1. Сущность банков, их виды и организационная структура

1.1. Банковская деятельность ее принципы и общие положения

Банк является юридическим лицом, которое занима­ется банковской деятельностью, направленной на извле­чение прибыли.

Сущность банковской деятельности проявляется в та­ких важнейших функциях банка как аккумулирование средств, трансформация ресурсов и посредничество в платежах.

Банковская деятельность отражает специфику, кото­рой обладает банк, а именно:

• функционирует исключительно в сфере обращения;

• производит банковский продукт, отличный от про­дукта сферы материального производства (деньги, пла­тежные средства);

• выступает посредником в организации кредитных от­ношений при привлечении средств кредиторов и их раз­мещении от своего имени;

• является посредником при перемещении денежных средств от покупателей к продавцам, от плательщиков к получателям при проведении расчетов по счетам, в том числе и за счет кредита.

Результат деятельности банка есть банковский про­дукт, который создается трудом персонала банка, носит в основном нематериальный характер и отражается в без­наличной форме путем записей по счетам. Банковский продукт создается с использованием банковских опера­ций. В целом банковскую деятельность определяют как совокупность совершаемых банковских операций, направ­ленных на получение прибыли.

Деятельность банка базируется на определенных прин­ципах, закрепленных в банковском законодательстве. Основными принципами банковской деятельности, соглас­но Банковскому кодексу Республики Беларусь являются:

• обязательность получения лицензии на осуществле­ние банковской деятельности;

• независимость банков в своей деятельности;

• разграничение ответственности между банками и государством;

• обязательность соблюдения установленных Националь­ным банком нормативов безопасного функционирования;

• обеспечение физическим и юридическим лицам пра­ва выбора банка;

• обеспечение банковской тайны по операциям, сче­там и вкладам клиентов;

• обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

В соответствии с принципами банковской деятельно­сти, банк является организацией, самостоятельной в своей деятельности, и вмешательство государства или государ­ственных органов в эту деятельность допускается лишь в определенных законодательством случаях. Вместе с тем банковская деятельность подлежит государственному регу­лированию, заключающемуся в государственной регистра­ции банков, лицензировании, установлении нормативов безопасного функционирования, запретов и ограничений, а также надзоре за деятельностью банков. Государство воз­лагает на банк контроль по кассовым операциям клиентов и функции агента валютного контроля.

Банк в отношениях с клиентами придерживается сле­дующих правил:

• взаимная заинтересованность;

• платность;

• договорная форма отношений.

Взаимоотношения банка и клиентов строятся на основе банковского законодательства, которое регулирует отно­шения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливает права, обязанности и от­ветственность субъектов и участников банковских пра­воотношений. Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Участниками банков­ских правоотношений могут быть Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, а также юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица.

К актам банковского законодательства относятся:

1. Законодательные акты Республики Беларусь.

2. Распоряжения Президента Республики Беларусь, ко­торые носят нормативный характер.

3. Постановления Правительства Республики Беларусь.

4. Нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь.

5. Нормативные правовые акты, принимаемые На­циональным банком совместно с Правительством Респуб­лики Беларусь или республиканскими органами государ­ственного управления на основании и для исполнения законодательных актов Республики Беларусь.

Особое место в системе банковского законодательства занимают нормативные правовые акты Национального бан­ка, которые регламентируют в форме инструкций, правил и положений порядок проведения банковских операций. Издание новых и наиболее сложных для понимания нор­мативных правовых актов Национальный банк сопровож­дает соответствующим комментарием для применения.

На базе банковского законодательства каждый банк разрабатывает собственную систему локальных правовых актов, регламентирующих порядок проведения различ­ных банковских операций с учетом особенностей струк­туры управления и принятия решений в данном банке, порядка учета, стратегии и других факторов.