Задача № 109

Рядок

Найменування статті

При-

мітки

2011 рік

2010 рік

1

2

3

4

5

АКТИВИ

1

Грошові кошти та їх еквіваленти

4

7 165 360

7 599 753

2

Торгові цінні папери

5

309 580

743 380

3

Кошти в інших банках

7

285 713

739 635

4

Кредити та заборгованість клієнтів

8

30 436 714

31 854 958

5

Цінні папери в портфелі банку на продаж

9

6 022 639

5 509 258

6

Цінні папери в портфелі банку до погашення

10

2 299 903

4 193 369

7

Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії

11

174 925

54 771

8

Інвестиційна нерухомість

12

117 982

56 299

9

Дебіторська заборгованість щодо

поточного податку на прибуток

7 027

6 299

10

Відстрочений податковий актив

592 024

730 725

11

Основні засоби та нематеріальні активи

14

3 153 080

3 230 805

12

Інші фінансові активи

15

307 424

179 439

13

Інші активи

16

475 037

229 485

14

Усього активів

51 347 408

55 128 175

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

15

Кошти банків

18

13 664 851

16 738 847

16

Кошти клієнтів

19

27 635 314

28 341 725

17

Боргові цінні папери, емітовані банком

20

224

10 865

1

2

3

4

5

18

Інші залучені кошти

21

81 073

105 910

19

Зобов’язання щодо поточного податку

на прибуток

14

1 910

20

Відстрочені податкові зобов’язання

5 666

302 666

21

Резерви за зобов’язаннями

22

76 582

62 370

22

Інші фінансові зобов’язання

23

867 978

625 781

23

Інші зобов’язання

24

160 513

213 644

24

Субординований борг

25

2 383 332

2 372 344

25

Усього зобов"язань

44 875 547

48 776 063

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

26

Статутний капітал

26

6 034 453

6 036 081

27

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

(1 027 403)

(1 063 959)

28

Резервні та інші фонди банку

27

1 464 812

1 379 990

29

Чисті активи, що належать

акціонерам (учасникам) банку

6 471 862

6 352 112

30

Усього власного капіталу

6 471 862

6 352 112

31

Усього пасивів

51 347 408

55 128 175

Рядок

Найменування статті

При-мітки

2011 рік

2010 рік

1

2

3

4

5

1

Чистий процентний дохід /(Чисті процентні витрати)

4 541 110

4 203 680

1.1.

Процентні доходи

28

6 783 215

7 295 259

1.2.

Процентні витрати

28

(2 242 105)

(3 091 579)

2

Комісійні доходи

29

1 447 464

1 337 702

3

Комісійні витрати

29

(153 212)

(186 805)

4

Результат від торгових операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку

(2 051)

61 469

5

Результати від переоцінки інших фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю з визначенням результату переоцінки у фінансових результатах

-

-

6

Результати від торгівлі іноземною валютою

160 744

161 236

7

Результати від переоцінки об’єктів інвестиційної нерухомості

(63)

-

8

Результати від переоцінки іноземної валюти

(58 073)

(47 327)

9

Резерв під заборгованість інших банків

7

(3 967)

23 255

10

Резерв під заборгованість за наданими кредитами клієнтам

8

(2 534 734)

(2686 687)

11

Знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж

9

(370)

(3 568)

12

Результати від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж

9

(1 742)

39 817

13

Знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення

10

-

1 589

14

Резерви під інші активи (дебіторську заборгованість за операціями з іншими фін інструментами, іншу дебіторську заборгованість, заборгованість за іншими нарахованими доходами)

15,16

(99 839)

(55 301)

15

Резерви за зобов’язаннями

22

(23 363)

(7 489)

16

Інші операційні доходи

30

61 424

55 459

17

Адміністративні та інші операційні витрати

31

(3 162 094)

(2 844 408)

18

Дохід від участі в капіталі

11

196

151

19

Прибуток / (збиток) до оподаткування

171 430

52 773

20

Витрати на податок на прибуток

32

(140 775)

(66 608)

21

Прибуток / (збиток) після оподаткування

30 655

(13 835)

22

Чистий прибуток/(збиток)

30 655

(13 835)

23

Чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

34

0,00

0,00

24

Скоригований чистий прибуток/(збиток) на одну просту акцію

34

0,00

0,00

Ря-док

Найменування статті

При-

мітки

Належить акціонерам материнського банку

Усього власного капіталу

Статутний капітал

Резервні та інші фонди банку

Нерозпо-ділений прибуток

усього

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Залишок на 01.01.2010 року

5 103 537

2 194 695

(1 985 176)

5 313 056

5 313 056

2

Вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і

тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати

стандарти

3

-

-

(74 584)

(74 584)

(74 584)

3

Скоригований залишок на 01.01.2010 р.

