- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту україни Дніпропетровська державна фінансова академія
- •Дніпропетровськ – 2012
- •Передмова
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Теоретичні та організаційно-правові аспекти оподаткування
- •Тема 1. Теоретико-правові та організаційні засади оподаткування в різних сферах економіки України
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •Тема 5. Оподаткування в сфері підприємницької діяльності
- •Тема 6. Оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •Мета: засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань оподаткування суб’єктів сфери виробництва та торгівлі.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •Методичні рекомендації
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список
- •3. Методичні рекомендації до практичних занять
- •Модуль 1. Теоретичні та організаційно-правові аспекти оподаткування Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України Практичне заняття № 1
- •Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тестові завдання:
- •1. Підприємницька діяльність – це :
- •10. Сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або бюджетному відшкодуванню визначається як:
- •11. В процесі розподілу отриманого прибутку в розпорядженні підприємства лишається:
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття №2
- •Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тестові завдання
- •1. Страхування – це:
- •Бібліографічний список до теми
- •Практичне заняття №3
- •Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тестові завдання
- •1. Спеціальний режим оподаткування податком на додану вартість може обрати сільськогосподарське підприємств, яке відповідає таким критеріям:
- •2. Спеціальний режим оподаткування податком на додану вартість сільськогосподарських підприємств передбачає, що
- •Біографічний список до теми
- •Практичне заняття № 4
- •Тема 5. Оподаткування в сфері підприємницької діяльності
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тестові завдання
- •Біблоіграфічний список до теми
- •Практичне заняття № 5
- •Тема 6. Оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності
- •Ситуаційні вправи
- •Коефіцієнт визначення мінімальної митної вартості
- •Тестові завдання
- •Біблографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •4.1. Індивідуальні завдання (комплексні виробничі ситуації )
- •4.2. Тематика тез доповіді з актуальних питань тем дисципліни
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до підсумкового контролю
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Оподаткування підприємницької діяльності
1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
Назва модуля, змістового модуля, теми |
Модуль 1. Теоретичні та організаційно-правові аспекти оподаткування |
Змістовий модуль 1. Загальні засади оподаткування в різних сферах економіки України |
Тема 1. Теоретико-правові та організаційні засади оподаткування в різних сферах економіки України |
Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України |
Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі |
Тема 3. Оподаткування в сфері фінансових та інших послуг |
Тема 4. Оподаткування в аграрному секторі економіки |
Тема 5. Оподаткування в сфері підприємницької діяльності |
Тема 6. Оподаткування в сфері зовнішньоекономічної діяльності |
Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (ІНДЗ) |
Підсумковий контроль: ПМК |
1.3. Зміст навчальної дисципліни
„Оподаткування в різних сферах національної економіки”
Модуль 1. Теоретичні та організаційно-правові аспекти оподаткування
Змістовий модуль 1. Загальні засади оподаткування в різних сферах економіки України
Тема 1. Теоретико-правові та організаційні засади оподаткування в різних сферах економіки України
Податковий метод формування державних доходів як елемент правової держави в умовах ринкової економіки. Податкові відносини суб’єктів національної економіки з бюджетною системою.
Податкове законодавство України. Основні засади податкового законодавства України. Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами.
Поняття податку та збору. Загальні засади встановлення податків і зборів. Види загальнодержавних та місцевих податків і зборів, що справляються на території України.
Спеціальні податкові режими як система заходів, що визначає особливий порядок оподаткування окремих категорій господарюючих суб’єктів.
Рівень податкового навантаження суб’єктів національної економіки та напрями його оптимізації.
Змістовий модуль 2. Особливості оподаткування в різних сферах економіки України
Тема 2. Оподаткування в сфері виробництва та торгівлі
Акцизи в системі оподаткування суб’єктів сфери виробництва: визначення об’єкту оподаткування; порядок застосування пільг, ставок; порядок обчислення та сплати до бюджету. Податкова звітність, строки її подання в податкові органи. Порядок включення непрямих податків до ціни виготовленої продукції.
Податок на прибуток підприємств: визначення складу доходів та витрат з метою розрахунку оподатковуваного прибутку; ставки податку. Оподаткування дивідендів. Пільги з податку на прибуток: види пільг їх спрямованість, умови застосування пільг. Податкова звітність з податку на прибуток, строки її подання в податкові органи.
Плата за ресурси: умови виникнення об’єкту оподаткування, порядок його обчислення; побудова ставок ресурсних платежів, умови що впливають на їх диференціацію. Пільги з ресурсних платежів, умови їх надання. Податкова звітність, строки її подання в податкові органи.
Інші податки та неподаткові платежі: збір за першу реєстрацію транспортного засобу; місцеві податки та збори; державне мито тощо.
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: платники єдиного внеску; порядок нарахування та сплати; розмір єдиного внеску та пропорції його розподілу за видами загальнообов’язкового державного соціального страхування.