Тема Операції комерційних банків

План

1. Характеристика активних операцій

2. Пасивні операції банків

3. Види посередницьких операцій банків

1. Характеристика активних операцій

Сучасна банківська установа – це універсальна установа, що прагне здійснювати якомога більше видів операцій.

Операції банку – це дії банківської установи, спрямовані на забезпечення і функціонування як суб’єкта підприємницької діяльності, так і фінансового посередника, що здійснює властиві йому функції. Згідно з законом України „Про банки і банківську діяльність” виділено різні види банківських операцій. Також виділяють поняття „банківська послуга” – це поняття для оцінки дій банку з позиції споживача.

У країнах з розвиненою економікою виділяють більше 300 видів банківських операцій, які згруповані за різними ознаками:

1) за економічною сутністю :

а) базові (депозитні, розрахункові), кредитні, інвестиційні;

б) інші

2) за функціональним призначенням:

а) пасивні (депозити, емісія цінних паперів, кредити від інших банків);

б) активні (кредити видані, інвестиції вкладені, засновницькі, міжбанківські)

3) Комісійно-посередницькі міжнародні розрахунки, торговельно-комісійні, гарантійні.

Основним принципами здійснення банківський операцій є:

1. Правовий характер та законність здійснення бухгалтерського обліку.

2. Виконання операцій здійснюється банком самостійно в межах ресурсів.

3. Операції здійснюються в межах клієнта і банку на взаємовигідних умовах.

4.Кредитування проводиться з урахуванням платоспроможності позичальника.

5. Клієнт користується правом вільного вибору банку для обслуговування.

6. Банк добивається скорочення готівкового обігу.

7. Універсалізація, підвищення якості бухгалтерського обліку, застосування прогресивних технологій.

8. Прискорення обігу коштів з метою збільшення прибуткую

9. розширення кореспондентських відносин.

10. Збільшення ЗЕД.

Активні операції банків можна поділити на групи: кредитні. Інвестиційні, інші.

Кредитні операції – це найбільша частина активних операцій. Якщо розглядати структуру активів банку на 01.01.10 то це 968 млрд. грн.. із них кредити 770 млрд. грн., або 79%, вкладення в інші папери – 36 млрд. – 4%.

Активи банку відображають у балансі за ступенем їх ліквідності. Це спроможність банків своєчасно виконувати свої зобов’язання. Тому за ліквідністю активи банку поділяють на первинні і вторинні резерви, портфель банківських кредитів, портфель банківських інвестицій. Найдохіднішими активами є кредити та інвестиції. Однак, вони є найменш ліквідні. Інші – це придбання приміщень, обладнання, технічних засобів, формування касових залишків та залишків на кореспондентських рахунках банків.

2. Пасивні операції банків

Пасивні операції банків пов’язані з формуванням власного капіталу та ресурсної бази банку. Вони забезпечують проведення активних операцій. Таким чином досягаються збалансовані показники дохідності. Це є запорука ліквідності і платоспроможності банку.

До пасивних операцій банку належать емісійні, депозитні та міжбанківські операції (в частині отриманих кредитів), якщо розглядати структуру пасивів станом на 01.01.10. то власний капітал складає 118 млрд. грн. - це 13%, зобов’язання банків 772 млрд. грн. – 86%, в т.ч. юридичні особи – 119 млрд. грн.., фізичні особи – 202 млрд. грн.

За допомогою емісійних операцій банки поповнюють оборотний капітал (випуск ощадних сертифікатів, облігацій, векселів). Випуск акцій формує власний капітал.

Депозитні операції – це операції із залучення тимчасово вільних коштів юридичних і фізичних осіб на рахунки різних типів: поточні, бюджетні, вкладні, ощадні, кодовані.

Міжбанківські операції – це операції із залучення ресурсів на міжбанківському ринку: отримання кредитів від НБУ, позик від інших банків. Такі операції приносять банку додаткові витрати. Обсяги кредитів наданих НБУ для підтримання ліквідності в серед ньому складають -54% - короткострокові , 20% - стабілізовані, „Овернай” – 21%. Середня процентна ставка за кредитами, що рефінансуються – 17%. На міжбанківському ринку - 6%, на небанківському ринку – 18%.

Кожну складову пасивних операцій можна про класифікувати як власні кошти (капітал, фонди, резерви), залучені кошти (кошти банків, фізичні і юридичні особи, цінні папери), позичена кошти (міжбанківські кредити, емісія облігацій)