5 103 537

2 194 695

(2 059 760)

5 238 472

5 238 472

4

Цінні папери в портфелі банку на продаж:

-

195 730

-

195 730

195 730

4.1

Результат переоцінки до їх справедливої вартості

9

-

242 794

-

242 794

242 794

4.2

Реалізований результат переоцінки

9

-

(47 064)

-

(47 064)

(47 064)

5

Основні засоби та нематеріальні активи:

9

-

(796)

162

(634)

(634)

5.1

Результат переоцінки

14

-

(634)

-

(634)

(634)

5.2

Реалізований результат переоцінки

14

-

(162)

162

-

-

5.3

Дооцінка не введених в експлуатацію нематеріальних активів

14

-

-

-

-

-

6

Результат переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії

-

(324)

-

(324)

(324)

7

Накопичені курсові різниці

27

-

-

-

-

-

8

Відстрочені податки

32

-

159

-

159

159

9

Розподіл прибутку за 2009 рік до резервних фондів

-

(1 009 474)

1 009 474

-

-

10

Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу

-

(814 705)

1 009 636

194 931

194 931

11

Прибуток/(збиток) за 2010 рік

-

-

(13 835)

(13 835)

(13 835)

12

Усього доходів/(збитків), що визнані за 2010 рік

-

(814 705)

995 801

181 096

181 096

13

Емісія акцій

26

932 544

-

-

932 544

932 544

14

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

-

-

-

-

-

14.1

Викуплені

26

-

-

-

-

-

14.2

Продаж

26

-

-

-

-

-

14.3

Анулювання

26

-

-

-

-

-

15

Об’єднання компаній

44

-

-

-

-

-

16

Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати

35

-

-

-

-

-

17

Залишок на кінець дня 31.12.2010 року

6 036 081

1 379 990

(1 063 959)

6 352 112

6 352 112

18

Скоригований залишок на початок звітного року (01.01.2011р.)

6 036 081

1 379 990

(1 062 440)

6 353 631

6 353 631

Коригування

-

-

1 519

1 519

1 519

18.1

Зміна облікової політики

-

-

1 519

1 519

1 519

18.2

Виправлення помилок

-

-

-

-

-

19

Цінні папери в портфелі банку на продаж:

-

(209 460)

-

(209 460)

(209 460)

19.1

Результат переоцінки до їх справедливої вартості

9

-

(168 793)

(168 793)

(168 793)

19.2

Продаж або втрати від зменшення корисності

9

-

-

-

-

-

19.3

Реалізований результат переоцінки

9

-

(40 667)

-

(40 667)

(40 667)

20

Основні засоби та нематеріальні активи:

-

(5 405)

4 957

(448)

(448)

20.1

Результат переоцінки

14

-

(448)

-

(448)

(448)

20.2

Реалізований результат переоцінки

14

-

(4 957)

4 957

-

-

20.3

Дооцінка не введених в експлуатацію нематеріальних активів

14

-

-

-

-

-

21

Результат переоцінки інвестицій в дочірні та асоційовані

компанії

-

(170)

170

-

-

22

Накопичені курсові різниці

27

-

-

-

-

-

23

Відстрочені податки

32

-

299 812

-

299 812

299 812

24

Розподіл прибутку за 2010 рік до резервних фондів

-

45

(45)

-

-

25

Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу

-

84 822

5 082

89 904

89 904

26

Прибуток/збиток за 2011 рік

-

-

30 655

30 655

30 655

27

Усього доходів/(збитків), що визнані за 2011 рік

-

84 822

35 737

120 559

120 559

28

Емісія акцій

26

-

-

-

-

-

29

Власні акції, що викуплені в акціонерів:

26

(1 628)

-

-

(1 628)

(1 628)

29.1

Викуплені

26

(1 628)

-

-

(1 628)

(1 628)

29.2

Продаж

26

-

-

-

-

-

29.3

Анулювання

26

-

-

-

-

-

30

Об’єднання компаній

-

-

-

-

-

31

Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати

-

-

(700)

(700)

(700)

32

Залишок на кінець дня 31.12.2011 р.

6 034 453

1 464 812

(1 027 403)

6 471 861

6 471 861

Показники

Одиниця виміру

Фактичне значення

Нормативне значення

Нормативи капіталу

1. Н1 – норматив регулятивного капіталу банку

1.1. - регулятивний капітал банку

Тис.грн.

1.2. - основний капітал банку (РК)

Тис.грн.

33271021

1.2.1. – сума недосформованих резервів під можливі збитки за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності

Тис.грн.

50

1.3. – додатковий капітал (капітал 2-го рівня)

Тис.грн.

7208655

1.3.1.- субординований капітал

Тис.грн.

7000000

1.4. – відвернення

Тис.грн.

3000

1.5. – фактичне значення нормативу Н1

Тис.грн.

1.6. – мінімальний розмір капіталу

Тис.грн.

1.7. – відмітка про дотримання

2. Н2 – норматив адекватності регулятивного капіталу

2.1. - регулятивний капітал банку (РК)

Тис.грн.

2.2. – активи, зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику (Ар)

Тис.грн.

150827284

2.3. - сформовані резерви під активні операції (СФ)

Тис.грн.

778596

2.4. - відкритя валютна позиція (ВВП)

Тис.грн.

