2.Сущность и функции кредита.

Кредит является, как деньги, исторической экономической категорией. Слово «кредит» исходит от латинских слов «kreditum», которое означает «долг», «ссуда», «kredo» - доверяю. Он как экономическая категория функционирует в различных экономических обществах. Он появился с момента появления товарного производства в его простейших формах: общества имущих и неимущих. Кредитные отношения, как и денежные, находились постоянно в состоянии развития. Первоначально кредит представлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества неимущим крестьянам и ремесленникам для потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму. Объективная необходимость кредита вытесняет из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная в производственную, производственная в товарную и товарная вновь в денежную, т.е. Д – Т – П – Т^I – Д^I происходит кругооборот капитала. На первой стадии кругооборота происходит превращение денег в производственные фонды (машин, оборудования сырья и т.д.). на второй стадии – в процессе производства – создается готовый продукт (товар), производительная переходит в товарную. На третьей стадии реализуется товар и таким образом, переходит в свою первоначальную денежную форму. Такой кругооборот капитала происходит постоянно индивидуально у отдельного предприятия и народного хозяйства в целом. Движение капитала – это не только его кругооборот, но и оборот. Под оборотом капитала понимается его постоянно повторяющийся кругооборот.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита без рассмотрения его роли в процессе создания платежных средств и прераспределение вновь созданной стоимости. Процесс эмиссии денег независимо от формы (наличной или безналичной), как выяснили в прошлом разделе книги, есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Кредит, как другие экономические категории, состоит из нескольких элементов, которые взаимодействуют друг с другом. Такими элементами

являются прежде всего субъекты кредитных отношений. Как выше выяснили, такими субъектами являются кредитор и заемщик. Их нельзя разделить и рассматривать раздельно. Их следует рассматривать вместе, тогда можно будет выяснить сущность кредита.

Кредитор – та сторона кредитной сделки, которая предоставляет ссуду.. чтобы это произошло он должен иметь определенные ресурсы денежных средств. Они могут быть собственные и заимствованные, т.е. он у кого-то занял.

Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Заемщиками являются все те, которые временно испытывают потребность в дополнительных денежных средствах. В современных условиях ими могут быть предприятия, предприниматели, население, государства и банки. Но следует отметить, что заемщик не является собственником ссужаемых средств (кредита), но их использует по своему усмотрению как в сфере производства, так в сфере обращения, при этом он возвращает ссуду в увеличенном объеме, чем полученного, т.е. уплачивая процент за ее пользование после окончания кругооборота фондов в хозяйстве.

Заемщик в кредитной сделке зависим от кредитора, последний диктует свои условия. Однако заемщик и кредитор полноправные стороны кредитных отношений. Их присутствие обязательно. При этом они могут поменяться местами. Кредитор может стать должником (банк занимая у предприятий и населения), должник – кредитором (предприятия и населения храня свои свободные средства на расчетном, депозитном счетах). Взаимодействие кредитора и заемщика носит характер единства противоположностей. Как участники кредитной сделки они находятся по разные ее стороны. У них разные интересы кредитор заинтересован в более высоком ссудном проценте, а для заемщика важно получить более дешевый кредит и удовлетворить свои потребности в дополнительных ресурсах.

Ссуженная стоимость обладает качества ускорения воспроизводственного процесса. Дело в том, что заемщику нет необходимости накапливать собственные ресурсы, необходимых для проведения каких-то сезонных работ или непредвиденных затрат и др. эти дополнительные потребности в ресурсах удовлетворяются за счет кредита. Таким образом, ссуженная стоимость обеспечивает непрерывность кругооборота производственных фондов, устраняет простой в их движении. При этом обеспечивается возвратность кредита и сохранив не только первоначальную ссуженную стоимость, а также приращенную на процент. Так сохраняет кредит свою стоимость в своем движении: от начала до конца – возврата его в банк.

Рассмотренная структура кредита характеризует его целостность. Она предполагает единство его элементов.

Кредит выполняет перераспределительную функцию. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных средств (денежные капиталы и доходы) предприятий, организаций, населения и государства, превращение их в ссудный капитал, который передается во временное пользование заемщику (хозорганам, населению) на платной основе. Через кредитный механизм ссудный капитал превращается в кредит на основе возвратности между отраслями народного хозяйства. Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливаются в банках и далее устремляются в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Тем самым осуществляется регулирование производственных пропорций и управление совокупным денежным капиталом и экономикой.

В современном рыночном хозяйстве действительные деньги (золото) не обращаются в масштабе страны, вместо них в обращении находятся денежные знаки, выпускаемые на основе кредита. Эмиссия наличных денег или увеличение денежных средств в безналичном обороте одновременно становится ресурсом для кредитования экономики, (эмиссионная)

Следует отметить, что развитие данной функции кредита связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, следовательно, и издержки обращения и непроизводительных затрат. Средства на счетах субъектов хозяйствования и населения выступают кредитным ресурсом банков, а денежный оборот, отражающийся в записях по счетам, выражают кредитные связи банка с владельцами денежных средств, (контрольная)

Важной функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала. Благодаря кредитному механизму способствует процессу превращение прибавочной стоимости в капитал и капитализации прибавочной стоимости.

Основные формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В ранней истории известно, что люди излишки продуктов потребления (зерно, скот, меха и др.) выдавали в заем друг другу с возвратом с приращением.

Товарная форма кредита практикуется в современной практике как при продаже товаров в рассрочку платежа, при лизинге машин и оборудования, товаров бытового назначения, инструментов и т.д. В Казахстане товарный кредит еще выдается фермерам, крестьянским хозяйствам в виде семян весной с возвратом осенью после уборки урожая.

На основе товарной формы кредита возникает и развивается денежная форма кредита. Она является наиболее типичной, преобладающей в современном рыночном хозяйстве. Это и понятно, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита используется в пределах национального и международного экономического оборота.

Особым видом кредита является ломбардный, представляющий собой краткосрочную и фиксированную по размерам ссуду, обеспеченную легко реализуемым движимым имуществом или правами. Основными разновидностями ломбардного кредита являются кредит под залог ценных бумаг, кредит под залог товаров, кредит под залог требований (сберегательных вкладов, страховых договоров, ипотеки и т.д.) заемщик вправе использовать ломбардный кредит по своему усмотрению, без ограничения.

Револьверный кредит (от английского revolve – обращаться, периодически сменяться) – возобновляемый кредит, применяемый на национальных и мировых рынках ссудных капиталов, который предоставляется в пределах установленного лимита задолженности и сроков погашения автоматически – без дополнительных переговоров между странами кредитного соглашения.

Кредитная линия представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора. Открытие кредитной линии свидетельствует о длительном тесном сотрудничестве кредитора и заемщика.

Овердрафт (кредитование в рамках договора текущего банковского счета) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала, осуществляемое на основе срочности, возвратности и платности.

Виды кредита:

Банковский кредит- это кредит, предоставляемый кредитно- финансовыми учреждениями любым хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 5 лет при покупке, потребительских товаров длительного пользования.

Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости.

Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес- кредиторами денежных средств.

Функции кредита:

перераспределительная функция

Комиссионная функция

Контрольная функция

Экономия издержек производства

Ускорение концентрации товара и получение прибыли

Кредитное регулирование

Принципы кредитования:

Возвратность и срочность кредитования

Деффиринцированность

Обеспеченность кредита

Платность банковских ссуд.