7. Анализ ликвидности банка.

Система нормативных показателей, установленных Национальным банком страны для предупреждения проблем с ликвидностью включает две группы показателей:

1) Нормативные показатели ликвидности, установленные Национальным банком с 1992г. на основе международных стандартов, разработанных Базельским комитетом по банковскому надзору;

2) Показатели, дающие представление о наличии у банка риска при проведении активных и пассивных операций.

Оценка ликвидности коммерческого банка проводится в следующей последовательности:

I этап. Проводится анализ нормативных показателей ликвидности:

1) Коэффициент мгновенной ликвидности, характеризующий соотношение суммы активов до востребования ( ) к пассивам до востребования ( ) и с просроченными сроками ( ): .

К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

- наличные денежные средства, драгоценные металлы;

- средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов;

- средства центральных банков стран группы «А», «B», «С» и межд-ых фин-ых организаций;- средства в банках Республики Беларусь;

- межбанковские кредиты и депозиты в бел.рублях, имеющие обеспечение кредитных рисков не ниже 75 %;

- ценные бумаги Правительства и Национального банка.

К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:

- остатки на текущих счетах юридических лиц;

- депозиты юридических лиц со сроком возврата до востребования;

- средства физических лиц до востребования;

- средства на корреспондентских счетах в других банках;

- депозиты и кредиты других банков, Нац.банка, привлеченные в части ср-в до востребования;

- просроченная задолженность банка.

Нормативное значение коэффициента мгновенной ликвидности не менее 0,2 или 20 %.

2) Коэффициент текущей ликвидности, характеризующий соотношение суммы активов со сроками погашения до 30 дней, в т.ч. до востребования, и пассивов со сроком возврата до 30 дней, в т.ч. до востребования, а также с просроченными сроками:

.

Нормативное значение не менее 0,7 или 70%.

3) Коэффициент краткосрочной ликвидности характеризует соотношение фактической и требуемой ликвидности с учетом сроков исполнения требований и обязательств в течении года.

Фактическую ликвидность определяют имеющиеся на балансе банка активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от обязательств: , где - активы по балансу с уровнем ликвидности 100%; - активы по балансу с уровнем ликвидности 80%; - активы по балансу с уровнем ликвидности 50%.

В составе активов, входящих в расчет, выделяют три группы, имеющие различный процент ликвидности:

1) Включаются активы, имеющие 100% ликвидность, т.е. в расчет фактической ликвидности они включают в размере стоимости по балансу;

2) Включаются активы, имеющие 80% ликвидность:

- межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями, залогом ценных бумаг Правительства и Нац банка в белорусских рублях;

- межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте и в белорусских рублях, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Нац банка в иностранной валюте.

3) Включаются активы, имеющие 50% ликвидность:

- средства до востребования в банках РБ;

- средства до востребования в центральных банках стран группы «С» и группы «В»;

- межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных банков стран группы «С».

Требуемая ликвидность определяется как сумма обязательств до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, и отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, принимаемых к расчету также с учетом риска одновременного снятия:

где – пассивы по балансу с риском одновременного снятия в размере 20% от фактических:- остатки на текущих счетах юр. лиц;- ср-а на корреспондентских счетах в др банках;- банковские вклады (депозиты юр. лиц и средства физ.лиц до востребования);

– пассивы по балансу с риском одновременного снятия в размере 60% от фактических:- депозиты до востребования других банков;- кредитные ресурсы до востребования, полученные от др банков; – отрицательные несоответствия, не компенсированные положительными разницами в предыдущие периоды с риском одновременного снятия 80%;

– пассивы по балансу с риском одновременного снятия в размере 100% от фактических:- сумма просроченной задолженности;

- средства, которые должны быть возвращены на следующий за днем расчета рабочий день;- кредитные ресурсы Нац.банка до востребования, в том числе по однодневным расчетным кредитам. Сопоставление активов и пассивов в разрезе временных интервалов позволяет выявить наличие обязательств банка, не покрытых активами соответствующего срока, или отрицательное несоответствие.

4) Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов характеризует уровень ликвидности активов по наличию запасов ликвидности, которая должна составлять не менее 20% суммы всех активов. К запасу ликвидности относятся активы, которые рассматриваются Нац банком в кач-ве ликвидных при расчете краткосрочной ликвидности. Они включаются в расчет фактической ликвидности как активы с процентом ликвидности 100, 80, 50.

II этап. Проводится анализ показателей, характеризующих способность банков погашать свои краткосрочные обязательства наличностью и его быстрореализуемыми активами.

Коэффициент абсолютной ликвидности: , где КО – краткосрочные обязательства. Этот коэффициент обычно не превышает 1. Коэф-нт промежуточной ликвидности:

.

Коэф-т общей ликвидности: ,

где А₃ – прочие реализуемые активы, не включенные в группы А₁ и А₂.

III этап. Проводится анализ дополнительных показателей для более детальной характеристики уровня ликвидности банка: - коэф-нт отношения кредитов к депозитам; - коэф-нт отношения кредитов и учтенных векселей к депозитам; - доля ликвидных активов к общей сумме активов;

- генеральный коэффициент ликвидности как отношение ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка;- коэф-нт платежеспособности рассчитывается как отношение активов банка к суммарным обязательствам либо как отношение фактически оплаченных обязательств к сумме предъявленных обязательств.

IV этап. Проводится анализ показателей, характеризующих размеры риска банка:

- максимальный размер риска, приходящегося на одного заемщика:- максимальный размер крупных кредитных рисков, который устанавливается как соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств банка: - максимальный размер риска на одного кредитора: - максимальный размер риска на одного акционера банка: - максимальный размер риска кредитов и займов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим инсайдерам:

- максимальный размер риска собственных вексельных обязательств:

V этап. Разработка мероприятий.