1.2. Банковские операции и их виды

Банковская деятельность осуществляется посредством банковских операций.

Банковские операции классифицируют по различным критериям. Основной критерий — экономическое содер­жание и соответствующая правовая регламентация. По эко­номическому содержанию банковские операции делятся на базовые и иные банковские операции. Для выполне­ния всех банковских операций обязательно их включе­ние в банковскую лицензию.

Базовые банковские операции, выполняемые в сово­купности, служат основанием для определения юридического лица как банка. При наличии права осуществлять лишь некоторые из базовых банковских операций юридическое лицо не может считаться банком, а рас­сматривается как небанковская кредитно-финансовая организация. Иные банковские операции проводятся как банками, так и небанковскими кредитно-финансовыми организациями в соответствии с перечнем, содержащимся в банковской лицензии.

К базовым банковским операциям относятся:

• привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

• размещение привлеченных денежных средств от сво­его имени и за свой счет на условиях возвратности, плат­ности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В состав иных банковских операций входят, в частности:

• расчетное и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, банков-корреспондентов;

• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

• валютно-обменные операции;

• выдача банковских гарантий;

• доверительное управление денежными средствами;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карто­чек;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлече­ние денежных средств во вклады (депозиты) и размеще­ние их на счета;

• факторинг;

• перевозка денежной наличности, валютных и дру­гих ценностей;

• предоставление специальных помещений или сей­фов для хранения документов и ценностей.

Национальный банк Республики Беларусь устанавли­вает правила и порядок ведения банковских операций и выдает лицензию на их осуществление.

Банки вправе совершать и другие операции, которые не рассматриваются как сугубо банковские и не требуют включения в лицензию Национального банка Республи­ки Беларусь, а при необходимости разрешаются иным образом. К таким небанковским операциям относятся:

• финансовая аренда (лизинг);

• выпуск, продажа, покупка и иные операции с цен­ными бумагами;

• поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме от третьих лиц;

• приобретение права (требования) исполнения обя­зательств в денежной форме от третьих лиц;

• операции с использованием банковских пластико­вых карточек;

• консультационные и информационные услуги;

• иная деятельность, предусмотренная законодатель­ством Республики Беларусь.

Банки не имеют права заниматься страховой деятель­ностью в качестве страховщиков, а также производст­венной и торговой деятельностью, кроме тех случаев, когда такая деятельность осуществляется для собствен­ных нужд.

По правовой регламентации различают операции банка, для проведения которых обязательно наличие лицензии, разрешения, согласования. Например, для проведения банковских операций необходима банковская лицензия, для проведения ряда операций с ценными бумагами — лицензия органа, регулирующего работу с ценными бума­гами. Ряд валютных операций, операций инвестицион­ного характера требует разрешения или согласования с Национальным банком. Например, участие банка в устав­ном фонде другого банка возможно только после согла­сия Национального банка.

По отношению к балансу банка операции могут быть активными, пассивными и внебалансовыми. Пассивные операции направлены на привлечение денежных средств, формируют обязательства банка, активные — на предос­тавление этих средств, отражают требования банка. Вне­балансовые операции связаны с учетом обязательств и требований банка, не отраженным на балансовым сче­тах, поскольку риски по ним еще не реализовались (требо­вания и обязательства по гарантиям, по предоставлению денежных средств, по операциям с ценными бумагами, иностранной валютой). Кроме того, к этим операциям относятся и операции по количественному учету ценно­стей и документов, находящихся в собственности банка или на хранении.

По характеру отношений с клиентами операции делятся на прямые и посреднические. Прямые операции отража­ют двухсторонние отношения между банком и его кли­ентом или партнером в соответствии с заключенным до­говором, например, кредитным договором, депозитным договором. Посреднические операции производятся ме­жду различными клиентами банка при его содействии в процессе осуществления банковской деятельности. К ним относятся расчетные операции, операции доверительно­го характера и другие.

По степени риска различают операции с высоким уров­нем риска, средним, низким.

По доходности банковские операции могут быть с высо­кой, средней и низкой доходностью, а также убыточные.

По влиянию на себестоимость затрат при осуществ­лении операций различают операции с высоким, сред­нем и низким уровнем затрат.

По периодичности проведения выделяют разовые, мно­горазовые и постоянные операции банка.