4.Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции – это операции, связанные с формированием ресурсов банков, которые могут формироваться за счет собственных, привлеченных и эмитированых средств.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Собственные средства играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Снижение доли собственного капитала иногда приводит к банкротству банков, т. к. основным источником совершения активных операций коммерческого банка выступают привлеченные средства.

Акционерный капитал, иными словами уставный фонд банка, создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.

Резервный капитал или резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Как уже было сказано, привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческого банка. Это депозиты, а также контокоррентные и корреспондентские счета.

Основными привлеченными ресурсами банка выступают различного рода депозиты. Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются. Депозиты подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Депозиты до востребования — это денежные средства, оседа­ющие на расчетных, текущих счетах вкладчиков в неопределенном времени, они могут быть изъяты вкладчиком или переведены на другой счет в любое время без предварительного уведомления бан­ка. Обычно по вкладам до востребования банк выплачивает доволь­но низкий процент, а нередко по ним вообще не выплачивается вознаграждения. В некоторых странах начисление процентов за­прещено в законодательном порядке. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих рас­четов. Владелец счета может производить их в различных формах: наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, кли­ент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневное ведение платежных операций клиента в банках требует немалых затрат, которые, хотя и несколько снизились с применением ЭВМ, компьютерной техники, но все же являются немаловажным фактором издержек банков. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируется тем, что при общем рассмотрении клиенты, владе­ющие счетами до востребования, далеко не в полной мере использу­ют имеющиеся на их счетах денежные средства для текущих расчетов. Остается так называемый твердый остаток, который ис­пользуется банком для своих коммерческих целей, т.е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он образуется вследст­вие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обяза­тельств не снимает всей суммы вклада. Это обусловливается цик­лическим характером экономики. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60,90,120 дней ссуд под векселя или контокоррентный кредит.

Вторую группу депозитов образуют срочные вклады. Как видно из самого термина, срочные вклады помещаются на определенный длительный срок, не менее месяца. Для вкладчика смысл долго­срочного вложения денег заключается в получении более высоких процентов. Для банка этот депозит также выгоден, поскольку он может располагать этими средствами более длительное время для предоставления ссуды какому-либо заемщику с получением высо­ких процентов. Срочные вклады, как правило, не используются для текущих платежей, как это происходит со счетами до востребова­ния.

Третий вид депозитов — сберегательные вклады. Наиболее распространенный из них — сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов, используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков. Обычные сберегатель­ные вклады широко используют население и некоммерческие орга­низации. В США для корпораций, фирм и других коммерческих организаций установлена предельная сумма счета —150 тыс. дол­ларов.

Коммерческие банки по своей инициативе мобилизуют и неде­позитные ресурсы. Эти средства называются привлеченными сред­ствами или просто обязательствами. К ним относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у Цен­трального банка, эмиссия закладных листов и банковских облига­ций и др.

Таким образом, одной из традиционных базовых функций ком­мерческих банков является мобилизация временно свободных де­нежных средств физических и юридических лиц, а также аккумуляция других пассивов путем выполнения недепозитных операций. Депозитные и недепозитные пассивы мобилизуются пу­тем стимулирования их хранения на счетах в банках выплатой вкладчикам процентов, оказания им расчетно-платежных услуг.

Трастовые операции. Коммерческие банки принимают на се­бя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообраз­ные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. «Траст» означает «доверие». Владелец капитала (физиче­ские или юридические лица), он же создатель траста, доверяет свой капитал другому лицу (доверенному) распоряжаться в его интере­сах, т.е. под трастовыми операциями подразумевают операции бан­ков или финансовых институтов по управлению имуществом и капиталом, а также выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Сделка между создателем траста и доверенным лицом называется доверительным (трастовым) соглашением. При этом доверенное лицо (банк) приоб­ретает соответствующие права и выступает распорядителем иму­щества денежных средств и ценных бумаг. Доверенное лицо обязуется распоряжаться ими в пользу бенефициара, которым мо­жет быть сам доверитель имущества либо третье лицо.

Консультационные услуги. Коммерческие банки могут ока­зывать своим клиентам различные консультационные услуги, ко­торые связаны не только с разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, но и с квалифицированны­ми консультациями в области экономики и финансов, инвестиро­вания, кредитования, расчетов, по ведению учета и отчетности и др.

Эти услуги предоставляются банками не столько ради получения дополнительной прибыли, сколько ради разъяснения клиентам тонкостей банковского дела, новых видов услуг, что, несомненно, увеличивает число клиентов.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, то есть ссуды, получаемые у других банков. Коммерческий банк может получать кредиты у Национального банка в форме переучета и перезалога векселей.

Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. При наличии средств у клиента этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным.

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентов, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся эмитированные средства банков: облигационные займы, банковские векселя и др.

Экзаменационный билет № 35