Бухгалтерский баланс организации на 1 апреля 200_ г.

Актив

Сумма

Основные средства

7500

Запасы

в том числе:

- сырье и материалы

- незавершенное производство

- готовая продукция

9300

5400

2700

1200

Денежные средства

в том числе:

- касса

- расчетный счет

8445

445

8000

Дебиторская задолженность

в том числе:

- покупатели

- прочие дебиторы

3000

2250

750

Баланс:

28245

Пассив

Уставный капитал

13500

Добавочный капитал

1500

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1200

Краткосрочные кредиты

6000

Кредиторская задолженность

в том числе:

- перед бюджетом

- по страхованию

- по оплате труда

- прочие кредиторы

6045

1320

1500

3045

180

Баланс:

28245

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

Д

К

1

Начисление заработной платы рабочим за изготовление продукции

213600

20

70

2

Удержан налог на доходы работников

6600

70

68

3

Произведено отчисление на социальное страхование и обеспечение

55536

20

69

4

Поступили деньги с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы

207000

50

51

5

Выдано из кассы в под отчет на хозяйственные расходы

5000

71

50

6

Выдана из кассы заработная плата рабочим основного производства

186000

70

50

7

Поступили на склад от поставщиков материалы

850000

10

60

8

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит под сырье и материалы

690000

51

66

9

Начислена амортизация по основным средствам

8000

20

02

10

Депонирована невостребованная в срок заработная плата

21000

70

76

11

Отпущены со склада в производство материалы

855400

20

10

12

Возвращены неиспользованные в основном производстве материалы на склад организации

12000

10

20

13

Погашена задолженность:

бюджету

органам социального страхования

120000

55536

68

69

51

51

14

Отгружена готовая продукция покупателю

360000

62

90

15

Зачислен на расчетный счет долгосрочный кредит банка под отгруженные товары

600000

51

67

16

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

банку

поставщикам

690000

850000

66

60

51

51

17

Выпущена из производства готовая продукция

1123236

43

20

18

Получены от покупателя денежные средства на расчетный счет за готовую продукцию

1773600

51

62

19

Отгружена готовая продукция по договорной стоимости

1501200

62

90

20

Получены с расчетного счета в кассу наличные средства на хозяйственные нужды

4600

50

51

21

Сумма прибыли от продажи продукции

736764

90

99

22

Начислены платежи к уплате в бюджет

176823

99

68

23

Приобретены материалы в счет подотчетных сумм

5000

10

71

24

Себестоимость отгруженной продукции

1123236

90

43

25

Реформация баланса

559941

99

84

ИТОГО:

ИТОГО: