4. Анализ привлеченных и заёмных средств банка

Совок-ть обязательств коммерческого банка складывается из привлеченных и заемных ср-в. В общем объеме обязательств основную сумму составляют привл-ые ср-ва. В теории и на практике их часто рассматривают вместе с заемными ресурсами, объемы кот. значительно меньше. Привлеченные ср-ва банка явл. основным источником активных операций, оказывают определяющее воздействие на состав и структуру активов. Структура активов, в свою очередь, влияет на состав и структуру привл-х ср-в. Активы и пассивы должны соответствовать друг другу прежде всего по срокам привлечения и размещения ср-в. Привлеченные ср-ва недопустимо вовлекать в собственные долгосрочные вложения банка. Наиболее дешевыми ресурсами банка явл. ср-а до востребования: остатки ср-в на расчетных и текущих счетах клиентов, депозиты физ и юр лиц для расчетов по пластиковым картам. Как правило, % по остаткам ср-в на расчетных и текущих счетах не начисляются, а % ставка корпоративным и частным депозитам для расчетов по пластиковым картам низкая. Ср-а, привлеченные на определенный срок (срочные ресурсы), более дорогие, но банк более свободен в их использовании. Увеличение доли долгосрочных ресурсов позволяет оптимизировать портфель активов банка, увеличить сроки их размещения. Межб-кие кредиты в составе привл-ых ср-в имеют сравнительно небольшое значение, однако их доля существенно возросла. Межб-е кредиты чаще всего - краткосрочные. Возможной причиной их привлечения являются краткосрочные проблемы ликвидности. Межб-ий кредит может носить техн-ий хар-р и выдаваться банком-корреспондентом для завершения расчетов при общей недостаточности ресурсов банка. Также межб-й кредит может быть привлечен для кредитования клиента банка-заемщика по соглашению с банком-кредитором.

Анализ привлеченных средств производится в следующей последовательности.

1 этап. Изучается состав и структура привл-ых ср-в в динамике, выделяются отдельные группы ср-в в зависимости от источника ресурсов и сроков привлечения, определяются изменения и темпы роста. Результаты проведенного исследования сводятся в таблицу по следующим показателям:1) депозиты юр лиц 2) депозиты физ лиц 3) временно свободные деньги клиентов по расчетным операциям 4) ср-ва Главных управлений Минфина по областям, местных и других бюджетов и фондов 5) средства Нац банка 6) ср-ва др ком-их банков 7) ср-ва др кредитных организаций.

2 этап. Проводится анализ привл-ых ср-в по срокам их привлечения в динамике. Результаты проведенного исследования сводятся в табл по следующим показателям:

1) привлеченные ср-ва, всего 1.2) ср-ва, привлеченные до востребования 1.3) в том числе физ л 2) ср-ва, привл-ые на срок до 30 дней 2.1) в том числе физ л

3) ср-ва, привл-ые на срок от 31до 90 дней 3.1) в том числе физ л 4) ср-ва, привл-ые на срок от 91 до 180 дней 4.1) в том числе физ л 5) ср-ва, привл-ые на срок от 181 дня до 1 года 5.1) в том числе физ.л 6) ср-ва, привл-ые на срок от 1 года до 3 лет 6.1) в том числе физ л 7) ср-ва, привл-ые на срок свыше 3 лет 7.1) в том числе физ лиц

3 этап. Проводится анализ относительных показ-ей использования привл-ых ср-в:

1) коэф-т концентрации сумы депозитов в соб-ом капитале: К_д/ск=Д_б / СК_б, где Д_б – депозиты банка, СК_б – соб-й капитал банка. 2) средний суммарный остаток ср-в на счете клиентов:ОСТ_ср= , где ост₁, ост₂, ост_п – ежедневные остатки, Т- число дней в отчетном периоде. 3) коэф-т изменения остатка ср-в на счете по каждой группе счетов: К_изм=ОСТ_min/ОСТ_ср. Данный показатель характеризует отклонение мин величины остатка от его среднего значения за период. Чем ближе показатель к 1, тем остаток стабильнее. Данный показатель оценивает риск использования остатков рассматриваемой группы в активных операциях. 4) коэф-т оседания поступивших ср-в К= (ОСТ₁-ОСТ₀)/ОПС, где ОСТ₁ и ОСТ₀ – остатки средств на конец и начало анализируемого периода, ОПС – оборот по поступлению средств за период Т. Он характеризует стабильность депозитной базы банка. 5) коэф-т прилива привл-ых ср-в в ком-ий банк

К=(ОСТ₁-ОСТ₀)/ОСТ₀

6) средний срок хранения ден ср-в в банке СХ_ср=ОСТ₀*срок хранения/оборот по возврату средств за период

7) коэф-т эластичности: К_э= ∆БПС/∆Д_б, где ∆БПС – изм-ие банк-ой % ставки,

∆Д_б – изменение суммы депозитов банка за анализируемый период.

Когда банк изменяет % ставку по депозитам, то изменяется кол-во клиентов, желающих хранить деньги в банке, и сумма ср-в, передаваемая на хранение.

8) коэф-т эф-ти использования привл-ых ср-в банком К_эф.пр.=привл-ые ср-ва / КВ, где КВ – кредитные вложения. Данный показатель определяет % суммы кредитных вложений, осуществляемых за счет привлеченных ресурсов.

9) коэф-т объема привл-ых депозитов от населения к капиталу банка

К= вклады населения / К_б, где К_б – капитал банка.

Нормативное значение этого показателя установлено в размере 1 (100 %).

10) коэф-т концентрации обязательств банка в валюте баланса

К_{конц.обяз.}= сумма обязательств / ВБ

11) коэф-т эф-ти использования обяз-ств банка: К_{эф.исп.обяз.} = обязательства банка / сумма кредитных вложений

4 этап. Проводится факторный анализ с использованием следующей факторной модели: К_эф.пр. = Привлеченные средства/КВ

5 этап. По результатам анализа рассчитываются резервы и разрабатываются мероприятия по улучшению деятельности банка.