7.2. Методика расчета показателей достаточности нормативного капитала

Понятие достаточности нормативного капитала связано с выполнением капиталом банка своих основных функ­ций, прежде всего защитной, так как отражает достаточ­ность собственных средств банка для покрытия убытков и потерь при реализации банковских рисков. Показатели доста­точности нормативного капитала выражают его способность поглощать потери и обеспечивать стабильность банка.

При расчете достаточности нормативного капитала по­следний, рассчитанный по установленной методике, со­относится с активами банка и его внебалансовыми обя­зательствами, взвешенными на риск.

В оценке активов важную роль играет уровень риска — кредитного, рыночного и операционного.

Оценка активов по уровню кредитного риска предпо­лагает определение возможных потерь от активных опера­ций с банками, юридическими лицами разных стран в за­висимости от внешней оценки рейтинга данных контр­агентов, вида активов, способа обеспечения. Все активы с учетом различных критериев делятся на семь групп, каж­дой из которых соответствует определенный размер риска.

Определение кредитного риска по внебалансовым обя­зательствам банка предполагает их оценку в зависимости от срока исполнения данных обязательств и возможно­сти банка по их прекращению в одностороннем порядке. Все внебалансовые обязательства делятся на четыре груп­пы по уровню кредитного риска — высокого, среднего, низкого и без риска. Им соответствуют коэффициенты эквивалента кредитного риска: 1,0; 0,5; 0,2 и 0.

Величина операционного риска рассчитывается в со­ответствии с базовым индикативным подходом либо стан­дартизированным подходом.

При использовании базового индикативного подхода величина операционного риска ОР рассчитывается по формуле:

ОР = ВД * /n,

где ВД — суммарная величина положительного ежегод­ного валового дохода за предыдущие три года;  — фик­сированная величина, равная 0,15; n — количество лет за предыдущие три года, в которых ежегодный валовой доход был положительным.

При использовании стандартизированного подхода, которое возможно после получения согласия Националь­ного банка, вся деятельность банка классифицируется по восьми направлениям, определяемым как — бизнес-ли­нии. Бизнес-линии включают: корпоративное финанси­рование, торговля и продажи, розничные банковские услуги, коммерческие банковские операции, платежи и расчеты, агентские услуги, управление активами, роз­ничные брокерские услуги.

Величина рыночного риска РР рассчитывается по формуле:

РР = ПР + ФР + BP + TP,

где ПР — процентный риск; ФР — фондовый риск; BP — валютный риск; TP — товарный риск.

Для каждого риска определены факторы, изменение которых влияет на его размер. Например, для процент­ного риска факторами влияния являются процентные ставки, стоимость долговых обязательств; фондового риска — стоимость фондовых ценностей, фондовых ин­дексов; валютного риска — курсы обмена иностранных валют; товарного риска — стоимость товаров. Размер каж­дого вида рыночного риска рассчитывается только в от­ношении тех позиций банка, которые могут принести ему убыток при изменении установленных факторов.

Достаточность нормативного капитала ДК опреде­ляется по формуле:

где НК — размер нормативного капитала; ОК — размер основного капитала; КР — величина кредитного риска; РР — величина рыночного риска; ОР — величина операционного риска; А – число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации; равное 12,5 и 25 соответственно – в последующие годы деятельности.

Нормативное значение показателя достаточности нор­мативного капитала для банка, работающего менее двух лет после регистрации, составляет 12 %, более двух лет — 8 %; достаточности основного капитала — соответственно 6 и 4 %.