	6000 л/сағ	Черкасы
11	Этикеттілік автоматы	ВЭМ-6	2	6000 л/сағ	Черкасы
12	Моноблок	раратуа 24/6	1	6000 л/сағ	Турция
13	Этикеттілік автомат	ехтрайх	1	6000 л/сағ	Италия
14	Видеоджет	37Е	1	США
15	Термоқондырғы автомат	FOPNKS 60/50	2	Турция
16	Термотуннель	TOSA та -1-2	1	Турция
17	Бу қазаны	ДКВР 2,5/13	2	2,5 т/сағ	Бийск қ.
18	Тазалау бөліміндегі ыдыстар		2	1500л

«Galanz Bottlers» акционерлік қоғамының технико-экономикалық көрсеткіштері төменгі кестеде ұсынылған.

№	Көрсеткіштер	Өлшем бірлігі	2010 ж	2011 ж	Ауытқуы
					+, -	%
1	2	3	4	5	6	7
1	Өткізілген өнім көлемі	мың тг.	251907	307690	55783	122
2	Өткізілген өнімнің өзіндік құны	мың тг.	168818	193264	30446	118
3	Жалпы табыс	мың тг.	89089	114426	25337	128
4	Кезең шығындары	мың тг.	74003	93769	19766	126
5	Негізгі қызметтен түскен табыс	мың тг.	15086	20657	5571	136
6	Негізгі емес қызметтен түскен табыс	мың тг.	9706	13070	3364	134
7	Салық салынғанға дейінгі табыс	мың тг.	24792	33727	8935	136
8	Таза табыс	мың тг.	17354	23609	6255	136
9	Жұмыскерлер саны	адам	109	122	13	111
10	Жұмысшылар саны	адам	89	106	17	119
11	Жылдық еңбекақы қоры	мың тг.	18712	22258	3546	118
12	Негізгі өндірістік қорлардың жылдық орташа құны	мың тг.	84767	91760	6993	108
13	Қор қайтарымдылығы	тг	2,97	3,35	0,38	112
14	Қор сиымдылығы	тг	0,33	0,29	-0,04	87
15	1 теңгеге өткізілген өнімге шаққандағы шығын	тг	0,94	0,93	0,01	98
16	Өнім рентабельділігі	%	7,3	8,2	0,9	-
17	Өндіріс рентабельділігі	%	8,6	9,4	0,8	-
18	Сату рентабельділігі	%	6,8	7,6	0,8	-

Кестедегі көрсеткіштерді талдау барысы:

Жоғарыда көрсетлігендей өткізілген өнім көлемі 2011 жылы 55783 мың теңге 1,2есе артып отыр. Бұл кәсіпорынның дайын өнімінің өткізудегі алған жылжуын көрсетеді.

Өткізілген өнімнің өзіндік құны 2011 жылы 30446 мың теңгеге өскенін көреміз. Бұл негізінен өндірілген өнім көлемі және жалпы шикізат бағалары сондай-ақ еліміздегі инфляцияның деңгейінен болуы мүмкін.

Жалпы табыс сәйкесінше есепті жылы 28%-ға яғни 25337 мың теңгеге өскен.

Кезең шығындары көптеген кәсіпорындарда кезең шығындарының төмен болуын қадағалап, бақылап отыру қазіргі кезең талабы. Осыған сәйкес қарастырып отырған кәсіпорынымызда бұл шығын түрі 26%-ға өскенін аңғарамыз. Алдағы кезеңдерде кәсіпорын басшылығы кезең шығындарын төмендетуге көңіл бөлуі мүмкін.

Есепті жылы 5571 мың теңгеге өсіп, 136%-ді құрады. Яғни негізгі қызметінің табысы 1,3 есеге өскен.

Алкогольсіз сусындар өндіріп, оны өткізуден басқа да қызметтен түскен табыс 3364 мың теңгені көрсетті. Уақытша бос ғимараттар мен транспорттық құралдарын жалға беру есебінен де біршама кірістер алып отыр. Олар есепті жылы 34%-ға өсіп, 13007,0 мың теңге болған.

Кәсіпорынның таза табысы, салыққа дейінгі табыстан коорпоративті табыс салығын алғаннан кейін шығады. Бұл көрсеткіш 2011 жылы 23609 мың теңге, яғни 2010 жылмен салыстырғанда 6255 мың теңгеге артқан. Бұл кәсіпорын тиімді жұмыс жасау барысын көрсеттеді.

Таза табыс базалық жылы 17354 мың теңгені құраса, есепті жылы 23609 мың теңгені құраған. Яғни есепті жылы 36%-ға өскен.

2010 жылы жұмыскерлер саны 109, ал жұмысшылар саны 89 болса, есепті жылы жұмыскерлер саны 122, ал жұмысшылар саны 106-ға өскен. Осымен қатар жылдық еңбекақы қоры базалық жылға қарағанда есепті жылы 18%-ға өскен.