8452

2.5. – фактичне значення нормативу

Н2=

%

2.6 - нормативне значення Н2

%

2.7. – відмітка про дотримання

3. Н3 – коефіцієнт співвідношення регулятивного капіталу до загальних акивів

3.1. – регулятивний капітал (РК)

Тис.грн.

3.2. – загальні активи банку (ЗА)

Тис.грн.

177170767

3.3.- фактичне значення нормативу

Н3=

%

3.4. – нормативне значення Н3

3.5. – відмітка про дотримання

Нормативи ліквідності

4. Н4 - норматив миттєвої ліквідності

4.1. – кошти на кореспондентському рахунку (Ккр)

Тис.грн.

20411196

4.2.- кошти в касі (Ка)

Тис.грн.

10352024

4.3.- кредитове сальдо на коррахунках банку

7789

4.4. – поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності (Рп)

Тис.грн.

73693573

4.5.- фактичне значення нормативу

Н4=

%

4.6. – нормативне значення Н4

%

4.7.- відмітка про дотримання

5. Н5 – норматив поточної ліквідності

5.1. – активи первинної та вторинної ліквідності (Апв)

Тис.грн.

45279914

5.2. – поточні рахунки для розрахунку нормативу поточної ліквідності (Рп)

Тис.грн.

73693573

5.3. – зобов’язання банку (З)

Тис.грн.

15111192

5.4. – фактичне значення нормативу

Н5=

%

5.5.- нормативне значення Н5 має бути

%

5.6. – відмітка про дотримання

6. Н6 – норматив короткострокової ліквідності

6.1. – ліквідні активи (Ал)

Тис.грн.

30763220

6.2. – поточні рахунки для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності (Рп)

Тис.грн.

73639573

6.3. – короткострокові зобов’язання (Зк)

Тис.грн.

36638998

6.4. – фактичне значення нормативу

Н6 =

%

6.5. – нормативне значення має бути

%

6.6. – відмітка про дотримання

Нормативи кредитного ризику

7. Н7 – Максимальний розмір кредитного ризику на одного контрагента

7.1.- сукупна заборгованість одного контрагента , яка перевищує 25 % РК або мах, яка нижче 25% ( Зс)

Тис.грн.

9016200

7.2. – регулятивний капітал банку (РК)

Тис.грн.

7.3. – фактичне значення нормативу

Н7 =

%

7.4. – нормативне значення Н7

%

7.5. – відмітка про дотримання

7.6. – сума отриманого дозволу на перевищення встановленого нормативу Н7

Тис.грн.

7.7. відсоток до регулятивного капіталу

%

8. Н8 – норматив „великих” кредитних ризиків

8.1. – сукупна заборгованість за „великими” кредитами, яка перевищує 8 –кратний розмір РК (Зв)

Тис.грн.

50434685

8.2. - регулятивний капітал банку (РК)

Тис.грн.

8.3. – фактичне значення нормативу

Н8 =

%

8.4. – максимальне значення нормативу Н8 не має перевищувати

%

8.5. – відмітка про дотримання

9. Н9 – норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру

9.1. – сукупна заборгованість щодо одного інсайдера, яка перевищує 5% або максимальна, яка нижче 5% ( Зін)

Тис.грн.

177000

9.2. – cтатутний капітал банку (СК)

Тис.грн.

3271021

9.3. – фактичне значення нормативу

Н9 =

%

9.4. – максимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати

%

9.5. – відмітка про дотримання

10. Н10 – норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам

10.1. – сукупна заборгованість щодо всіх інсайдерів (СЗін)

Тис.грн.

732728

10.2. – cтатутний капітал банку (СК)

Тис.грн.

3271021

10.3. – фактичне значення нормативу

Н10 =

%

10.4. –значення нормативу Н10

%

10.5. – відмітка про дотримання

11. Н11 – норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою

11.1. – кошти банку, що інвестуються на придбання акцій окремо за кожною установою (Кін)

Тис.грн.

3000

11.2 – регулятивний капітал банку

Тис.грн.

11.3 – цінні папери в портфелі банку на продаж та до погашення (ЦП)

Тис.грн.

0

11.4 – вкладення в капітал інших банків та установ у розмірі >10% їх статутного капіталу та в дочірні установи (Вак)

Тис.грн.

3000

11.5 – резерви під знецінення цінних паперів (Рз)

Тис.грн.

80

11.6. – фактичне значення нормативу

Н11 =

%

11.7 – значення нормативу Н11

%

11.8 - відмітка про дотримання

-

12. Н12 - норматив загальної суми інвестування

12.1. – кошти банку , що інвестуються на придбання акцій будь – якої юридичної особи (Кін)

Тис.грн.

30000

12.2. – регулятивний капітал банку (РК)

Тис.грн.

12.3. – цінні папери в портфелі банку на продаж та до погашення (ЦП)

Тис.грн.

0

12.4. - вкладення в капітал інших банків та установ у розмірі >10% їх статутного капіталу та в дочірні установи (Вак)

12.5. – фактичне значення нормативу

Н12 =

%

12.6.- максимальне значення нормативу Н12 не має перевищувати

%

12.7. – відмітка про дотримання