14.3. Управление кредитным риском при формировании кредитного портфеля

Основная задача при управлении кредитным риском — его предупреждение. Решение этой задачи происходит на всех этапах кредитного процесса. Так, на стадии разработки кредитной политики и стратегии в области риска, банк определяет цели, которые он должен достичь, выбирает секторы экономики, где можно с наибольшим эффектом проводить кредитные операции в данный момент, отбирает клиентуру и кредитные продукты. Он отражает основные стратегические ориентиры выхода на рынок кредитных ус­луг, создает и внедряет кредитные программы. В этот период определяется регламент взаимодействия структурных под­разделений банка при осуществлении кредитных операций.

На этапе реализации кредитной политики банк присту­пает к выдаче кредитов. Активизируется его механизм орга­низации кредитной деятельности, появляются первые про­блемы и риски. Идентификация кредитных рисков считает­ся начальным этапом процесса управления ими. Только ус­тановив причины возникновения кредитного риска, мож­но вырабатывать конкретные меры воздействия на него.

15. Валютные операции банка

15.1. Виды валютных операций и основные правила их проведения

Под валютными операциями понимают операции, со­вершаемые с использованием валютных ценностей. К ва­лютным ценностям относятся иностранная валюта, пла­тежные документы и ценные бумаги в иностранной ва­люте, а также белорусские рубли и ценные бумаги в бе­лорусских рублях при расчетах между резидентами и не­резидентами.

Валютные операции банков Беларуси включают рас­четные операции, операции по покупке, продаже и кон­версии иностранной валюты, кредитные и депозитные операции, операции с ценными бумагами, операции по инвестиционной деятельности и другие банковские опе­рации, совершаемые в валюте, между резидентами и не­резидентами, а также между нерезидентами на террито­рии Беларуси.

Валютные операции, которые происходят между ре­зидентами и нерезидентами, делятся на текущие валют­ные операции и операции, связанные с движением ка­питала.

К текущим валютным операциям относятся: расчеты по сделкам, если срок между датой поступления денеж­ных средств и датой отпуска товара не превышает 180 дней; предоставление и получение кредита или займа на срок до 180 дней; перевод и получение процентов, диви­дендов; операции неторгового характера. Последние вклю­чают выплату заработной платы, пособий, наследства, компенсации и другие платежи, не отражающие движе­ния товаров.

К валютным операциям, связанным с движением ка­питала, относятся операции по приобретению акций и других ценных бумаг, расчеты по сделкам, если срок ме­жду датой поступления денежных средств и датой отпус­ка товара превышает 180 дней, переводы для расчетов за передаваемое недвижимое имущество, а также предоставление и получение кредита или займа на срок свыше 180 дней.

Законодательством регулируются порядок получения разрешения на проведение валютных операций и их про­ведения.

Для осуществления валютных операций требуется по­лучить лицензию либо разрешение в Национальном бан­ке Республики Беларусь. В ряде случаев действует регист­рационный порядок, работа с уведомлением, без разре­шения. Банки проводят валютные операции на основа­нии лицензии.

Основными среди валютных операций являются рас­четные операции, связанные с внешней торговлей. Меж­ду резидентами запрещается проведение расчетов за то­вары и услуги, а также нетоварных платежей в иностран­ной валюте, кроме случаев, определенных законодатель­ством.

Расчеты между резидентами и нерезидентами могут совершаться как в иностранной валюте, так и в белорус­ских рублях, что определяется заключенными договора­ми. Если сумма во внешнеторговом договоре превышает в эквиваленте 3000 евро по официальному курсу на дату его заключения, то обязательна регистрация паспорта сделки в банке резидента — юридического лица или ин­дивидуального предпринимателя. Паспорт сделки состав­ляется по установленной форме и является основным до­кументом при осуществлении валютного контроля внеш­неторговых операций. Для осуществления банком валют­ного контроля, экспортер или импортер при проведе­нии или поступлении платежа, проведения зачета встреч­ных требований представляет в банк приложение к пас­порту сделки. Это приложение должно содержать инфор­мацию о факте и условиях проведения внешнеторговых операций, а также о прекращении обязательств по про­веденным операциям. Расчетное и кассовое обслужива­ние при проведении платежей по импорту осуществля­ется после представления необходимых для контроля банка документов. Совершаемые платежи банк отражает во вне­системном учете.

30 % выручки в иностранной валюте, поступающей юридическим лицам и индивидуальным предпринима­телям, подлежат обязательной продаже в течение семи дней со дня поступления на их счета на основании рас­четных документов, представленных собственником средств. В определенных законодательством случаях кли­ент может освобождаться от обязательной продажи. Если от клиента не поступают в срок необходимые документы для продажи валюты или он не представляет обоснова­ние того, что ее можно не продавать, банк осуществляет продажу самостоятельно.

Операции по купле-продаже и конверсии иностран­ной валюты проводятся юридическими лицами и инди­видуальными предпринимателями в банке или на бирже через исполняющий банк с использованием курса по­купки банка или биржи. Покупка валюты осуществляется на определенные цели с условием направления ее по на­значению в течение семи рабочих дней.

Кредиты в валюте предоставляются как резидентам — юридическим и физическим лицам, так и нерезидентам на условиях, определенных локальными актами банков-резидентов. Для получения кредита резидентом в банке-нерезиденте разрешение Национального банка не требу­ется, если срок кредита не превышает 180 дней. Более длительный срок предполагает иной подход, особенно если кредитодатель зарегистрирован в государстве с льгот­ным налоговым режимом, сумма кредита или займа на­правляется на оплату денежных обязательств кредитопо­лучателя-резидента, минуя его счет в банке или исполне­ние обязательств по возврату кредита осуществляется не со счета кредитополучателя. В этих случаях необходимо по­лучить разрешение Национального банка.

Валютные операции, связанные с движением капита­ла, как правило, осуществляются с разрешения Нацио­нального банка. Таков порядок приобретения акций или доли в уставном фонде нерезидента, приобретения в соб­ственность недвижимого имущества, находящегося за преде­лами Республики Беларусь, порядок расчета с нерезиден­том во исполнение обязательств по договору поручитель­ства, гарантии по обязательствам, возникшим у резидента (кроме банка) перед нерезидентом на основании заклю­ченного между ними договора перевода долга или уступ­ки требования.