Компания негізгі өндірістік қорларына көңіл аударудың негізінде, оларды тиімді пайдалануды жолға қойған. Соның нәтижесінде реконструкция жасалынған. 2011 жылы негізгі өндірістік қорлардың жылдық орташа құны 91760 мың теңгені құрап, 2010 жылмен салыстырғанда 6993 мың теңгеге артқан.

Негізгі өндірістік қордың 1 теңгесіне өнімнің 2010 жылы 2,97 теңгеден, ал 2011 жылы 3,35 теңгеге жоғарылаған. Яғни 12%-ға өскенін көреміз.

Қор қайтарымдылығына кері көрсеткіш -0,04 теңгеге төмендеген (87%), бұл кәсіпорынның көрсеткішінің оң бағытта екенін көрсетеді.

2010 жылы 1 теңгеге 94 тиын болса, 2011 жылы 93 тиынды құрап, 1 тиынға төмендеген (98%). Шығындарды басқару бойынша бұл көрсеткіштің төмендегені нәтижеге оң әсер береді.

Кәсіпорын өндірген өнімдерінің қаншалықты табысты екенін анықтау үшін - өнім рентабельділігін табамыз. Аталған кәсіпорын бойынша өнім рентабельділігі 0,9 өскен. Негізгі өндірістің табыстылығын таза табысты негізгі және айналым қорларының қатынасы арқылы табамыз. «Galanz Bottlers» АҚ-ның негізгі өндірісінің табыстылығы 0,8-ге өскен.

Барынша сатылған өнімдерінің табыстылығында 0,8-ге ауытқу байқалған. Яғни өскенін байқап отырмыз.

5. ҚҰҚЫҚТЫҚ ЖҰМЫС

Кәсіпорын құқықтық жұмысын Қазақсатан Республикасының Заңымен және өнеркәсіптің жарғысымен жүргізіледі.

Қоғамның қаржылық есептілігі қоғамның бухгалтерлік балансын кірістер мен шығыстар туралы есебін, ақша қозғалысы туралы есепті және ҚР – ң бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік туралы заңдарына сәйкес өзге де есептлікті қамтиды. Қоғамның бухгалтерлік есебін жүргізу мен қаржылық есептілік жасау тіртібі ҚР – ң бухгалтерлік есеп пен қажылық есептілік туралы заңдармен және бухгалтерлік есептің стандарттырымен белгіленеді. Басқарма Директор жыл сайын акционеррлердің жалпы жиналысына талқылау және бекіту үшін өткен жылға жасалған жылдық қаржылық есептілігі табыс етеді. Жылдық қаржылық есептілігі ҚР – ң бухгалтерлік есеп пен қажылық есептілік туралы заңдарына сәйкес жаслады. Жылдық қаржылық есептілік Директорлар кеңесі акционерлердің жалпы жиналыс өтетін күнге дейін 30 күннен кешіктірмей алдын ала бекітуге тиіс. Қоғамның жылдық қаржылық есептілігін түпкілікті бекіту акционерлерінің жылдық жалпы жиналысында жүргізіледі. Қоғам жыл сайын бұқаралақ ақпараттар құралдарында жылдық бухгалтерлік баланс есеп, капиталда көрсетілген өзгерістер, ақшалай қозғалыс есебін, және кіріс, шығындар есебін акционерлердің жылдық жалпы жиналысында бекітілгеннен кейін 3 0 күнтізбелік мерзім ішінде жарияланып отыруға міндетті. Қоғам жылдық қаржылық есептіліктің аудитін жүргізуге міндетті. Қоғамның аудиті Директорлар Кеңесінің, Қоғам Басқармасының бастама бойынша Қоғам есебінен не ірі акционердің талап етуі бойынша оның есебінен жүргізіледі. Егер Қоғам Басқармасы аудитін жүргізуден бас тартса, аудит кез келген мүдделі тұлғаның талап аразы бойынша сот шешімімен тағайындалуы мүмкін.

Қоғамның қаржы – шаруашылық қызметіне бақылауды жүзеге асыру үшін мүшелерінің саны үшеу болатын ішкі аудит қызметі құрылуы мүмкін. Ішкі аудит қызметінің қызметкерлері Директорлар Кеңесінің мүшелігіне және Басқарма болып сайлана алмайды. Ішкі аудит қызметі тікелей Директорлар Кеңесіне бағынады және өз жұмысы туралы оның алдында есеп береді. Ішкі аудит қызметінің қызметі Директорлар Қеңесі бекіткен ішкі қызмет туралы Ережемен реттеледі.

Қоғам өз қызметінің нәтижелерін есепке алуы, қолданыстағы заңнамамен бекітілген есепте бухгалтерлік және қаржылық есебін жүргізеді. Қоғамның бас есепшісі жауапкершілік жүргізеді және кәсіпорындар мен ұйымдардың бас есепшілері үшін белгіленгіен құқықтарды қолданады. Ұйымның бас есепшісі тікелей ұйымның диркторына және Серіктестіктің бас есепшісіне бағынады.