15.2. Валютные счета

Для осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами в банках открываются счета.

Юридические лица — резиденты вправе открывать в банках Беларуси:

• текущий счет в иностранной валюте (он может иметь несколько лицевых счетов для разных валют);

• специальный транзитный валютный счет, предна­значенный для зачисления в полном объеме поступаю­щих средств до обязательной продажи;

• специальный счет для аккумулирования средств в ино­странной валюте для погашения задолженности по креди­там;

• специальный счет для хранения купленной на внут­реннем валютном рынке иностранной валюты;

• счета по учету кредитной задолженности;

• депозитные счета;

• благотворительные и другие счета.

В банках-нерезидентах счета в белорусских рублях или иностранной валюте (текущие, депозитные и др.) от­крываются с разрешения Национального банка на один год. Для счетов по учету кредитной задолженности необ­ходимость получения разрешения зависит от условий сделки.

Физические лица — резиденты могут открывать в ва­люте в банках Беларуси текущие, карт-счета, депозит­ные и иные счета. В банках-нерезидентах счета в белорус­ских рублях или иностранной валюте открываются с раз­решения Национального банка. В период проживания за рубежом разрешение на открытие счета не требуется.

Нерезидент (кроме банка-нерезидента) вправе откры­вать в иностранной валюте в банках Беларуси текущий счет, карт-счёт, депозитный и иные счета. К валютным счетам нерезидента относятся и его счета в белорусских рублях: текущий счет типа «Т», депозитный и иные счета. По счету типа «Т» осуществляются все операции без ог­раничений по видам, в том числе и связанные с движе­нием капитала.

15.3. Функции банков как агентов валютного контроля

Банки как агенты валютного контроля выполняют сле­дующие функции:

• контроль за соответствием проводимых клиентами ва­лютных операций требованиям валютного законодательства;

• контроль за предоставлением клиентами документов по валютным операциям;

• регистрация паспортов сделок;

• приостановление операций по счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о про­водимых операциях;

• уведомление органов валютного контроля о поступле­нии клиентам денежных средств по валютным операциям, которые проводятся с нарушением законодательства.

Для осуществления банками функций валютного кон­троля, клиенты должны предоставлять в зависимости от вида операций различные документы. К таким докумен­там относятся: при расчетах по экспорту или импорту — внешнеэкономический договор и паспорт сделки, либо его копия, приложение к паспорту сделки или внешне­торговой операции; при посреднических операциях — договор комиссии или договор поручения; при опера­циях займа — договор займа и расчет процентов за поль­зование займом, а также различные документы по дру­гим валютным операциям в соответствии с валютным законодательством.

В процессе исполнения функций агента валютного кон­троля, банк обязан получить документы, относящиеся к проводимой операции и оценить порядок проведения операции по различным параметрам на соответствие пред­ставленным документам. Возможны различные варианты нарушений и действий банка. Так, банк вправе приос­танавливать операции по открытым у него счетам на сумму не представленных документов. При поступлении клиенту денежных средств по валютной операции с нарушением валютного законодательства, банк по факту нарушения не позднее следующего дня направляет в Комитет государст­венного контроля для уведомления формуляр учета посту­пления денежных средств по данной операции.