4.2. Методы оценки банковских рисков

За рисками всех уровней в банке осуществляется кон­троль, который предполагает их оценку и анализ. Оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздей­ствие на деятельность банка. Существуют два основных подхода к оценке банковского риска:

1. оценка и анализ банком отдельных рисков в обяза­тельном порядке по положениям и нормативам безопас­ного функционирования, разработанным Национальным банком Республики Беларусь;

2. оценка и анализ банком различных рисков по своему ус­мотрению в соответствии с необходимостью и возможностями.

Оценка рисков на базе нормативов безопасного функ­ционирования предполагает использование одинаковых для всех банков критериев и сопоставление результатов расче­тов. При оценке банковского риска наиболее универсаль­ными считаются показатели достаточности нормативного капитала банка, которые позволяют рассматривать активы банка с учетом различных рисков (см. главу 6). Среди нормативных показателей по ограничению риска основными являются нормативы ограничения кредитных рисков, которые рассчитываются на базе нормативного капитала, выполняющего защитную функцию.

При оценке банком различных рисков по своему ус­мотрению выбор видов риска, способы их измерения и оценки определяются банком самостоятельно с учетом перспектив стратегического развития и опыта прошлой деятельности. Могут использоваться разработанные в са­мом банке подходы, методы и показатели, а также изло­женные в специальной литературе результаты научных исследований по нахождению зависимости между разме­рами потерь банка и вероятностью их возникновения. Для определения возможного уровня потерь существуют раз­личные способы, например статистический, способ экс­пертных оценок, расчетно-аналитический.

4.3. Управление банковскими рисками и их возмещение

Управление банковскими рисками происходит в ходе выявления риска, его измерения или оценки, определе­ния приемлемого уровня, а также в процессе контроля сложившегося уровня и его ограничения.

Выявление риска осуществляется при подготовке к про­ведению различных операций банка и обеспечивается со­блюдением порядка принятия решения, включающего процедуру рассмотрения, коллегиальность согласования, уровень утверждения. При измерении наряду с возмож­ным уровнем риска учитывается и приемлемый уровень, что предполагает анализ и поиск вариантов его сниже­ния. Оценка риска осуществляется не только на стадии принятия решения, но и в дальнейшем, при проведении операции, мониторинге, анализе состава и структуры активов и пассивов банка по различным критериям.

Для каждого вида операции в банке имеются локаль­ные документы, регламентирующие как порядок ее про­ведения, так и методы оценки соответствующего бан­ковского риска. Нормативы безопасного функциониро­вания, установленные Национальным банком Респуб­лики Беларусь, позволяют каждому банку рассчитывать по единой методике наиболее важные банковские риски (кредитный, крупный риск на одного должника, опера­ционный, риск ликвидности, а также рыночный риск).

Некоторые из рисков рассчитываются ежедневно, на­пример, размер крупного риска на одного должника, риск ликвидности, валютный риск. Остальные определя­ются на момент совершения операции и на 1-е число каждого месяца. Расчет рисков позволяет контролировать их общий уровень и регулировать размер рисков проведе­нием соответствующих операций. Наиболее универсальным способом снижения риска является диверсификация при проведении операций по их видам, типам клиентов, сум­мам, срокам, валютам, установление лимитов и т.д.

Наличие риска, по которому банк может определить с высокой степенью вероятности возможность потерь, предполагает изыскание источников для его возмещения. Различают внутренние и внешние источники.

К внутренним обязательным источникам относятся ре­зервы, которые создаются:

а) на покрытие возможных убыт­ков по активам, подверженным кредитному риску;

б) под обесценивание ценных бумаг;

в) на покрытие возможных убытков по условным обязательствам.

Общая величина ре­зервов регулируется в целом по банку не реже 1 раза в месяц и не позже последнего рабочего дня месяца. Отчис­ления в резерв относятся на расходы банка до налогообложения и включаются в затраты в полном размере неза­висимо от полученных доходов, что приводит к сниже­нию прибыли банка.

По активам, возврат которых затруднен (они не вклю­чены в вышеперечисленные обязательные резервы), банк создает резерв для возмещения потерь за счет чистой при­были по усмотрению.

Возмещение потерь от банковского риска возможно также за счет резервного фонда, который создается для покрытия убытков прошлых лет и по итогам отчетного года. Он формируется за счет прибыли банка и его раз­мер должен составлять не менее 5 % зарегистрированно­го уставного фонда банка.

Кроме собственных источников банка для возмеще­ния риска могут быть использованы и внешние источники. Так, для возмещения риска ликвидности по обязательст­вам банка перед вкладчиками - физическими лицами ис­пользуются средства Агентства по гарантированному воз­мещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц, которое создано в январе 2009 года в соответствии с Законом Республики Беларусь от 8 июля 2008 года «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц». Возмещение происхо­дит при отзыве у банка лицензии или права на осуществле­ние операций по привлечению средств физических лиц. Вы­платы по возмещению банковских вкладов должны осуще­ствляться Агентством в размере 100 % от суммы всех средств вкладчика в данном банке. Агентство формирует свои ресур­сы для возмещения вкладов за счет:

• первоначальных денежных взносов Национального банка и Совета Министров Республики Беларусь (в декабре 2008 г. МФ РБ внёс 100 млрд. руб. бюджетных средств для формирования имущества Агентства);

• ежеквартальных обязательных взносов банков в раз­мере 0,3 % от остатка привлеченных банком вкладов фи­зических лиц по состоянию на 1 число каждого квартала;

• доходов от размещения средств Агентства в государ­ственные ценные бумаги Республики Беларусь, в депо­зиты и ценные бумаги Национального банка.

Недоста­ток средств Агентства для выполнения обязательств и возмещения всей суммы вкладов может покрываться за счет кредитов, в т.ч. выданных под гарантию Националь­ного банка, а также за счет бюджетных займов из рес­публиканского бюджета.

В случае принятия правительством Республики Бела­русь решений о предоставлении банками кредитов на льготных условиях компенсация банкам потерь по ним должна осуществляться за счет средств республиканского бюджета.

При заключении договоров страхования источником возмещения потерь банка при наступлении страхового случая могут быть средства страховой компании.