11.6. Работа банка с проблемной задолженностью

Понятие проблемной задолженности используется для оценки качества кредитного портфеля банка. Определя­ется проблемная задолженность в соответствии с класси­фикацией кредитов по различным группам кредитного риска. Кредиты, отнесенные к III—V группам, требую­щим создания резерва, обладают повышенным риском и рассматриваются как проблемные.

Проблемный кредит не всегда приносит банку потери. Так, при условии раннего обнаружения рисков и неза­медлительного принятия мер по их минимизации небла­гоприятных последствий можно избежать.

Как правило, в банке первые сигналы о возможности появлении проблемной задолженности возникают на ста­дии кредитного мониторинга. Возможна ситуация, когда задолженность не классифицируется как проблемная по причине отсутствия всей совокупности признаков для признания ухудшения финансового состояния кредито­получателя, однако наличие отдельных признаков явля­ется основанием для работы банка по ее выявлению.

Признаками возникновения проблем с возвратом кре­дитов бывают как финансового, так и нефинансового характера. Нефинансовыми признаками являются резкие изменения в планах деятельности клиента, непредвиден­ные изменения в составе руководства, потеря кредито­получателем важных партнеров, уклонение руководите­лей от контактов с банком, подтвержденная негативная информация о кредитополучателе из различных источ­ников, в том числе отклики в прессе и др.

Среди финансовых признаков возможных задержек в возврате кредитов в будущем следует выделить: увеличе­ние дебиторской задолженности, снижение коэффици­ентов ликвидности, оборачиваемости, финансовой ус­тойчивости, рентабельности, падение объемов продаж, рост просроченных долгов, убытков и др.

Работа с проблемной задолженностью по кредитным операциям осуществляется в соответствии с локальными документами банка, которые включают перечень проце­дур, используемых при возникновении проблемной за­долженности.

Основная работа банка с проблемной задолженностью происходит по мере ее обнаружения на стадии кредитного мониторинга и анализа причин образования проблемной задолженности. На базе сделанного анализа разрабатывает­ся комплекс мер по восстановлению финансового состоя­ния кредитополучателя, его кредитоспособности.

В случае невозможности выработки действенного ком­плекса мер по восстановлению кредитоспособности должника определяется целесообразность использования со­гласительных процедур. Одновременно может осуществлять­ся поиск вариантов для реструктуризации задолженности. Учитываются как возможности проведения реструктуриза­ции, так и эффективность предполагаемых мер. При этом проводится работа по изысканию вторичных источников погашения кредита, в основном за счет различных спосо­бов исполнения обязательств по кредитному договору.

На этапе согласительных процедур банк и кредитопо­лучатель действуют как партнеры. У банка и у кредитопо­лучателя сохраняется возможность на восстановление пер­вичных источников погашения кредита. Может идти речь о внесении дополнений к кредитному договору по изме­нению промежуточного срока кредитования по кредитной линии или конечного срока погашения кредита. Кро­ме того, может затрагиваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита, если банк считает, что существую­щее обеспечение недостаточно защищает его интересы.

В процедуры согласительного порядка включается взыс­кание задолженности в установленном порядке с поручителя или гаранта, обращение с уведомлением к страховщику.

Может производится погашение задолженности пу­тем заключения договоров об уступке требования, дого­вора о переводе долга или зачета встречных однородных требований. Между банком и должником по задолжен­ности может быть заключено соглашение о предоставле­нии взамен обязательств отступного.

Работа с проблемными кредитами включает финансо­вую реструктуризацию задолженности кредитополуча­телей. Под финансовой реструктуризацией задолженно­сти понимается внесудебная процедура проведения бан­ком и кредитополучателем комплекса мер, направлен­ных на погашение просроченной задолженности креди­тополучателей путем изменения характера и условий взы­скания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация задолженности субъ­ектов хозяйствования перед банком может осуществляться в различных формах, например:

• текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности кредитополучателя на основе программы;

• предоставление рассрочки, т.е. распределения на не­сколько сроков погашения просроченной задолженно­сти с отражением на счетах по учету просроченной за­долженности;

• погашении части или всей кредитной задолженно­сти путем передачи банку акций либо доли в уставном фонде кредитополучателя;

• уступка требования просроченной банковской за­долженности новому кредитору.

При наличии определенных успехов для снижения бре­мени финансовых затрат по обязательствам, связанным с погашением кредита, банк может пойти на некоторые потери своей доходности с тем, чтобы в дальнейшем обес­печить возврат кредита. Для этого он имеет право сни­жать процентную ставку по имеющейся кредитной за­долженности или вообще отказаться от начисления про­центов в течение определенного времени. Банк может спи­сать с баланса банка всю задолженность по процентам или ее часть.

Если меры по оздоровлению хозяйственно-финансо­вой деятельности не принесли результата, банк перехо­дит к процедурам реализации принятого обеспечения.

Реализация обеспечения — это процесс трансформа­ции в наличность части активов, на которую претендует банк по договору об обеспечении кредита.

В случае, когда банк предоставил кредит без должного обеспечения, или реализация обеспечения не позволила погасить полностью проблемный кредит, наступает этап принудительного порядка взыскания кредита с помо­щью нотариальной конторы и учинения исполнитель­ной надписи, а также обращения в суд.

Наличие исполнительной надписи нотариуса являет­ся исполнительным документом и подлежит выполне­нию в бесспорном порядке в соответствии с законода­тельством. Такая надпись может учиняться по кредитным договорам, договорам залога, ранее нотариально удо­стоверенным.

При отсутствии или недостаточности средств по всем предпринятым процедурам поиска вторичных источни­ков погашения, готовятся материалы для обращения в суд. Суд помогает банку выявить, какие источники дохо­да и активы кредитополучателя можно обратить в пога­шение кредита. После получения исполнительного доку­мента о взыскании задолженности банк самостоятельно выставляет платежное требование в бесспорном порядке на основании исполнительного документа к счету долж­ника. При отсутствии средств у должника банк, на осно­вании исполнительных документов должен обратиться в хозяйственный суд с заявлением о возбуждении исполни­тельного производства и обращения взыскания на имуще­ство должника. Контроль за ходом взыскания средств с долж­ника в судебном порядке обычно осуществляет юридиче­ская служба банка или служба безопасности.