6.3. Нормативы ограничения рисков по активным операциям

Для банков устанавливаются следующие показатели нормативов безопасного функционирования по активным операциям:

• максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных клиентов) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований к клиенту и нормативного капитала банка. В первые два года работы банка данное соотношение не должно пре­вышать 20 %, в последующие — 25 %;

• суммарная величина крупных кредитных рисков по банку не должна превышать шестикратный размер нор­мативного капитала банка. При этом под крупным рис­ком понимают превышение риска на одного должника, достигающее 10 % нормативного капитала банка;

• максимальный размер риска на одного инсайдера ме­жду связанными физическими лицами не может превы­шать 2 % нормативного капитала банка, на одного инсай­дера между связанными юридическими лицами, а также фи­зическим и юридическим лицами — 10 % нормативного ка­питала в первые два года деятельности банка и 15 % — в последующие;

К инсайдерам относятся физические и юридические лица:

• собственники имущества банка, его (ее) участники, руководители юридического лица – собственника имущества, имеющие более 5 % акций;

• члены органов управления банка;

• члены кредитного совета (комитета) банка;

• руководители обособленных и структурных подразделений банка и их заместители;

• руководители (заместители руководителей) дочерних и зависимых юридических лиц банка;

• физические лица, находящиеся в близком родстве с инсайдерами;

• бывшие инсайдеры до истечения одного года с момента утраты связей с банком;

• дочерние и зависимые юридические лица банка;

• юридические лица, владеющие более 20 процентами акций, долей, паев юридического лица – инсайдера;

• юридические лица, в собственности которых находится имущество унитарного предприятия – инсайдера;

• иные юридические лица, на решения, принимаемые органами управления которых, банк оказывает прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние.

• суммарная величина кредитных рисков по инсайдерам — юридическим и связанным с ним юридическим и физиче­ским лицам не должна превышать 50 % нормативного ка­питала банка, по инсайдерам - физическим лицам - 5 %;

• норматив участия банка за счет собственных средств в уставном фонде одной коммерческой организации не должен превышать 5 % нормативного капитала банка;

• норматив предельного участия в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности установлен в размере 25 % нормативного капитала банка;

• норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «А», составляет 100 % нормативного капитала банка.

7. Показатели достаточности нормативного капитала банка

7.1. Расчет нормативного капитала банка

Для определения размера нормативного капитала банка Национальным банком Республики Беларусь разработа­на специальная методика («Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков...», утверждённая Постановлением Правления Нацбанка РБ от 28 сентября 2006 г. № 137), в которой отражены рекомен­дации Базельского комитета по банковскому надзору.

Расчет нормативного капитала предполагает определе­ние основного и дополнительного капитала. Основной ка­питал — это капитал 1-го уровня, дополнительный — 2 и 3-го уровней. Из суммы основного и дополнительного капитала исключают нецелевое использование собствен­ных средств, в итоге получается сумма нормативного ка­питала банка.

Основной капитал включает устойчивые источники, он играет главную роль в способности банка выдержи­вать риск и отражать размер прибыли. Его главные со­ставляющие: зарегистрированный уставный фонд банка, эмиссионные разницы, фонды банка и прибыль прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом. Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком, а также переданных ему в залог, убытков текущего года и прошлых лет, нематериальных активов, также на суммы вложений собственных средств в дочерние банки и юридические лица и долевые участия свыше 20 и более процентов уставных фондов юридических лиц.

В дополнительный капитал 2-го уровня входят менее стабильные источники. Они включают неподтвержденную внешним аудитом прибыль прошлых лет и текущего года с учетом использования, фонды, сформированные из этой прибыли, переоценку основных средств и незавершенного строительства, суммы переоценки ценных бумаг, имею­щихся в наличии для продажи и прочих статей баланса, учитываемые с понижающим коэффициентом, общие ре­зервы на покрытие возможных убытков, создаваемых банком в соответствии со своими локальными правовыми ак­тами, привлеченный долгосрочный субординированный кредит. Кредит принимается в расчет в сумме, не превы­шающей 50 % основного капитала.

Дополнительный капитал 3-го уровня может рассчи­тываться только для покрытия рыночного риска, он вклю­чает краткосрочный субординированный кредит.

Дополнительный капитал 2 и 3-го уровней принима­ется в расчет нормативного капитала в сумме, не превы­шающей размер основного капитала банка.

Из суммы основного и дополнительного капитала исклю­чаются: иммобилизация, выданные займы, недосозданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, имуще­ство, переданное банком в доверительное управление, выданные займы, а также субординированный кредит, пре­доставленный другим банкам на величину ежемесячно рас­считываемого превышения суммарной величины кредит­ных, рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.

Под субординированным кредитом понимается пре­доставление средств одним банком другому с соблюде­нием обязательных условий, в частности: кредитуемый банк не имеет права на досрочное погашение или пога­шение долга по частям; процентная ставка не должна быть выше ставки рефинансирования; не допускается обеспе­чение по данному кредиту, зачисление средств на счет банка-кредитополучателя, открытый у кредитора. Для включения данного кредита в расчет следует согласовать условия договора с Национальным банком. Краткосроч­ный субординированный кредит предоставляется на срок от 3 до 5 лет, долгосрочный — свыше 5 лет.

Расчет нормативного капитала позволяет определить соответствие установленному нормативу по минималь­ному размеру капитала банка в сумме, эквивалентной 5 млн. евро для действующего банка и 25 млн. евро — для банка, имеющего право на привлечение во вклады средств физических лиц. Нормативное значение минимального размера нормативного капитала банка рассчитывается еже­квартально исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного на послед­нее число предыдущего квартала. Расчет нормативного ка­питала осуществляется на 1-е число каждого месяца для определения показателей его достаточности.